Формирование финансовой стратегии страховой компании

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное автономное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

«Уральский  федеральный  университет

имени  первого Президента  России  Б.Н.Ельцина» 

Факультет экономики                                                                 Кафедра общей   и управления                                                                      экономической теории 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

на тему:

Формирование  финансовой стратегии страховой  компании

по дисциплине:  Управление финансами страховой  компании

Семестр № 7 
 
 

Руководитель                                          Никитина П.С.

Студентка гр. №  ЭМ 480902                      Спирина Е.И 
 
 
 
 

Екатеринбург 2011

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………….3

1  СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ……………………………...…5

1.1 Понятие финансовой стратеги ………………………………………....…5

1.2 Виды финансовой стратегии……………………………………………....6

1.3 Цели и задачи финансовой стратегии ……………………………………7

2.ФИНАНСОВЫЕ  СТРАТЕГИИ В СТРАХОВОМ  БИЗНЕСЕ……………….9

2.1 Современные  стратегии в страховом бизнесе………………………………9

2.2 Стратегический  финансовый анализ в страховании………………………12

2.3 Основы формирования  финансовой стратегии страховой  компании.…...16

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….22

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ………………………………………………………24 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Финансовая  стратегия предприятия представляет собой систему долгосрочных целей  финансовой деятельности предприятия, определяемых его финансовой идеологией, и наиболее эффективных путей  их достижения.

     Актуальность  темы исследования обусловлена тем, что эффективность деятельности экономических субъектов в значительной степени определяется их финансовой стратегией. Организации, уделяющие  пристальное внимание вопросам финансовой стратегии, оказываются более конкурентоспособными и устойчивыми. Вопросы формирования финансовой стратегии актуальны  как для крупных, так и для  малых организаций, как для государственных  предприятий, общественных организаций, так и для коммерческих структур.

     Разработка  финансовой стратегии – это круг финансового планирования. Как составная  порция общей стратегии экономического развития, она должна согласовываться  с целями и направлениями последней.

     Проблема  выбора финансовой стратегии деятельности предприятия является актуальной в  связи с необходимостью принятия решений в рыночных условиях. Здесь  основное внимание отводится оценке текущего состояния субъекта хозяйственной  деятельности. Приоритетными в данном направлении исследований являются обоснованный прогноз направлений  развития предприятия, выработка конкретных рекомендаций для недопущения возможных  ошибок и просчетов и констатирование  фактического состояния дел. Прежде всего, нужно определить финансовую стратегию деятельности, как рекомендацию относительного изменения финансово-хозяйственного состояния в долгосрочной перспективе на базе количественных характеристик фактического финансово-хозяйственного состояния в текущем и последующих периодах. Финансовая стратегия – это генеральный план действий по обеспечению предприятия денежными средствами. Она охватывает вопросы теории и практики формирования финансов, их планирования и обеспечения, решает задачи, обеспечивающие финансовую устойчивость предприятия в рыночных условиях хозяйствования. Теория финансовой стратегии исследует объективные закономерности рыночных условий хозяйствования, разрабатывает способы и формы выживания в новых условиях подготовки и ведения стратегических финансовых операций.

     Актуальность  разработки финансовой стратегии предприятия  определяется рядом условий. Важнейшим  из таких условий является интенсивность  изменений факторов внешней финансовой среды. Высокая динамика основных макроэкономических показателей, связанных с финансовой деятельностью предприятий, темпы  технологического прогресса, частые колебания  конъюнктуры финансового рынка, непостоянство государственной  экономической политики и форм регулирования  финансовой деятельности не позволяют  эффективно управлять финансами  предприятия на основе лишь ранее  накопленного опыта и традиционных методов финансового менеджмента.

     В этих условиях отсутствие разработанной  финансовой стратегии, адаптированной к возможным изменениям факторов внешней среды, может привести к  тому, что финансовые решения отдельных  структурных подразделений предприятия  будут носить разнонаправленный  характер, приводить к возникновению  противоречий и снижению эффективности  финансовой деятельности в целом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 СУЩНОСТЬ  ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ

     1.1 Понятие финансовой стратегии

     Финансовая  стратегия - долговременный курс финансовой политики, рассчитанный на перспективу  и предусматривающий решение  крупномасштабных задач, определенных экономической и социальной стратегией. В этот период прогнозируются основные тенденции развития финансов, формируются  концепции их использования, намечаются принципы ограничения финансовых отношений (налоговая политика), решается вопрос о необходимости концентрации финансовых ресурсов на тех направлениях экономики, которые разработаны и приняты  экономической политикой. Следовательно, финансовая политика, как составная  часть экономической политики, решает задачи изыскания, концентрации и аккумуляции  финансовых ресурсов и их распределения  по направлениям развития, которые  вырабатываются экономической политикой. Финансовая стратегия тесно взаимосвязана с финансовой тактикой.

