Моделирование рисковых ситуаций

      Для контроля за указанными видами рисков, связанных со снижением процентных ставок и ростом вероятности отрицательной процентной маржи, целесообразно проводить следующие мероприятия.

      оценивать уровень ценовых рисков на регулярной основе по результатам всех совершенных за период операций и с учетом изменения процентных ставок на финансовых рынках;

      проводить предварительный анализ возможного влияния на уровень риска крупных сделок банка.

      В целях управления рисками, входящими  в группу ценовых, аналогично анализу  разрывов ликвидности нужно проводить анализ на основе таблицы чувствительности активов и пассивов банка к изменению процентной ставки.

      Все активы и пассивы банка следует  разделить на две категории: активы/пассивы, чувствительные к изменению процентных ставок, и активы/пассивы, нечувствительные к изменению процентных ставок. К первым нужно отнести те активы и пассивы, на доходность которых непосредственно влияет изменение процентных ставок в течение анализируемого периода. К ним, как правило, относят все активы и пассивы с переменной процентной ставкой, а также те из них, которые будут погашены в течение анализируемого периода.

      Непосредственно разрыв процентной ставки получается вычитанием из активов, чувствительных к изменению процентной ставки, пассивов, чувствительных к изменению процентной ставки. Анализ разрывов процентной ставки позволяет банку увидеть места, наиболее уязвимые для колебаний процентной ставки.

      На  заключительном этапе анализа уровня ценовых рисков банку следует определить уровень возможных потерь вследствие неблагоприятного изменения ставок, который проводится на основании рассчитанного разрыва процентной ставки и прогнозов вероятного изменения процентных ставок. Для этого разрыв процентной ставки, который несет банк, умножается на предполагаемое изменение процентных ставок. В целях контроля банк может самостоятельно установить размер соотношения величины процентного риска и запланированного дохода.

      Анализ  разрывов процентной ставки и информации о тенденциях колебаний процентных ставок позволит банку осуществлять оперативное управление всем спектром активов и пассивов с фиксированной и плавающей процентными ставками. 

         3.4. Валютный риск.

      Для оценки уровня риска, связанного с изменением курсов валют, банку рекомендуется проводить следующие мероприятия:

      оценивать уровень валютного риска один раз в день по результатам всех совершенных за день операций и с учетом изменения ситуации на валютном рынке;

      проводить предварительный анализ возможного влияния на уровень валютного риска крупных сделок банка.

      На  первом этапе анализа валютного  риска банку следует определить размер активов и массивов, подверженных валютному риску, т. е. открытых валютных позиций. Открытые валютные позиции рассчитываются банком по каждой иностранной валюте отдельно. Оценивается суммарный размер открытой валютной позиции в конкретной валюте. Такой расчет целесообразно проводить на основе таблицы разрывов активов и пассивов в одной иностранной валюте по срокам погашения. Принцип построения такой таблицы аналогичен таблице разрывов активов и пассивов по срокам погашения. Таблицу следует составлять на регулярной основе по результатам всех совершенных за день операций и с учетом изменения состояния валютного рынка.

      На  втором этапе анализа валютного  риска банку рекомендуется оценить возможные потери при неблагоприятном изменении курсов валют, для чего сделать прогноз относительно возможного изменения курсов валют, а затем предполагаемое изменение курса умножить на величину открытой валютной позиции. 

         3.5. Риск неплатежеспособности.

      Для целей такого анализа используется таблица-график денежных потоков, связанных с возвратом активов и востребованием пассивов банка.

      Гарантией платежеспособности банка является сбалансированность денежных потоков  таким образом, что притоки денежных средств всегда больше оттоков. 

         3.6. Риск неперевода средств.

      Для минимизации указанного риска банк должен отдавать предпочтение надежным, финансово-устойчивым контрагентам и заемщикам, осуществляющим расчеты через банки, имеющие хорошую деловую репутацию.

      Исходя  из возможности взаимного влияния  финансовых рисков друг на друга, банку в ходе своей деятельности следует определить систему взаимосвязей рисков и на ее основе разработать программу минимизации рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков.

      В процессе контроля и управления финансовым рисками банк должен рассчитывать суммарный показатель уровня рисков, присущих операциям банка. Совокупная величина уровня банковских рисков определяется путем суммирования размера отдельных рисков за исключением риска ликвидности, поскольку он не может быть оценен численно. Предельно допустимое значение величины совокупного уровня собственных рисков определяется банком в процентном отношении к размеру собственного капитала. 

         3.7. Функциональные риски.

      В процессе своей деятельности банку  следует контролировать следующие  виды функциональных рисков:

      1) стратегический риск.

      С целью минимизации стратегического  риска банку необходимо проводить  политику внедрения системы управления рисками в планирование и стратегическое управление.

      Текущая деятельность банка должна проводиться в соответствии со стратегией развития, имеющей в своей основе максимизацию доходов и корректное управление системой рисков.

      2) технологический  риск.

      Технологический риск контролируется на основе внедрения надлежащих управленческих процедур внутреннего контроля, комплаенс-контроля, разделения круга обязанностей функциональных, обслуживающих и контролирующих подразделений банка, соблюдения процедурных норм при проведении операций.

