Риск  ликвидности – риск неблагоприятного изменения финансового положения банка из-за невозможности быстро получить платежные средства путем заимствования или продажи активов.

     Наиболее  распространенными инструментами  измерения риска ликвидности  являются срочная структура активов  и пассивов,   а   также   различные   коэффициенты,   характеризующие   достаточность   объема   высоколиквидных   активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых и их нормативное значение регламентированы Инструкцией № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций".

     5. Операционный риск

     Можно выделить несколько уровней изменений  по мере роста их значимости:

• в средствах, используемых для выполнения прежней работы (например, автоматизация);
• в способах, методах, технике и правилах проведения различных работ (например, изменение цепочек документооборота, внедрение новых инвестиционных схем, освоение новых услуг и операций);
• в распределении функциональных и должностных обязанностей, а также в организации работы (например, создание новых подразделений и должностей, реорганизация, перераспределение полномочий);
• в целях, задачах и стратегии (например, при существенных изменениях в окружающей рыночной среде, при переходе от универсальности к специализации);
• базовых концепциях и корпоративных установках (например, при смене собственника, слияниях и поглощениях)¹¹.

 
 

3.3 Специальные методы управления банковскими рисками

         В системе банковских рисков особое место занимает процентный риск (управление разрывом). Он вызван вероятностью потерь, которые могут возникнуть при игре банка на рыночных процентных ставках по привлеченным и размещенным ресурсам, их непредвиденном изменении в результате несоответствия сроков пересмотра ценовых условий. В случае резкого однонаправленного изменения процентных ставок или уменьшения процентного спрэда активы банка могут потерять часть своей стоимости, стоимость пассивов может возрасти, а маржа - сократиться¹².

     Процентный  риск, согласно различным классификациям, подразделяется на базовый, риск временного разрыва, позиционный, структурный и др.

     Базовый процентный риск – связан с неопределенностью  изменения процентных ставок привлечения  средств в депозиты и постоянных ставок размещения.

     Риск  временного разрыва - когда банк привлекает и размещает ресурсы по постоянной базовой ставке, но с временным разрывом даты их пересмотра.

     Позиционный риск - риск по какой-то позиции по проценту в данный конкретный момент.

     Структурный риск - риск в целом по балансу  кредитной организации, вызванный  изменениями на денежном рынке в связи с колебаниями процентных ставок.

     Следовательно, процентный риск влияет как на прибыль, полученную от процентов, так и на баланс кредитной организации в  целом. Причины процентного риска:

• неточный выбор разновидностей процентной ставки;
• недоучет в кредитном договоре возможных изменений процентных ставок;
• изменения в процентной политике ЦБ РФ;
• установка единого процента на весь срок пользования кредитом;
• отсутствие в кредитной организации разработанной стратегии процентной политики;
• неточное определение величины процентной ставки.

     Суть  процентного риска описывает  так называемая модель Фишера где  г - рыночная ставка процента; * - реальная процентная ставка;/- ожидаемые темпы инфляции.

     В решении достаточно сложной проблемы управления банковскими рисками, главным образом, ликвидности и процентным, в качестве инструмента, который обеспечивает практическую помощь банку, можно использовать специальные (целевые) методы, к которым относится модель гэпа.

     Концепция гэпа - это концепция "разрыва", что означает расхождение, или несбалансированность, активов и пассивов банка с колеблющейся и фиксированной ставкой. Это концепция банковского портфеля, которая выражается суммой превышения (недостатка) активов с изменяющейся (фиксированной) ставкой над (перед) пассивами с фиксированной (изменяющейся) ставкой в обусловленный период времени.

     Управление  гэпом можно определить как управление обусловленными уровнями активов и  пассивов, чувствительных к изменению процентной ставки, в портфеле банка, или как стратегию максимизации процентной маржи в течение цикла изменения процентной ставки.