     Финансовая  тактика направлена на решение задач  конкретного этапа развития общества путем своевременного изменения  способов организации финансовых связей, перегруппировки финансовых ресурсов. При относительной стабильности финансовой стратегии финансовая тактика  должна быть более гибкой, так как  она определяется подвижностью экономических  условий и социальных факторов. Стратегия и тактика финансовой политики взаимосвязаны. Стратегия создает благоприятные возможности для решения тактических задач. Сама по себе финансовая политика не может быть плохой или хорошей. Она оценивается в соответствии с тем, насколько она соответствует интересам общества (или определенной его части) и насколько она способствует достижению поставленных целей и решению конкретных задач. Результативность финансовой политики тем выше, чем больше она учитывает потребности общественного развития, интересы всех слоев и групп общества, конкретно - исторические условия и особенности жизни.

     1.2.Виды финансовой стратегии

       Различают генеральную финансовую стратегию, оперативную финансовую стратегию и стратегию выполнения отдельных стратегических задач, другими словами - достижение частных стратегических целей.

     Генеральной финансовой стратегией называют финансовую стратегию, определяющую деятельность предприятия. Например, взаимоотношения с бюджетами всех уровней, образование и использование дохода предприятия, потребности в финансовых ресурсах и источниках их формирования на год.

     Оперативная финансовая стратегия - это стратегия текущего маневрирования финансовыми ресурсами, т.е. стратегия контроля за расходованием средств и мобилизацией внутренних резервов, что особенно актуально в современных условиях экономической нестабильности; разрабатывается на квартал, месяц.

     Оперативная финансовая стратегия охватывает: валовые  доходы и поступления средств: расчеты  с покупателями за проданную продукцию, поступления по кредитным операциям, доходы по ценным бумагам; валовые расходы: платежи поставщикам, заработная плата, погашение обязательств перед бюджетами  всех уровней и банками. Такой  подход создает возможность предусмотреть  все предстоящие в планируемый  период обороты по денежным поступлениям и расходам. Нормальным положением считается равенство расходов и  доходов или небольшое превышение доходов над расходами. Оперативная  финансовая стратегия разрабатывается  в рамках генеральной финансовой стратегии, детализирует ее на конкретном промежутке времени.

     Стратегия достижения частных целей Стратегия  достижения частных целей заключается  в умелом исполнении финансовых операций, направленных на обеспечение реализации главной стратегической цели. 
 

     1.3 Цели и задачи финансовой стратегии

     Главной стратегической целью финансов является обеспечение предприятия необходимыми и достаточными финансовыми ресурсами. Финансовая стратегия предприятия в соответствии с главной стратегической целью обеспечивает:

      1) формирование финансовых ресурсов  и централизованное стратегическое  руководство ими;

     2) выявление решающих направлений  и сосредоточение на их выполнении  усилий, маневренности в использовании  резервов финансовым руководством  предприятия;

      3) ранжирование и поэтапное достижение  задач;

     4) соответствие финансовых действий  экономическому состоянию и материальным  возможностям предприятия;

      5) объективный учет финансово-экономической  обстановки и реального финансового  положения предприятия в году, квартале, месяце;

      6) создание и подготовку стратегических  резервов;

      7) учет экономических и финансовых  возможностей самого предприятия  и его конкурентов;

      8) определение главной угрозы  со стороны конкурентов, мобилизацию  сил на ее устранение и умелый  выбор направлений финансовых  действий;

     9) маневрирование и борьбу за  инициативу для достижения решающего  превосходства над конкурентами.

     Для достижения главной стратегической цели в соответствии с требованиями рынка и возможностями предприятия  разрабатывается генеральная финансовая стратегия предприятия. В генеральной финансовой стратегии определяются и распределяются задачи формирования финансов по исполнителям и направлениям работы.

     Задачи  финансовой стратегии:

     1) исследование характера и закономерностей  формирования финансов в рыночных  условиях хозяйствования;

     2) разработка и подготовка возможных  вариантов формирования финансовых  ресурсов предприятия и действий  финансового руководства в случае  неустойчивого или кризисного  финансового состояния предприятия;

     3) определение финансовых взаимоотношений  с поставщиками и покупателями, бюджетами всех уровней, банками  и другими финансовыми институтами;

     4) выявление резервов и мобилизация  ресурсов предприятия для наиболее  рационального использования производственных  мощностей, основных фондов и  оборотных средств;

      5) обеспечение предприятия финансовыми  ресурсами, необходимыми для производственно-хозяйственной  деятельности;

     6) обеспечение эффективного вложения  временно свободных денежных  средств предприятия с целью получения максимальной прибыли;