Прогноз доходов и расходов ООО «Бастион»

 

     Данные  таблицы 2 показывают, что на рассматриваемом предприятии увеличились краткосрочные кредиты и займы на 12320 тыс. руб., увеличилась кредиторская задолженность предприятия на 2842 тыс. рублей, что составляет 25, 66 %.

     Сравнительный анализ изменений или динамики актива и пассива баланса ООО «Бастион» представлен в таблице 6.

 

      Таблица 3

     Динамика  актива и пассива баланса ООО  «Бастион» тыс.руб.

Актив (имущество)	На начало 2007 года, тыс. руб.	На конец 2009 года, тыс. руб.	Изменение, тыс. руб.
1. Внеоборотные активы	1160	1097	-63
1.1. Основные  средства	799	1093	294
1.2.Нематериальные  активы	-	-	-
1.3. Прочие  внеоборотные активы	307	4	-303
2. Оборотные  активы	3843	4734	891
2.1. Материальные  оборотные активы	2138	2819	681
2.2. Дебиторская  задолженность	1658	1865	207
2.3. Денежные  средства	47	-	-47
2.4. Прочие  оборотные активы	-	-	-
БАЛАНС	4949	5831	882
Пассив (источники имущества)	-	-	-
1. Собственные  средства	1441	1757	316
1.1. Уставный  капитал	8	8	0
1.2. Добавочный  капитал	-	-	-
1.3.Реинвестированная прибыль	1433	1433	0
2. Заемные  средства	3508	4074	566
2.1. Долгосрочные  пассивы	-	*	-
2.2. Краткосрочные  кредиты и займы	1936	1232	-704
2.3.Кредиторская  задолженность	1572	2842	1270

 

     По  данным таблицы 6 важнейшие экономические  показатели ООО «Бастион» имеют следующую динамику сравнения 2009 года и 2007 года:

• общая стоимость имущества организации за анализируемый период увеличилась на 882 тыс. руб.;
• стоимость иммобилизованных активов или недвижимого имущества увеличилась на 63 тыс. руб.;
• стоимость мобильных активов увеличилась на 891 тыс. руб.;
• стоимость материальных оборотных активов возросла на 681 тыс. руб.;
• величина собственных средств организации возросла на 316 тыс. руб.;
• величина заемных средств возросла на 566 тыс. руб.;
• величина собственных средств в обороте (разница итогов раздела 3 и 1) увеличилась на 379 тыс. руб.

     Сравнительный анализ основных технико-экономических  показателей ООО «Бастион» представлен  в таблице 7. 

     Таблица 4

     Основные  технико-экономические показатели ООО «Бастион» тыс.руб.

Наименование  показателей	Ед. изм.	2008, тыс.руб.	2009, тыс.руб.	Изменение
				тыс.руб.	%
Объем реализованной продукции	тыс.руб.	1000	950	-50	-5
Выручка от реализации товаров	тыс.руб.	83414	97120	13706	16,43
Себестоимость реализации товаров	тыс.руб.	67937	78523	10586	15,58
Прочие  операционные доходы и расходы	тыс.руб.	2350	2800	450	19,15
Внереализационные доходы и расходы	тыс.руб.	433	853	420	97,00
Фондоотдача	тыс.руб.	0,049	0,039	-0,01	-0,2
Рентабельность  продукции	%	11,02	14	2,98	0,27
Коэффициент обновления основных фондов	-	0,39	0,24	-0,15	-0,38
Коэффициент износа основных средств	-	0,54	0,49	-0,05	-0,09
Коэффициент выбытия основных средств	-	0,22	0,10	-0,12	-0,55
Затраты на 1 рубль товарной продукции	руб.	67,94	82,66	14,72	0,22
Производительность  труда	-	177,47	196,20	18,73	10,55
Валовая прибыль	тыс.руб.	15477	18597	3120	20,16
Чистая  прибыль	тыс.руб.	11020	13300	2280	20,69
Доля  чистой прибыли в общей сумме  прибыли	%	100	100	-	-
Доля  прибыли от основной деятельности	%	71,2	71,52	0,32	0,004
Рентабельность  продаж	%	11,02	14	2,98	+0,27

 

     По  итогам таблицы 4, проведя анализ показателей, можно сказать, что выручка от реализации товаров в 2009 году по сравнению с 2008 годом выросла на 13706 т.р., что составило 16,43%. При этом себестоимость продукции выросла на 10586 т.р., что составило 15,58%. Предприятие произвело и реализовало на 50 т.р. продукции меньше, что составило 5%.

     Фондоотдача за этот период уменьшилась на 0,01 т.р., что составило 0,2%. Рентабельность продаж увеличилась на 2,98%, что составило 0,2% прироста.

     Коэффициент обновления уменьшился на 0,15 (-0,38%), коэффициент  износа – на 0,05 (-0,09%), а коэффициент  выбытия – на 0,12 (-0,55%).

     Затраты на 1 рубль товарной продукции увеличились  на 1,72 руб. (0,22%).

     Валовая прибыль возросла на 3120, что составило 20,16%. Чистая прибыль уменьшилась на 2280 т.р. (20,69%). Доля прибыли от основной деятельности увеличилась на 0,32% (0,004% прироста). Прочие операционные доходы увеличились на 450 т.р. (19,15%), а внереализационные на 420 т.р. (97%). Отсюда увеличение прибыли от обычной деятельности составило 2280 т.р. (20,69%). 
 