     Таким образом, модель гэпа действительно  является реальным инструментом, на основе анализа которой банк может принимать  решения по изменению структуры  активов и пассивов в целях минимизации процентного риска и риска ликвидности, а, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости и прибыльности работы.

 
 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

         Итак, мы определили роль и значение финансового менеджмента в кредитных организациях, рассмотрели управление деятельностью в кредитных организациях, а также дали оценку уровня банковских рисков.

     Из  всего вышеизложенного можно  сделать следующие выводы.

     Финансовый  менеджмент принято подразделять на стратегический, связанный с реализацией  миссии банка и решением перспективных задач, и оперативный, в ходе которого решаются текущие задачи. Стратегический и оперативный финансовый менеджмент различаются не только по длительности временного горизонта. Принципиальное разница между ними состоит в том, что задачи стратегического финансового менеджмента решаются посредством критериального управления, а задачи оперативного финансового менеджмента – с помощью непрерывного управления по отклонениям, реализующего принцип обратной связи.

     Следует отметить, что управление по отклонениям не только обеспечивает решение задач оперативного финансового менеджмента, но и способствует достижению целей стратегического финансового менеджмента, ограничивая отклонение фактических результатов деятельности банка от плановых. При этом эффективность управления по отклонениям зависит от точности оценки текущего состояния банка и последствий принятых управленческих решений, что принято связывать с информационной прозрачностью кредитной организации.

     Для повышения информационной прозрачности банков в сочетании с другими известными средствами широко применяется финансовый мониторинг - непрерывный систематический контроль (наблюдение) финансового состояния и результатов деятельности. Клиенты кредитных организаций также рассматриваются в качестве объектов финансового мониторинга.

     Реализация  мер, направленных на повышение информационной прозрачности кредитных организаций, при осуществлении финансового  мониторинга может стать причиной возникновения правовых и иных коллизий. Наглядным примером является ситуация, связанная с созданием Бюро кредитных историй: действующая нормативная база позволяет, аргументируя требованиями сохранения коммерческой и банковской тайны, оспаривать в судебном порядке допустимость обмена информацией, составляющей кредитную историю клиента, между Бюро кредитных историй и банками.

     По  оценкам специалистов, перспективы  развития банковской системы в ближайшие  годы могут быть следующими:

• в связи с необходимостью соблюдения высших интересов страны (поддержание экономического суверенитета) далее будут видоизменяться взаимоотношения государства и банков;
• сохранится и будет развиваться разделение банков по территориальным направлениям деятельности (процесс банковской территоризации);
• будет    активизироваться    процесс    трансформации    банковского    капитала    вследствие    диверсификации    и перенацеливания основной деятельности банков на иные (товарные) рынки;
• усилится стремление предприятий к выходу на финансовый рынок в качестве потребителей;
• предприятия промышленности будут серьезно нуждаться в квалифицированном управлении их активами (финансовый менеджмент клиента), а финансово-кредитные учреждения - в банковском менеджменте, особенно в части управления экономическими процессами в банке;
• спрос на банковские продукты в обозримом будущем не будет удовлетворен; при этом возникнут новые для отечественного банковского рынка секторы;
• удельный вес банковских продуктов, связанных с коммерческими услугами фирмам и населению, значительно возрастет;
• появится тенденция к слиянию и поглощению капиталов на разных сегментах (финансовом и товарном) российского рынка, ведущим к структурным экономическим сдвигам (например, транспортная инфраструктура и телекоммуникации финансового рынка);
• интеграция банковских объединений в наступающем году не будет играть ведущей роли на финансовом рынке, так как в существующих условиях невозможно управлять текущей ликвидностью дочерних банков из центра;
• усилится регулирование деятельности банков; возможно введение порядка перечисления расчетной прибыли Центрального банка России в бюджет, что, в свою очередь, дополнительно ужесточит требования к банкам.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 1

     Классификация банковских рисков

 
 

     

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Приложение 2

     Блоки устойчивости коммерческого банка с пояснениями содержания их функций