Риски

КАЗАХСТАНСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ  «АЛАТАУ»

ИНСТИТУТ АБД

Кафедра _________________________________________________

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине

Студента_______________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

На тему: ______________________________________________________

           __________________________________________________________________

Автор работы:      

___________________     __________________

           (ФИО)                        (подпись) 

№ группы и специальность:                                               __________________

Научный руководитель:     

___________________             ___________________

(ученая степень, звание, ФИО)      (подпись)

 

Дата сдачи:

«____»______________20__г.

 

Дата защиты:

 «____»_____________20__г.

 

Оценка: __________________

Алматы  2011

 

 

Содержание

Введение 3

Глава 1. Теоретические понятия риска 5

1.1 Понятие  и виды рисков 5

1.2. Система рисков и их общая классификация 7

Глава 2. Оценка уровня риска. Способы и методы оценки, возможных рисков 12

2.1.Оценка уровня риска 12

2.2 Способы оценки степени риска 14

2.3 методы оценки риска 16

Глава 3. Пути минимизации рисков и методы управления риском 19

3.1 Методы и пути минимизации рисков 19

3.2 Этапы управления риском 22

3.3 Приемы и методы управления риском 24

Заключение 30

Список используемых источников 33

 

  

Введение

 

Даже в самых благоприятных  экономических условиях для любого предприятия всегда сохраняется  возможность наступления кризисных  явлений. Такая возможность ассоциируется  с риском. Риск присущ любой сфере  человеческой деятельности, что связано  с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход  принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения  намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности  товарно-денежных отношений, конкуренции  участников хозяйственного оборота. Поэтому  с возникновением и развитием  капиталистических отношений появляются различные теории риска, а классики экономической теории уделяют большое  внимание исследованию проблем риска.

Однако опыт развития всех стран показывает, что игнорирование  или недооценка хозяйственного риска  при разработке тактики и стратегии  экономической политики, принятии конкретных решений неизбежно сдерживает развитие общества, научно-технического прогресса, обрекает экономическую систему  на застой. Хозяйственная среда становится все более рыночной, вносит в предпринимательскую  деятельность дополнительные элементы неопределенности, расширяет зоны рисковых ситуаций. В этих условиях возникают  неясность и неуверенность в  получении ожидаемого конечного  результата, а следовательно, возрастает и степень предпринимательского риска.

Экономические преобразования, происходящие в Казахстане, характеризуются  ростом числа предпринимательских  структур, созданием ряда новых рыночных инструментов. В связи с процессами демонополизации и приватизации государство правомерно отказалось от единоличного носителя риска, переложив  всю ответственность на предпринимательские  структуры. Однако большое число  предпринимателей открывают свое дело при самых неблагоприятных условиях.

 Значительный рост  убыточных предприятий позволяет  сделать вывод о том, что  без учета фактора риска   не обойтись, без этого сложным  является получение адекватных  реальным условиям результатов  деятельности. Создать эффективный  механизм функционирования предприятия  на основе концепции безрискового  хозяйствования невозможно.

В своей курсовой работе я поставила перед собой несколько  задач:

ознакомиться с функцией и классификацией рисков

изучить методы управления основными видами рисков;

рассмотреть возникновение  рисков

выявить способы снижения этих рисков.

Актуальность темы исследования: риск определяет соотношение двух полярных результатов: отрицательного (полный срыв запланированного) и положительного (достижение запланированного), то только разумная производственная и финансовая политика, проводимая на основе детального анализа деятельности предприятия, позволит, с одной стороны уменьшить вероятность реализации неблагоприятных ситуаций, а с другой – свести к минимуму отрицательные последствия этих ситуаций, если они все таки наступили. Принятие предпринимателем оптимального решения – залог успеха деятельности предприятия.

Целью исследования является ознакомление с понятием риск, подробно изучить классификацию рисков, выявить  способы снижения рисков, чтоб снизить  их уровень, что позволяет получить высокий конечный результат.

 

Глава 1. Теоретические понятия риска

1.1 Понятие  и виды рисков

Существует большое разнообразие мнений по поводу понятия определения, сущности и природы риска. Это  связано с многоаспектностью  этого явления, недостаточным использованием в реальной деятельности, игнорированием в существующем законодательстве.

Целью предпринимательства  является получение максимальных доходов  при минимальных затратах капитала в условиях конкурентной борьбы. Реализация указанной цели требует соизмерения размеров вложенного (авансированного) в производственно-торговую деятельность капитала с финансовыми результатами этой деятельности.

