Моделирование рисковых ситуаций

      Методы  экспертных оценок риска  — группа методов прогнозирования и анализа рисков, основанных на заключениях экспертов. К числу наиболее распространенных из них относят метод Дельфи, ранжирование, попарное сравнение, метод балльных оценок. Достоверность полученных оценок, обобщающих мнения экспертов, зависит от их квалификации, независимости суждений, а также от методического обеспечения проявления экспертизы. Одним из показателей достоверности полученных значений служит коэффициент конкордации (согласованности) мнения экспертов. 

         2.3. Разработка мер  по управлению  рисками 

      Разработка  мер по управлению рисками: выработка альтернатив для снижения последствий рисковых ситуаций. К числу стратегических решений управления рисками относят:

      избежание риска — разработку стратегических и тактических решений, исключающих возникновение рисковых ситуаций (отказ от проведения операции);

      удержание (ограничение) риска — разграничение системы прав, полномочий и ответственности таким образом, чтобы последствия рисковых ситуаций не влияли на реализацию проекта;

      диверсификацию  — снижение рисков за счет возможности компенсации убытков от одного вида операций другим. В финансовом менеджменте доказано, что портфели, состоящие из рисковых финансовых активов, могут быть сформированы таким образом, что совокупный уровень риска портфеля окажется меньше риска любого отдельного финансового актива, входящего в него;

      лимитирование — установление предельных значений показателей при принятии тактических решений;

      страхование — форма предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков. Экономическая сущность страхования заключается в создании страхового фонда, отчисления в который для отдельного страхователя устанавливаются на уровне, значительно меньшем сумм ожидаемого убытка и, как следствие, страхового возмещения. Таким образом, происходит передача большей части риска от страхователя к страховщику;

      резервирование  — создание резерва на покрытие непредвиденных расходов — предусматривает установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость активов, и величиной средств, необходимых для ликвидации последствий проявления рисков.

      Страхование и резервирование как таковые  не ставят своей целью уменьшение вероятности проявления рисков, а нацелены преимущественно на возмещение материального ущерба от проявления рисков. При страховании риски рассматриваются ex post как данность, которой очень сложно управлять. Для страхования подходят массовые виды рисков, проявления которых не сильно коррелированы между собой, а вероятность проявления известна с высокой степенью точности. 

      2.4. Реализация мер  по управлению  рисками и их  анализ 

      Реализация  мер по управлению рисками и их анализ: снижение последствий рисковых ситуаций; оценка результатов. Руководствуясь опытом экономически развитых стран, одним из вариантов осуществления рассмотренных стратегических решений может выступать внутренний аудит банка.

      По  нашему мнению, система внутреннего  аудита будет полезной и устойчивой, если при ее функционировании учитывать четыре основные требования, связанные с управлением рисками.

      Во-первых, система должна отражать отношение главных менеджеров к риску. Практика показывает, что менеджер признает систему внутреннего аудита полезной, если она будет доступной и понятной для него, а основным продуктом системы являются рекомендации по управлению рисками, дополненные аналитической текущей и прогнозной информацией; анализом и прогнозом деятельности конкурентов.

      Второе  условие полезности системы —  отсутствие в ней помех в форме фантомных рисков. Именно такая система обеспечивает необходимую и достаточную информацию для анализа и профилактики реальных рисков рыночной экономики.

      В-третьих, целесообразно обеспечить динамизм системы внутреннего аудита, предусматривающий ее саморазвитие. Сектор банковских услуг изменяется вместе с переменами в рыночной экономике, информационных технологиях и законодательстве. Эти перемены обеспечивают интенсивное и экстенсивное развитие банков, которое характеризует увеличение спектра банковских услуг и глобализацию банковской системы.

      В-четвертых, система, на наш взгляд, должна обеспечить дифференциацию общего и интеграцию единичных рисков. Иначе говоря, должен быть обеспечен переход от общего риска к частным и далее от частных к единичным рискам и наоборот. Это, на наш взгляд, жизненно необходимо, поскольку при увеличении объемов и видов банковских продуктов и услуг при существующей тенденции роста числа единичных банковских рисков процессы управления общим банковским риском могут, но не должны разрастаться до бесконечности.

      Данное  требование обусловливает формирование иерархической системы банковских рисков, с которыми сталкивается кредитная организация.

      Исходя  из сущности совокупного риска, имеет смысл, чтобы иерархическая система имела по крайней мере три уровня: общего риска; частных рисков; единичных рисков. Наличие нескольких иерархических уровней обеспечит выбор наиболее значимых рисков в качестве объектов воздействия внутреннего аудита.

      Только  совокупность указанных требований способствует эффективному управлению общим риском. Требования настолько  тесно связаны между собой, что игнорирование одного из них сразу окажет негативное влияние на другие и приведет к финансовым потерям банка.

      На  этом же этапе управления риском целесообразно проводить ретроспективный анализ результатов. Этот важнейший этап зачастую игнорируется, хотя именно тут появляется возможность оптимизировать управление риском и исправить возможные просчеты. 

      3. Минимизация рисков  малых и средних  банков 

      В процессе своей деятельности малые  и средние банки, как правило, сталкиваются со следующими видами финансовых рисков. 

