Оценка банковских рисков в условиях кризиса

     Внутренние  риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов). 

     Риски, связанные с видом банка. Банки  и банковские учреждения могут быть государственными и частными (негосударственными), которые со своей стороны делятся на кооперативные и коммерческие. Существуют три типа коммерческих банков - специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения. 

     Деятельность  универсальных коммерческих банков также универсальна. Они занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными и финансовыми). Кроме того, в последнее время  универсальные коммерческие банки все активнее осуществляют нетрадиционные операции, такие, как операции с различными видами ценных бумаг, лизинг, факторинг, клиринг и др. 

     Специализированные  коммерческие банки ориентируют  свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четко выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки.  

     Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.  

     В специализированных коммерческих банках причинами повышенного риска  могут быть:  

     - использование новой технологии  начато преждевременно, еще до  того, как затраты на производство  приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен; 

     - продукция, выпущенная до того, как покупатель готов платить  за новшества, т.е. объем потенциального  спроса недостаточен для того, чтобы окупить затраты. Следовательно,  реальный спрос еще ниже; 

     - число поставщиков и посредников, привлеченных с перспективой на рост спроса, избыточно для конкретного рынка (рыночного сегмента, окна, ниши), что приводит к удорожанию конкретного банковского товара. 

     Риски, связанные с характером банковских операций. В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций. 

     Операционный  риск - это риск возникновения у банка убытков в результате несоответствия установленных порядков и процедур совершенствования банковских операций (сделок) действующему законодательству или их нарушения, некомпетентности или ошибок сотрудников банка, недостаточности функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем, а также в результате воздействия внешних неблагоприятных событий неэкономического характера. 

     Риски пассивных операций. Именно с помощью  пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. К пассивным операциям коммерческих банков относят отчисления от прибыли на формирование (увеличение) уставного капитала; величину кредитов, полученных от прочих юридических лиц; депозитные операции. Только первая группа пассивных операций формирует собственные средства банков. Получение банковских ссуд от других юридических лиц необходимо чаще всего для оперативного регулирования ликвидности балансов банков или выдачи непредвиденных кредитов. 

     Депозитные  операции - это операции по привлечению средств юридических и/или физических лиц во вклады либо до востребования, либо на определенный срок. Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Чаще всего это риск, связанный с эффективностью деятельности определяющего вкладчика (один производитель или группа «породненных» компаний).  

     Риски активных операций. Процентный риск. Риски  активных операций связаны с уровнем  так называемого процентного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности. 

     Управление  процентным риском состоит из управления активами (кредитами и инвестициями) и пассивами (заемными средствами). 

     Управление  активами зависит от уровня ликвидности  самого банка и портфеля его клиентов из ценных бумаг, а также от степени существующей конкуренции (ценовой и неценовой), а управление пассивами - от доступности средств для выдачи ссуд. 

     Уровень процентного риска зависит от: 

     - изменений в портфеле (структуре)  активов, включая соотношение величин кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей ставкой, динамики их цены на рынке; 

     - изменений в структуре пассивов, т.е. соотношений собственных  и заемных средств, срочных  и сберегательных депозитов, депозитов «до востребования»; 

     - динамики процентной ставки. 

     Портфельный риск. Портфельный риск заключается  в вероятности потери по отдельным  типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные  риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические и несистематические.  

     Финансовые  риски могут быть определены следующим  образом: чем больше заемных средств  имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и  совместные банки, тем выше риск для  их акционеров, учредителей. В то же время заемные средства являются важным и выгодным источником финансирования, так как чаще всего обходятся дешевле, чем выпуск и продажа дополнительных тиражей ценных бумаг. Согласно принятым нормам для заемщиков соотношение между собственными и заемными средствами - коэффициент задолженности (Kg) - колеблется в рамках 0,2-0,3. Этот риск тесно связан с риском рычага (левереджа - leverage), который зависит от соотношения вложенного капитала в ценные бумаги с фиксированным уровнем дохода, с нефиксированным уровнем дохода и объема всего основного и оборотного капитала банка.  

     Риск  ликвидности - это способность финансовых активов оперативно обращаться в  наличность. Крупнейшие и известнейшие производители и банки, чьи акции  обращаются на центральных биржах, имеют наименьший риск этого рода. Малые же фирмы - новообразованные, венчурные - более опасны в этом отношении. В данном случае особое внимание необходимо уделить выбору посредников. Основные виды финансовых посредников, специфика их прав и обязанностей оказывают большое влияние на деловую активность банков. 