Вместе с тем, при осуществлении  любого вида хозяйственной деятельности объективно существует опасность (риск) потерь, объем которых обусловлен спецификой конкретного бизнеса.

Риск - это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли. Потери, имеющие место в предпринимательской деятельности, можно разделить на материальные, трудовые, финансовые.

Для финансового менеджера  риск - это вероятность неблагоприятного исхода. Различные инвестиционные проекты имеют различную степень риска, самый высокодоходный вариант вложения капитала может оказаться настолько рискованным, что, как говорится, “игра не стоит свеч”.

Риск - это экономическая категория. Как экономическая категория он представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток); нулевой; положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

Риск - это действие, совершаемое  в надежде на счастливый исход  по принципу “повезет - не повезет”.

По своей природе риск делят на три вида [1]:

1. Когда в распоряжении  субъекта, делающего выбор из  нескольких альтернатив, есть  объективные вероятности получения предполагаемого результата. Это вероятности, независящие непосредственно от данной фирмы: уровень инфляции, конкуренция, статистические исследования и т.д.

2. Когда вероятности наступления  ожидаемого результата могут  быть получены только на основе  субъективных оценок, т.е. субъект  имеет дело с субъективными  вероятностями. Субъектные вероятности  непосредственно характеризуют  данную фирму: производственный  потенциал, уровень предметной  и технологической специализации,  организация труда и т.д.

3. Когда субъект в процессе  выбора и реализации альтернативы  располагает как объективными, так  и субъективными вероятностями.

Благодаря этим видоизменениям риска субъект делает выбор и  стремиться реализовать его. В результате этого риск существует как на стадии выбора решения, так и на стадии его  реализации.

Более полно риск определяют как деятельность, связанную с  преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой  имеется возможность количественно  и качественно оценить вероятность  достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

Таким образом  можно выделить основные элементы, которые будут  составлять сущность понятия "риск".

1. Возможность отклонения  от предполагаемой цели, ради  которой осуществлялась выбранная  альтернатива (отклонения как отрицательного, так и положительного свойства).

2. Вероятность достижения  желаемого результата.

3. Отсутствие уверенности  в достижении поставленной цели.

4. Возможность материальных, нравственных и других потерь, связанных с осуществлением выбранной  в условиях неопределенности  альтернативы.

Основными чертами риска  являются: противоречивость, альтернативность и неопределенность [2].

Такая черта как противоречивость в риске приводит к столкновению объективно существующих рискованных  действий с их субъективной оценкой. Так как наряду с инициативами, новаторскими идеями, внедрением новых  перспективных видов деятельности, ускоряющими технический прогресс и влияющими на общественное мнение и духовную атмосферу общества, идут консерватизм, догматизм, субъективизм и т.д.

Альтернативность предполагает необходимость выбора из двух или  нескольких возможных вариантов  решений, направлений, действий. Если возможность  выбора отсутствует, то не возникает  рискованной ситуации, а, следовательно, и риска.

Неопределенностью называется неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта (решения). Существование риска непосредственно  связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме  проявления и по содержанию. Предпринимательская  деятельность осуществляется под влиянием неопределенности внешней среды (экономической, политической, социальной и т.д.), множества  переменных, контрагентов, лиц, поведение  которых не всегда можно предсказать  с приемлемой точностью. Исходя из этого, выделим основные причины неопределенности (риска).

 

1.2. Система рисков и их общая классификация

Конечно, риска можно избежать, т.е. просто уклониться от мероприятия, связанного с риском. Однако для предпринимателя избежание риска зачастую означает отказ от возможной прибыли. Хорошая поговорка гласит: “Кто не рискует, тот ничего не имеет”.

Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска. [3].

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски  можно поделить на две большие  группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К этим рискам относятся следующие риски: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть  коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые).

Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как  положительного, так и отрицательного результанта. К этим рискам относятся  финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

В зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся  на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

К природно-естественньм рискам относятся риски, связанные с  проявлением стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п.

Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

Политические риски связаны  с политической ситуацией в стране и деятельностью государства.

К политическим рискам относятся:

• невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации товаров и предприятий, введения эмбарго, из-за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т.п.;
• введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война)
• неблагоприятное изменение налогового законодательства;
• запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа. В этом случае обязательство перед экспортерами может быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения.

Транспортные риски - это риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т.д.

 Коммерческие риски  представляют собой опасность  потерь в процессе финансово-хозяйственной  деятельности. Они означают неопределенность  результатов от данной коммерческой  сделки.

 По структурному признаку  коммерческие риски делятся на  имущественные, производственные, торговые, финансовые.

Имущественные риски - это риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.п.