      3) риск операционных  и накладных расходов (риск  неэффективноси).

      Контроль  данного вида риска может выражаться в применении банком подходов к анализу и управлению себестоимостью бизнеса, осуществляемых на основе традиционного анализа затрат и функционально-стоимостного анализа.

      Однако, как указывалось выше, учитывая объем проводимых конкретным малым или средним банком операций и размер кредитного учреждения, успешное его развитие связано с наличием разумного баланса между рисками и системой контроля. Система риск-менеджмента должна быть реализована в необходимых объемах и направлениях, дабы стоимость содержания обслуживающих подразделений и процедур контроля не превышала доходности проводимых операций.

      4) риск внедрения  новых продуктов и технологий (внедренческий риск).

      Способом  минимизации воздействия данного  вида риска для банка малого или  среднего размера является использование  процедуры анализа первоочередности внедрения продуктов в рамках существующего маркетинга. 

         3.8. Прочие риски.

      В процессе своей деятельности банку  следует контролировать следующие  виды прочих рисков: риск несоответствия, риск потери репутации.

      Минимизацию прочих рисков следует осуществлять путем детального изучения всех факторов, влияющих на результат проведения той или иной операции.

      С целью наиболее качественного проведения данного анализа банку необходимо осуществлять подбор квалифицированных  кадров, их обучение, повышение их квалификации. Успешность управления прочими рисками зависит также от степени оснащенности банка различными информационными и справочно-правовыми базами данных для оперативного контроля за всеми изменениями действующего законодательства и ведомственных нормативных актов, а также тенденциями изменений различных параметров рынка банковских услуг. Техническое оснащение банка и организация управления компьютерными системами должны обеспечивать осуществление бесперебойного банковского процесса.

      Внутренний  контроль операций, проводимых банком, должен осуществляться в предварительном, текущем и последующем порядке и быть направлен на ограничение принимаемых банком рисков, на обеспечение порядка проведения операций и сделок, которые способствуют достижению установленных банком целевых ориентиров деятельности, при соблюдении требований законодательства, нормативных актов Банка России, стандартов профессиональной деятельности и правил деловых обычаев.

      Объектом  системы внутреннего контроля должны явиться также состояние системы  принятия решений в банке и соответствие выбранной тактики развития коммерческой деятельности банка целям, определенным его участниками, и закрепленным соответствующими документами.

      Следует отметить, что предложенные процедуры анализа и управления рисками, равно как и комплексные системы риск-менеджмента, не могут дать в полной мере корректной оценки системных рисков в российской экономике, которые являются, пожалуй, наиболее серьезными факторами ограничений для активной инвестиционной деятельности и наиболее опасны для малого и среднего банковского бизнеса. Поэтому каждому малому либо среднему банку следует не только выстраивать собственную, уникальную систему оценки риска, затраты на внедрение и функционирование которой не превышают доходности деятельности, но и строить свою работу так, чтобы максимально повысить устойчивость ко всем возможным изменениям внешней среды.

 

      Заключение 

      Очевидно, что для реализации описанной  схемы управления рисками требуется наличие серьезного багажа теоретических знаний, практических навыков и общей эрудиции аналитиков банка. Также необходимо накопление достаточных объемов информации и средств ее обработки. Все это делает процесс комплексного управления риском весьма дорогостоящим. Однако игнорирование риска приводит к тем же печальным последствиям, что и игнорирование объективных экономических законов.

      В практической деятельности целесообразно  стремиться к приемлемому уровню риска, который ориентирует банковских служащих на сознательное, рациональное — в противовес авантюрному, безответственному  — отношению к риску. Концепция приемлемого риска предлагает важные для деловой активности в сфере коммерческой деятельности методические рекомендации.

      Во-первых, риск — это не статическая характеристика, а управляемый параметр, на его уровень можно и — самое главное — необходимо оказывать воздействие. Во-вторых, поскольку такое воздействие можно оказать только на "познанный" риск, то его надо анализировать, т. е. выявлять и идентифицировать факторы риска, оценивать последствия их проявления и т. д. В-третьих, для корректного учета риска полезно различать "стартовый" уровень риска, или риск замысла, и "финальный" уровень риска.

 

      Список  использованной литературы 

          

1. Гаджиев Ф.Р. Принципы организации системы управления валютными рисками в банковских структурах // Финансы и кредит.-2—1.-№8.-С.28
2. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков // Банковское дело.–2001.-№6.–С.29
3. Жоваников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики // Деньги и кредит.-2002.-№5.-С.60
4. Заявление Правительства РФ и ЦБ от 30.12.2001г. «О стратегии развития банковского сектора РФ»
5. Королев О.Г. Анализ и управление рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций // Деньги и кредит.-2002.-№2.-С.43
6. Приложение №2 к Положению об организации внутреннего контроля в банках от 28.08.1997г. №509 (с изменениями и дополнениями)
7. Письмо ЦБ РФ от 10.07.2001г. №87-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору»
8. Рогов М.А. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2001г.-№6-С.12