Резервы роста прибыльности и рентабельности в коммерческом банке

       В общеэкономическом смысле понятия рентабельности и прибыльности совпадают. Поэтому фактически необходимо рассчитать показатель рентабельности банка. Рентабельность характеризует уровень отдачи на 1 руб. вложенных средств. Этот показатель абстрагирован от системы налогообложения коммерческих банков и может служить для межстранового сравнения эффективности деятельности коммерческих банков.

Для того чтобы оценить эффективность деятельности коммерческого банка по сравнению с другими субъектами экономики, целесообразно использовать такие показатели, как отношение чистой прибыли к размеру оплаченного уставного капитала коммерческого банка, соотношение прибыли и суммы доходов коммерческого банка.

Изученный в процессе подготовки данной работы материалы, позволяют сделать вывод, что на сегодняшний день банковская система нуждается в дальнейшем реформировании. Еще много предстоит решить проблем по преобразованию и улучшению качества работы российской банковской системы.

Перед банками в 21 в. возникают проблемы, являющиеся следствием той среды, в которой банки функционируют. Эти явления происходят в глобальном, европейском и общенациональном масштабах. Необходимо отметить основные направления преобразования банков:

Первое. Банковская система страны сегодня вполне дееспособна, а степень ее развития в целом адекватна общему состоянию нашей экономики и общества.

Второе. Банковская система, без сомнения, нуждается в дальнейшем реформировании. Однако это реформирование должно быть эволюционным и исключать резкие колебания и шараханья. Главное – сохранить стабильность. Кроме того, для полноценного развития банковского сектора крайне необходимо стимулировать становление всех сегментов финансового рынка.

Третье. В обозримой перспективе в российской экономике должны остаться востребованными и большие, и средние, и малые банки. У каждого из них своя ниша. Не надо никого принудительно укрупнять. Тем более что многие небольшие банки прекрасно работают, гарантируя расчеты для своих клиентов и обеспечивая устойчивость всей банковской системы.

Первое. Второе. Третье. Если Россия хочет стать стабильно развивающейся страной, то ей нужна диверсифицированная экономика, устойчивый внутренний спрос и многочисленный средний класс. Этого невозможно достичь без массового развития мелких и средних предприятий. И именно для сектора небольших и малых предприятий крайне необходимы некрупные банки. Поэтому у устойчиво работающих небольших российских банков есть все перспективы.

Четвертое. Крайне желательно добиться большей определенности и аргументированности в позициях государства по вопросам присоединения к ВТО, допуска иностранного капитала в российский сектор финансовых услуг, стимулирования инвестиционно-кредитной деятельности.

Пятое. Необходимо дальнейшее совершенствование законодательства. Государственные институты власти должны помочь сформировать такую законодательно-нормативную базу, которая обеспечила бы конкурентоспособность как банковской отрасли, так и других сегментов рынка финансовых услуг.

Наконец, многое зависит от самого банковского сообщества, которое должно быть более организованным и активно защищать свои интересы.

Список литературы

1.                       Гражданский Кодекс РФ.

2.                  О банках и банковской деятельности: Федеральный Закон от 03.02.96 г. 395-1 - ФЗ с изм. и доп. (в ред. Федеральных законов от 03.02.96 17-ФЗ, от 31.07.98 151-ФЗ, от 05.07.99 126-ФЗ, от 08.07.99 136-ФЗ, от 19.06.01 82-ФЗ, от 07.08.01 121-ФЗ (с 01.02.02), от 21.03.02 31-ФЗ (с 01.07.02)).

3.                       Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)// ст.1593;2001.№26.Ст.2585

4.                       Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности»; Собрание законодательства РФ.1996.№27.Ст.357; Собрание законодательстваРФ.1996.№6ст.492; 1998г.; №31.Ст. 3829; 1999.№28.Ст.3469; 2001.№26.Ст.2586.

5.                       Закон РФ « О валютном регулировании и валютном контроле» ( в ред. Федеральных законов от 29.12.1998г. № 192-ФЗ от 05.07.1999г. № 128-ФЗ).

6.                       Положение ЦБ России от 26 мая 1997года № 454 « О порядке рассмотрения структурными подразделениями центрального аппарата Банка России документов, представленных для регистрации, реорганизации кредитной организации и/или получения лицензии на осуществление банковских операций, а также сделок с драгоценными металлами. М.: Вестник Банка России, 1997. 1999, 2001

7.                       Инструкция Банка России №1 от 1.10.1997г. «О порядке регулирования деятельности банков» (новая редакция Инструкции №1 от 30.01.96 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»).

8.                       О составлении финансовой отчетности: Инструкция Банка России от 01.10.1997г. №17// Вестник банка России. 1997.№65; 1998.№8,33,76,83,88,1999.№7, 42-43; 2000. №2, 21, 27, 2001г.№7.

9.                       Положение от 5.12.2002г. №205-П» О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

10.                   Указание от 5.12.2002г. №1216-У « О признании утратившим силу отдельных правовых актов Банка России в связи с принятием Положения « О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», вступило в силу с 1 января 2003г.

11.                   О порядке составления и предоставления отчетности кредитным организациям в Центральный банк РФ: Указание ЦБ России от 24 октября 1997г.№7-у// Вестник Банка России. 2000.№33-34, 66-67; 2001.№2-4.

12.                   Положение « О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002г. № 2-П. Гарант 5.3. 15.01.2002.

13.              

14.             Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов./ Л.Г Батракова. -М.:Логос, 2005.-368с

15.             Буевич, С.Ю., Королев, О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие/ С.Ю Буевич, О.Г. Королев.-М.: КНОРУС, 2004, 160с.

16.                   Виноградова, Т. Н. Банковские операции: учеб. пособие для вузов./ Т. Н. Виноградова. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2001. - 384 с.

17.                   Иванова С.П. Банковский маркетинг. – М.: Маркетинг, 2001.

18.                   Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. – М.: Перспектива, 1996.

19.                   Никитина Т.В. Банковский менеджмент. – СПб.: Питер, 2001.

20.                   Основы банковской деятельности (Банковское дело) /Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: Инфра-М, Весь Мир, 2001.

21.                   Родзинский Ю.Л. Банковская деятельность: регулирование и надзор. – М.: Финансы и статистика, 2000.

22.                   Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000.

23.                   Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 1996.

24.                   Основы банковского менеджмента /Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Инфра-М, 1995.

25.                   Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. – М.: ДИС, 1997.

26.                   Жарковская Е.А.,  Арендс И.С.  «Банковское дело», Москва 2002 г.

27.                   Воронина В.П.,  Федосова С.П.  «Деньги. Банки. Кредит», Москва 2000 г.

28.                   Балабанов И.Т. «Банки и банковское дело», С.Петербург 2002 г.

29.                   «Коммерсант Рейтинг», Альманах издательского дома «Коммерсантъ» №01 (01) 2003 г.

30.                   Журнал «Эксперт» №№ 45(351), 44(350), 46(352), 38(344), 38(344), 37(343), 42(348), 43(349)

31.                   Журнал «Коммерсантъ Деньги» №№ 40(395), 42(397)

3

[1] «Экономика и Жизнь» №12. 2008г.

[2] Банковский маркетинг. – М.: Маркетинг, 2001.- Иванова С.П.

[3] Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. – М.: ДИС, 1997

[4] Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 1996.

[5] Никитина Т.В. Банковский менеджмент. – СПб.: Питер, 2001

[6] Родзинский Ю.Л. Банковская деятельность: регулирование и надзор. – М.: Финансы и статистика, 2000