Управление активами коммерческого банка на примере ОАО «Белагропромбанк»

-Специальные исследования. Специалисты в области кредитования  могут инициироватьапериодически точечныеаповерки, которые также помогаютатекущему контролю, особенно в сочетании с другимиаметодами мониторинга, например, с анализом промежуточнойафинансовой отчётности. Внутри банка могут быть проанализированы: асостояние залога, уровень депозитов, частотааовердрафтов и т.д.

-Соблюдение заёмщиком  кредитногоадоговора. Кредитныйадоговор обычноапреследует двеацели: 1. Определить, формализовать признаки нарушения заёмщиком условий пользования ссудой и, соответственно, обеспечить законный порядок действий банка по ускорению её взыскания; 2. Установитьавзаимно приемлемыеаусловия предоставленияассуды, определяющие права иаобязанности обеих сторон.

Существует, поакрайней мере, два подхода к анализу состояния и динамики развития активов кредитной организации.

Авторами первого подхода - А.Д. Шереметом и Г.Н. Щербаковой предлагается проводить анализ активов банка в рамках анализаадоходов и расходов. Например, анаправление анализа расходов банка включает в себя состав и изучение затрат, асвязанных саформированием пассивов иазатрат, возникающихав ходе формирования и обслуживания активов. аПодобный научных подход применяетсяапри финансовом анализе бюджетных организаций. Недостатком данного подхода является слишком общая картинааполученного в ходеаанализа результата. Болееасовершенным и детальным кажется подход к анализу активов банка, предложенный В.Е. Черкасовым, которыйастроит анализаактивов кредитной организации по следующим основным направлениям:

1) Размераактивов;

2) Структурааактивов;

3) Доходностьаактивов;

4) Ликвидностьаактивов;

5) Рискаактивов.

В процессе управления активамиаи пассивами банка менеджеры должны одновременноарешать задачи, называемые функциямиауправления банком:

• удовлетворениеаспроса на кредиты;
• удовлетворение пожеланийавкладчиков по изъятию депозитов;
• демонстрацияарынку надежности банка;
• неутрата средств за счетанеприбыльнойапродажи активов;
• ограничениеастоимости привлекаемых на рынке ресурсов;
• оптимизация совокупной прибылиабанка.

На основе анализаасуществующих теорий управления активами и пассивами иареальной банковской практики можно определить альтернативные подходы к поддержанию платежеспособностиабанка: его менеджерыадолжны либоаиметь всегда в запасе необходимый объем платежных средств (ликвидных активов), либоавозможность привлечь их в любой момент, когда этоапотребуется, на финансовых рынках. аДанные альтернативыаопределяют содержание основных стратегий управления активами и пассивами:

Управление активами –  это накопление банкомаликвидных средств в виде денежных средств иалегкореализуемых ценных бумаг. Свойства ликвидных активов:

• наличие рынка для ихабыстрого превращения в деньги;
• стабильность ценана рынке;
• обратимость, т.е. возможность возмещения
• первоначальныхаинвестиций саминимальным риском.

Управление пассивами  и активами – это накоплениеаликвидных средств для удовлетворенияаожидаемого спросаана них. И покупка активована рынке в случае возникновенияанеожиданных потребностей валиквидности.

Главная проблема управленияаактивами состоит в том, что кризисное состояниеаэкономики, наакоторое не могут повлиять менеджерыабанка, приводит одновременно как к недостатку покупнойаликвидности: денежное предложениеасокращается; так и накопленнойаликвидности: нарушаются графики обслуживания кредитов, аклиенты нуждаются в ихапролонгации. Одновременно с этимарастет спрос на новые кредиты, так как клиенты также испытываютанедостаток денежныхасредств, а цены наарынке ценных бумаг падают.

При разработкеастратегии управления активами банка с целью поддержания ликвидности менеджерыадолжны заранее предвидеть возможные ситуации развития внешней среды и выработать более или менее жесткие критерии созданияарезервов ликвидностиаи их отдельных составляющих. Кроме этого, стратегия управления активами и пассивами должна предусматривать сознательное изменение активов и пассивов и их основныхасоотношений в сторонуаформирования более стабильной структуры банковскихаопераций.

Система управления активами охватывает какатеоретическую основу, так и практические средства иаметоды управления, которые могут быть использованы в целях каждого конкретного банка. аНа самом высоком уровне УА предлагает способ связать создание стоимости компании для акционеров и управление рисками с определением рентабельности, трансфертным ценообразованием, законодательными ограничения, стоимостьюакредита, управлениемапроцентным риском иаликвидностью. На операционном уровне этаасистема гарантирует согласованную работу всех подразделений, направленную на достижениеаобщей цели. Реализация данной системыапредполагает применение новых концепций управления на всех уровнях, а также внедрение новых технологийаоценки и составления отчетов поадеятельности компании и рискам. С точки зрения корпоративного управления, УА является скорееаискусством управления, ачем наукой, оно является неотъемлемой частью процесса управленияасовременными банками.

Банкиры, участникиаразвитых рынков, аранее уделявшие пристальное внимание только увеличениюаактивов, теперь сконцентрировали усилия на таких первостепенных задачах, как повышение стоимости компанииадля акционеров и управлениеарисками. Банки должны не толькоаконкурировать между собой по привлечению все болееачувствительных к росту цен клиентов, аатакже с другими эмитентами ваотношении все более чувствительного к увеличениюариска капитала, но и иметь дело со всевозможными законодательными вопросами, накладывающими ограничения на каждыйааспект их бизнеса. аВсе это привело к сокращающейся марже, высокимаоперационным расходам и потенциально опаснымапоследствиям неспособности управлять рисками. Приавсем при этом инвесторы по-прежнему требуютаболее высоких доходов от капитала.

