Управление активами коммерческого банка на примере ОАО «Белагропромбанк»

 

Министерство образования Республики Беларусь

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«ПОЛОЦКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

 

Факультет  «финансово-экономический»________________________

Кафедра «финансов»______________________________________

 

 

 

 

 

 

                                                     КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

 

По  дисциплине Учебно-исследовательская работа студентов

Тема: «Управление активами коммерческого банка на примере ОАО «Белагропромбанк»

Исполнитель: студент (факультет, курс, группа)

Малецкая  Ирина Владимировна, финансово-экономический  факультет, 4 курс, группа 10-ФК-2

Руководитель проекта

Авилкина  Марина Александровна, кандидат экономических  наук, доцент кафедры финансов

(ФИО, ученое звание, ученая  степень, должность)

 

 

 

 

 

                                                             Новополоцк 2013

СОДЕРЖАНИЕ	С.
ВВЕДЕНИЕ	3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ……………………………….……………….	5
Состав и структура активов коммерческого банка………….…….	5
1.2Классификация активов коммерческого банка………………………..	9
1.3 Зарубежный опыт управления  активами банка……………………….	14
2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «Белагропромбанк»…………………………………………………........	18
2.1 Анализ состава, динамики  и структуры активов Банка  ВТБ (Беларусь)……………………………………………………………………	18
2.2 Анализ эффективности управления активами ОАО «Белагропромбанк»…………………………………………………………	23
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ БАНКА ……………………………………………………..	32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………..	39
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………….	42
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………..	43

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                               

                                              ВВЕДЕНИЕ

 

Активные операции банка  составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса  характеризует состав, размещение и  целевое использование средств  банка. Он показывает, во что вложены  финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных  средств. Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в результате предшествующих финансовых операций и необходимых  для получения доходов в будущем.

Актив и пассив баланса  коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги.

Связь между активными  и пассивными операциями коммерческого  банка чрезвычайно сложна. При  увеличении стоимости ресурсов банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет  необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы  поправить дела банка. Необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности. Таким образом, если анализ пассива  есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования  этих ресурсов: на какие цели в каком  объеме, на какой срок и кому они  предоставляются.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение управление активами коммерческого банка.

Исходя из поставленной цели, можно выделить следующие задачи:

• Рассмотреть управление активами банка: сущность, назначение, содержание;
• Изучить классификацию активов коммерческого банка;
• Ознакомиться с зарубежным управления активами коммерческого банка;
• Проанализировать управление активами коммерческого банка;
• Дать рекомендации по совершенствованию управления активами коммерческого банка.

Объектом исследования является ОАО «Белагропромбанк». Предмет исследования – активы банка.

В ходе выполнения работы изучались  отечественные источники, статьи в  экономических журналах, нормативно-правовые акты, финансовые отчетности банка, а  также интернет источники.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

 

1.  Состав и структура активов коммерческого банка

 

Пассив и актив баланса коммерческого банка тесно связаны между собой. Выходя на рынки кредита, продавая и покупая ценные бумаги, предоставляя клиентам различные услуги, состояние своих пассивов банки пытаются контролировать постоянно, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Когда замедляется приток ресурсов, банк пересматривает свою политику в сфере активных операций [2, с.123].

Активы банка представляют собой объекты собственности, которые имеют денежную оценку, и принадлежат банку. Основными источниками средств для образования активов являются: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Активы банка увеличиваются за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Главным качеством активов банка является принесение прибыли.

Активами банка являются различные объекты, в которые банк размещает собственные и заемные ресурсы. Сюда могут входят денежные средства, драгоценные металлы и камни, счета в других кредитных организациях и в Национальном Банке, вложения в ценные бумаги, в уставные капиталы других компаний, кредитный портфель, имущественные активы (например, здания, земля, оборудование) и др. Банк размещает свои средства в те или иные активы, чтобы получить доход и успешно рассчитываться по своим обязательствам, оставаясь при этом с прибылью. Правда, это удаётся ему не всегда (словарь банковских терминов) [4, с. 46].