     Системный риск связан с изменением цен на акции, их доходностью, текущим и  ожидаемым процентом по облигациям, ожидаемыми размерами дивиденда  и дополнительной прибылью, вызванными общерыночными колебаниями. Он объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных цен и риск инфляции.  

     Несистемный риск не зависит от состояния рынка  и является спецификой конкретного  предприятия, банка. Он может быть отраслевым и финансовым. Основными факторами, оказывающими влияние на уровень несистемного портфельного риска, являются наличие альтернативных сфер приложения (вложения) финансовых ресурсов, конъюнктура товарных и фондовых рынков и другие. 

     Совокупность  системных и несистемных рисков называют риском инвестиций. 

     Риск  акции выражается изменением процентных ставок и возникает из-за сокращения чистой прибыли за период вследствие изменения государственных и  банковских ставок.  

     Риск  падения общерыночных цен. Это риск недополучаемого дохода по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно. 

     В странах с развитой рыночной экономикой существуют фирмы-наблюдатели, которые  постоянно анализируют уровень  портфельного риска различных ценных бумаг.  

     Риск  инфляции. Риск инфляции - это риск, который определяется жизненным  циклом отраслей. Основные факторы, влияющие на развитие отрасли, следующие: 

     а) переориентация экономики, что связано  с общей экономической нестабильностью  в мире, по отдельным регионам, странам, рынкам, рыночным сегментам, нишам и окнам, с одной стороны, и ростом цен на ресурсы, с другой; 

     6) истощение каких-либо ресурсов; 

     в) изменение спроса на внутреннем и  мировом рынках сбыта; 

     г) общеисторическое развитие цивилизации. 

     Кредитный риск. Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится  как к банкам, так и к их клиентам и может быть промышленным (связанным  с вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли); риск урегулирования и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств. 

     Степень кредитного риска банков зависит  от таких факторов, как: 

     - степень концентрации кредитной  деятельности банка в какой-либо  сфере (отрасли), чувствительной  к изменениям в экономике, т.е.  имеющей эластичный спрос на  свою продукцию, что выражается  степенью концентрации клиентов  банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям; 

     - удельный вес кредитов и других  банковских контрактов, приходящихся  на клиентов, испытывающих определенные  специфические трудности; 

     - концентрация деятельности банка  в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах; 

     - внесение частых или существенных  изменений в политику банка  по предоставлению кредитов, формированию  портфеля ценных бумаг; 

     - удельный вес новых и недавно  привлеченных клиентов; 

     - введение в практику слишком  большого количества новых услуг в течение короткого периода) (тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого, потенциального спроса); 

     - принятие в качестве залога  ценностей, труднореализуемых на  рынке или подверженных быстрому обесцениванию. 

     Риск  кредитования заемщиков зависит  от вида предоставляемого кредита. В  зависимости от сроков предоставления кредиты бывают кратко-, средне- и  долгосрочные; от видов обеспечения -обеспеченные и необеспеченные, которые  в свою очередь могут быть персональными и банковскими; от специфики кредиторов - банковские, государственные, коммерческие (фирменные), кредиты страховых компаний и частных лиц, консорциональные (синдицированные), которые структурируются на клубные (где число кредиторов ограничено) и открытые (участие в нем может принять любой банк или предприятие); от видов дебиторов - сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, персональные; от направления использования - потребительские, промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные и др. 

     Транспортный  риск. Особый интерес представляют так называемые транспортные риски. Их классификация впервые была приведена Международной торговой палатой в Париже (1919 г.) и унифицирована в 1936 г., когда были обнародованы первые правила ИНКОТЕРМС.  

     Лизинговый  и факторинговый риск. Уровень  банковских рисков может возникать  также при осуществлении лизинговых и факторинговых операций, бартерных и клиринговых сделок. 

     Для снижения риска лизинговых сделок необходимо разработать ускоренные нормы амортизационных  отчислений или использовать их досрочное  начисление. Лизинг считается в настоящее  время операцией с повышенным риском. Поэтому целесообразно осуществлять покрытие убытков от него за счет резервного фонда банка. 

     Клиринг - это взаимная оплата между двумя  банками, районами, экономическими единицами, государствами, при которой производится обмен товаров без перевода денег (валюты). Сущность клиринга выражается в следующем: за определенный календарный период, обычно один год, суммы взаимной торговли обращаются на конкретных банковских счетах различных торгующих стран на основании специального клирингового договора. Осуществляя клиринг, каждая сторона-экспортер получает сумму экспортируемого товара от своего банка. Банк, со своей стороны, не ждет перевода из банка-импортера, а дебетует клиринговый счет и высылает дебетовое авизо соответствующему банку, связанному с импортером.