Управлениеаактивами предлагает средства и методыауправления для решения этих проблемакак на уровнеастратегий управления, контроля за общимиабанковскимиаоперациями, так и на уровне управления различными центрами прибыли и даже на уровнеаотношений с клиентами. Многие из упомянутых понятий не новы, но их взаимодействиеавнутри слаженной системы последовательных принциповаобеспечивает действенную стратегию управления в целях повышения стоимости компании дляаакционеров и управления рисками.

Управление активамиадолжно поддерживаться наличием достоверной информации, которая включает в себя и архивы информации о самом банке, и прогнозыаразвития банка, и прогнозы развитияарынка в целом, и общее видение управленческой структуры. Хотя большая часть данной информации доступна, невозможностьаее размещенияав удобном формате является большойапомехой в процессеаУА.

Вся эта информация должна быть собрана дляасоставления удобной и необходимой ваработе отчетности. Уровень внедрения (и затрат) отражает концептуальное осуществление процедурауправления активами и пассивами – оно становитсяавсе сложнее из-за возрастающих требованийак более детальному и всестороннемуаанализу. Многие банкианачинают этот процесс, используя уже существующие инструменты, многие в дальнейшем переходят к более усовершенствованным компьютерным программам.

Повысить ликвидностьаможет секьюритизация активов.

Секьюритизация (от англ. securities – «ценные бумаги») - финансовый термин, означающийа одну из форм привлеченияафинансирования путём выпуска ценных бумаг, обеспеченныхаактивами, генерирующимиастабильные денежныеапотоки. Общепризнанно, что секьюритизация активов - одна изаважнейших финансовыхаинноваций второй половины XX в. Более 30 лет крупнейшиеафинансовые иапромышленные корпорации мирааиспользуютаэтот высокоэффективный инструмент для рефинансированияасвоих активоваи управления рыночными рисками.

При секьюритизации происходитаоформление части доходныхаактивов векселями и долговыми распискамиаклиентов с последующей продажей таких ценных бумагана открытом рынке.

По мереаоплаты доходных активов потокадохода устремляется к держателямаценных бумаг. Другимиасловами, банковскиеазаймы трансформируются в свободноапродаваемые на фондовом рынке ценные бумаги.

Банк соасвоей стороны, возвращаетаденежные средства, азатраченные на приобретениеаактивов, и использует новые средства для предоставления новых займов или дляапокрытия операционныхарасходов. В сущности, секьюритизация - это процесс превращенияанеликвидных займов в ликвидные активы.

Диверсификация - это наиболееавыгодное распределениеаактивов и пассивов банка в кредитном портфеле. Диверсификация кредитов - это распределениеавкладываемых или кредитуемых ваэкономику денежных капиталов между разными объектами с цельюаснижения риска потерь и в надежде получитьаболее высокий доход. Особое внимание приа размещении средств банку следует уделятьапервичным активам, которые могут быть немедленноаиспользованы для выплатыаизымаемых вкладов иаудовлетворения заявок на кредиты. Потому что это - главный источник ликвидности банка.

К первичным резервамаотносятся наличные деньги в сейфе и чеки, платёжныеадокументы в процессе инкассирования, средстваана корреспондентских счетах в другихабанках, средства на резервном счёте самого банка. аВторичные резервыавключают в себяавысоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и небольшим риском можноапревратить ваналичные средства. К нимаотносятся активы, составляющие портфель ценныхабумаг и средства на ссудных счетах.

Банкасо своей стороны, возвращаета денежные средства, затраченные на приобретение активов, и используетановые средства дляапредоставления новых займов или для покрытияаоперационных расходов. Васущности, секьюритизация - это процесс превращения неликвидныха займов в ликвидные активы.

 ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Активы банка представляют собой объекты собственности, которые имеют денежную оценку, и принадлежат банку. Основными источниками средств для образования активов являются: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Активы банка увеличиваются за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Главным качеством активов банка является принесение прибыли.

Управление активами — это профессиональное управление разными типами ценных бумаг (акциями, облигациями и т. д.) и другими активами (например, недвижимостью), его целью является получение прибыли инвесторами. В данном случае инвесторами могут выступать как компании (страховые компании, пенсионные фонды, корпорации и т. д.), так и частные инвесторы (непосредственно или с помощью коллективного инвестирования).

Активные операции коммерческого  банка можно разделить на четыре основные группы:

1) кредитные операции (или ссуды);

2) инвестиции в ценные бумаги;

3) кассовые операции;

4)прочие активы

Структурой активов - соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка классифицируются по следующим критериям:

• по ликвидности
• по назначению
• по субъектам
• по степени риска
• по срокам размещения

Все активы банка по уровню риска подразделяются на 5 основных групп. В каждой группе дан соответствующий коэффициент риска, показывающий, на сколько надежно вложение средств банка в те или другие активы (%):

• 1-я группa - бeзрискoвые aктивы 0;
• 2-я группa - низкopискoвые aктивы 10;
• 3-я группa - aктивы cредней cтепени рискa<span class="List_0020Paragraph__Char" style=" fo