                     1.3. Отчёт о прибылях и убытках предприятия 

     Таблица 5

     Итоговая  таблица по ликвидности  баланса

Коэффициенты	эталон	2007 год		2008 год		2009 год
		начало	конец	начало	конец	начало	конец
Коэффициент общей ликвидности	1,5¸2	1,11	1,10	1,10	1,09	1,09	1,00
Коэффициент текущей ликвидности	1¸2	1,11	1,10	1,10	0	0	1,00
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,1¸0,3	0	0	0	0	0	0,002
Коэффициент срочной ликвидности	0,2¸0,4	0	0	0	0,037	0,037	0,078
Коэффициент промежуточной ликвидности	0,3¸0,7	0,10	0,04	0,04	0,084	0,084	0,13
Коэффициент материального покрытия	0,5¸1	0,94	1,03	1,03	0,96	0,96	0,83
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	-	0,10	0,09	0,09	0,08	0,08	0,001

 

     Данные  таблицы 5 показывают на снижение коэффициента ликвидности ООО «Бастион» указывает на то, что возможности предприятия по погашению обязательств начинают снижаться. Полученные коэффициенты показывают, что предприятие не в состоянии своевременно оплатить свои счета. Это свидетельствует о неблагополучном финансовом положении и наличии ряда финансовых рисков. 

     Таблица 6. Показатели рентабельности предприятия

Показатель	Формула расчета	2007г	2008г	2009г
Рентабельность  продукции (продаж)		0,06	0,09	0,06
Рентабельность  основной деятельности		0,06	0,09	0,06
Рентабельность  совокупного капитала (активов)		0,004	0,02	0,01
Рентабельность  собственного капитала		0,007	0,03	0,02

 

     В ходе анализа выяснили, что на 1 рубль  прибыли приходится 0,06 объема продаж в 2007., 0,09 объема продаж в 2008. и 0,06 объема продаж в 2009. В 2009. наблюдается уменьшение показателя рентабельности продукции (продаж) по сравнению с 2008. на 0,03, это свидетельствует о возросших издержках, снижении цен при постоянных затратах на производство. Рентабельность основной деятельности указывает на уровень окупаемости затрат на производство и сбыт продукции. В 2008. происходит уменьшение значения данного показателя по сравнению с 2007. Это отрицательно влияет на деятельность предприятия, в этом случае необходимо пересмотреть уровень цен, усилить контроль за сбытом реализованной продукции. Также наблюдается уменьшение значения показателя рентабельности совокупного капитала в 2007. на 0,016 и в 2009. на 0,01, это также отрицательно повлияло на деятельность предприятия, это свидетельствует о неэффективном использовании всего имущества предприятия, спрос на продукцию снижается, происходит накопление активов. Значение показателя рентабельности собственного капитала также с каждым годом уменьшается, что отрицательно влияет на деятельность предприятия, это свидетельствует о неэффективном использовании средств, принадлежащим собственникам предприятия, собственный капитал используется нерационально.  

     Таблица 7. Показатели финансовой устойчивости предприятия

№ п/п	Наименование  показателя	2007г.	2008г.	2009г.
1	Коэффициент концентрации собственного капитала	0,63	0,57	0,54
2	Коэффициент финансовой зависимости	1,59	1,76	1,83
3	Коэффициент маневренности  собственного капитала	0,01	0,05	0,04
4	Коэффициент концентрации заемного капитала	0,37	0,43	0,45
5	Коэффициент структуры  покрытия долгосрочных вложений	0,09	0,07	0,05
6	Коэффициент структуры заемного капитала	0,14	0,09	0,06
7	Коэффициент соотношения  заемных и собственных средств (коэффициент задолженности)	0,59	0,76	0,83

 

     В ходе анализа выяснили, что значение коэффициента концентрации собственного капитала с каждым годом уменьшается, в 2008г. произошло уменьшение на 0,06 по сравнению с 2007г., а в 2007г. уменьшение на 0,03 по сравнению с 2008г., что отрицательно влияет на деятельность предприятия, но состояние работы можно оценить как устойчивое. Деятельность предприятия не зависит от внешних кредиторов. Коэффициент финансовой зависимости характеризует долю долга в общей сумме хозяйственных средств. Данный показатель оказал отрицательное влияние на деятельность предприятия, т.к. значение показателя увеличивается в 2008г. на 0,17 и в 2009г. на 0,07,  в результате происходит увеличение доли заемных средств в финансировании предприятия. Доля заемных средств в общей сумме хозяйственных средств авансированных в деятельность предприятия увеличивается, это происходит в связи с увеличением общей доли хозяйственных средств. Финансирование части основных средств внешними инвесторами с каждым годом уменьшается, это оказывает положительное влияние на деятельность предприятия. Доля долгосрочных пассивов в общей сумме заемных средств также с каждым годом уменьшается. 0,59 заемных средств привлечено на 1 рубль собственных средств в 2007г., 0,76 – в 2008г. и 0,83 – в 2009г. об этом говорит  значение коэффициента соотношения заемных и собственных средств. С каждым годом происходит   увеличение данного показателя, что отрицательно влияет на деятельность предприятия, т.к. это свидетельствует об усилении  зависимости предприятия  от внешних кредиторов и нестабильной финансовой устойчивости.