Управление активами — это профессиональное управление разными типами ценных бумаг (акциями, облигациями и т. д.) и другими активами (например, недвижимостью), его целью является получение прибыли инвесторами. В данном случае инвесторами могут выступать как компании (страховые компании, пенсионные фонды, корпорации и т. д.), так и частные инвесторы (непосредственно или с помощью коллективного инвестирования).

На основе договора доверительного управления имуществом осуществляется передача активов.

Активные операции коммерческого  банка можно разделить на четыре основные группы:

1) кредитные операции (или ссуды);

2) инвестиции в ценные бумаги;

3) кассовые операции;

4)прочие активы [1, с 253].

Рассмотрим разные мнения авторов, которые сложились по классификации активных операций, как и по структуре активов:

Авторы Букато В.И., Львова Ю.И. считают, что основными активными операциями являются:

• крeдитные операции, которые формирует кредитный портфель банка;
• инвестиционные операции, которые создают основу для формирования инвестиционного портфеля;
• кассовые и расчетные операции, которые являются одним из основных видов услуг, которые оказывают банки своим клиентам ;
• прочие активные операции, которые связанны с созданием соответствующей инфраструктуры и обеспечивают основное выполнение всех банковских операций [6, c. 187].

Противореча авторам Букато В.И. и  Львову Ю.И., автор Лаврушин О. И. выделяет депозитные операции, сущность которых основывается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке. Ещё Лаврушин О. И. в отличии от Букато В.И., Львова Ю.И. дает другую, более общирную классификацию активных операций:

• ссудные операции, которые приносят банкам главную часть своих доходов. Значение этих операций в макроэкономическом масштабе состоит в том, что в следствии этих операций банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, и стимулируют процессы производства, обращения и потребления;
• инвестиционные операции, в совершении  которых банк выступает в качестве инвестора, и вкладывает ресурсы в ценные бумаги или приобретет права по совместной хозяйственной деятельности;
• депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;
• прочие активные операции, которые разнообразные по форме и приносят банкам за рубежом существенный доход [10, c. 85].

Даже несмотря на общие положения в составе и структуре активов, каждый банк обязан стремиться создавать рациональные структуры активов, которые зависят, в основном, от качества активов. Сегодня банки в среднем , чем другие коммерческие организации подвергаются взлетам и падениям своей ежедневной деятельности. Это объясняется многими факторами, главным из них является качество активов банка, которые показывают стратегическую направленность и эффективность работы банка [12, c. 123].

Ликвидность определяется качеством активов, также объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, которые приносящих доход. Для осуществления ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам, структура активов коммерческого банка обязана выполнять качественные требования ликвидности. Решая установить рациональную структуру активов, банк выполняет требования ликвидности, и следовательно, имеет достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочных средств по отношению к обязательствам,  учитывая их сроки, суммы и типы, и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Анализируя эти показатели можно сделать вывод. Но, обеспечивая рациональную структуру активов, нужно подумать, чтобы возможности ликвидности не мешали выполнять требования рискованности и доходности активов. Фактически все банковские активы подвержены конкретному риску. Степень риска активов банк обязан определять и поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству и политике банка. В банковском деле основной риск закрепляется в возможности потери банком средств по конкретным операциям. Тем самым при определении этого вида риска используются результаты изучения структуры активов [5, c. 34].

Коммерческие банки в балансовых отчетах выделяют следующие агрегированные статьи активов:

1. Счета в Национальном Банке РБ и Денежные средства и

2. Государственные долговые  обязательства.

3. Средства в кредитных  организациях.

4. Чистые вложения в  ценные бумаги для перепродажи  (ценные бумаги для перепродажи  по балансовой стоимости за  вычетом резервов под обесценение  ценных бумаг).

5. Чистая ссудная и  приравненная к ней задолженность  (ссудная и приравненная к ней  задолженность за вычетом резервов  на возможные потери по ссудам).

6. Проценты начисленные  (просроченные).

7. Средства, которые передаются в лизинг.

8. Основные средства и  нематериальные активы, хозяйственные  материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся  предметы.

9. Чистые долгосрочные  вложения в ценные бумаги и  доли.

10. Расходы будущих периодов  по другим операциям.

11. Прочие активы [7, c.213].

Структурой активов - соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка классифицируются по следующим критериям:

• по ликвидности
• по назначению
• по субъектам
• по степени риска
• по срокам размещения