         3.1. Кредитный риск.

      В качестве контрагентов, подверженных вероятности невыполнения своих обязательств, банку следует рассматривать, заемщиков (коммерческие структуры, частных лиц, кредитные организации, т. п.); эмитентов ценных бумаг; дебиторов по дилерским сделкам: должников по валютным операциям.

      Кредитный риск должен оцениваться Банком как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам.

      С целью минимизации кредитною  риска банку целесообразно проводить  следующие мероприятия:

• каждый кредит должен выдаваться на основании решения Кредитного комитета после детального изучения финансового положения и кредитоспособности потенциального заемщика с учетом его отраслевой принадлежности, кредитной истории, а также качества обеспечения возвратности кредита;
• кредитным комитетом должны устанавливаться лимиты кредитования конкретного заемщика или группы связанных заемщиком;
• предоставление кредитов инсайдерам необходимо осуществлять в размерах, не превышающих фиксированного процента от величины капитала банка.

      На  регулярной основе банку следует  оценивать уровень кредитного риска: по каждой конкретной ссуде и по кредитному портфелю в целом.

      Контроль  банком уровня кредитного риска может  сводиться к следующему:

2. проведению мониторинга кредитного риска по операциям с учетом любой новой информации, характеризующей финансовое состояние заемщика;
3. анализу поступивших кредитных заявок для определения кредитного риска по ним и принятия решения о приемлемости такого уровня риска для банка.

      Кредитная политика банка, помимо формализованных стандартов кредитования, конкретных инструкций, организационных моментов обеспечения кредитной деятельности и распределения полномочий при принятии кредитных решений, должна включать:

• параметры приемлемых для банка кредитов, приоритетных отраслей и регионов для кредитования;
• лимиты кредитования для различных категорий заемщиков и групп заемщиков;
• принципы ранжирования кредитов по уровню кредитного риска и сопоставления с установленными лимитами;
• правила установления уровЕМ кредитного риска для различных категорий ссуд;
• основные моменты меюдики оценки кредитного предложения и анализа кредитоспособности заемщика.

      Расчет  общего уровня кредитного риска, присущего банковскому ссудному портфелю, может проводиться по следующему алгоритму. По каждой ссуде рассчитывается уровень кредитного риска в рублях, складываются размеры кредитных рисков, и получается общий размер кредитного риска банки, рассчитанный в рублях. При отнесении этой величины к объему кредитного портфеля получается размер кредитного риска в процентном выражении. Контроль данной величины позволит банку наблюдать тенденции изменения уровня собственных кредитных рисков и своевременно проводить мероприятия, направленные па улучшение качества активов в портфеле банка. 

         3.2. Риск ликвидности.

      С целью минимизации риска необеспечения банком своевременного выполнения своих обязательств при приемлемом уровне затрат банку целесообразно проводить следующие мероприятия:

      оценивать уровень риска ликвидности на регулярной основе по результатам всех совершенных за период операций и с учетом изменения внешних .экономических условий;

      проводить предварительный анализ возможного влияния на уровень ликвидности банка планируемых крупных сделок банка.

      Политикой управления ликвидности банка должны быть определены система лимитов  ликвидности, стратегия управления активами и пассивами с целью поддержания достаточного уровня ликвидности банка, методы оценки уровня риска ликвидности.

      Оперативный анализ риска ликвидности банка  целесообразно построить на основе анализа факторов, его вызывающих: соответствия структуры требований и обязательств и степени ликвидности активов; степени стабильности пассивов

      Для целей такого анализа можно использовать таблицу разрывов активов и пассивов по срокам погашения по результатам  всех совершенных за период операций и с учетом произошедших изменений на внешних финансовых рынках. Сравнение данных таблицы ликвидности на начало и конец периода позволяет оценить влияние проведенных за день операций на позицию ликвидности банка.

      Метод анализа разрывов активов и пассивов по срокам погашения позволяет руководству банка немедленно увидеть несоответствия между активами и пассивами к погашению в разные периоды времени и прогнозировать вероятные несоответствия денежных притоков и оттоков в будущем, что даст время для принятия коррективных мер с целью поддержания ликвидности. 

         3.3. Ценовые риски

      Ценовые риски - это риск изменения процентных ставок, рыночный риск, базисный риск, риск инфляции. С целью минимизации риска изменения процентных ставок банк должен проводить политику сопоставимости сроков привлечения и размещения средств с учетом существующих тенденций изменения

      процентной  ставки по тем или иным финансовым инструментам. В договорах на привлечение и размещение средств, заключаемых банком, целесообразно предусмотреть возможность пересмотра процентной ставки в зависимости от ситуации, складывающейся на рынке банковских услуг.

      Для минимизации рыночного риска банку можно рекомендовать осуществление операций, связанных с краткосрочным инвестированием средств в различные финансовые инструменты, при котором вероятность существенного изменения рыночных цен невелика (диверсификация),

      С целью минимизации базисного риска банк, помимо приведения в соответствие активов и пассивов по срокам погашения, на регулярной основе должен определять динамику базовых ставок, влияющих на доходность отдельных видов активов и стоимость отдельных групп пассивов, что позволит избежать потерь в результате сдвигов в структуре процентных ставок.