Содержание

    Введение          2

      1. Теоретические положения управления  рисками   3

      2. Этапы процесса управления рисками     6

         2.1. Идентификация рисков      6

         2.2. Оценка рисков        10

             2.2.1. Методы оценки рисков     15

         2.3. Разработка мер  по управлению рисками    16

         2.4. Реализация мер  по управлению рисками и их  анализ 18

      3. Минимизация рисков малых и  средних банков   19

         3.1. Кредитный риск       20

         3.2. Риск ликвидности       21

         3.3. Ценовые риски        22

         3.4. Валютный риск        24

         3.5. Риск неплатежеспособности     25

         3.6. Риск неперевода средств      25

         3.7. Функциональные риски      26

         3.8. Прочие риски        27

    Заключение          29

    Список  использованной литературы      30

 

       Введение

 

      Проблематика риска в международной банковской теории и практике занимает одно из главных мест. В условиях переходной экономики риски естественно выше, чем в экономиках стабильных. В современной России присутствуют серьезные проблемы надежности банков, доверия к ним со стороны клиентов и государства; на практике эти проблемы коснулись всех. Однако, проблема банковских рисков так и остается недостаточно осознанной, а следовательно, неизученной и не внедренной в национальный менталитет. Соответственно и методы защиты от разнообразных рисков хотя и используются в банковской практике, но явно недостаточно.

      В деятельности коммерческого банка  риск присутствует при выполнении практически  любых операций, ведь без риска  нет предпринимательства. Управление банковскими операциями — это по сути своей управление рисками, связанными с банковским портфелем.

      В период развития банковского сектора  в условиях переходной отечественной  экономики от умелого использования  широкого комплекса финансово-кредитных  инструментов непосредственно зависит само его существование, возможность извлечения прибыли от операций на денежном рынке, или же, напротив, риск потери ликвидности и банкротства. Современные коммерческие банки — это профессиональные участники финансового рынка. Они стремятся достигнуть максимально возможного уровня прибыльности, поэтому на первом плане для них всегда выступает проблема поиска рационального сочетания прибыльности и риска.

 

1. Теоретические положения управления рисками

 

      Отдавая должное практическим вопросам регулирования риска, хотелось бы остановиться на ряде ключевых теоретических положений. Не вступая в дискуссии с другими авторами, можно дать следующее определение риска: "Риск коммерческой организации (в том числе коммерческого банка) — это вероятность того, что события, ожидавшиеся или непредвиденные, могут оказать влияние на ее способность продолжать достаточно доходный бизнес". Согласно банковскому законодательству "под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка"¹.

      Коммерческие  банки иногда называют "покупателями и продавцами риска", это связано  с тем, что существует определенная взаимосвязь между принимаемым на себя риском и предполагаемой доходностью деятельности банка: более высокой доходности, как правило, свойствен более высокий риск. Интересно отметить еще одну общую закономерность: чем выше предполагаемый доход, тем меньше вероятность его получить, в отличие от практически безрискового получения некоего минимально гарантированного дохода.

         Риск 
 

             2 - зона неоправ-

                                           данного риска 

      1-зона

      недоста-

      точной

      доход-

      ности   3 – зона

     безопасного

     функционирования с

      достаточной доходностью

      Доход

      Рис. 1. Связь риска и дохода

 

      Как отмечалось, одной из целей деятельности банка выступает получение максимальной прибыли при минимально возможном  риске. Оптимальной ситуацией, на наш  взгляд, является та, в которой достигается  минимум для соотношения риск — доходность, или, что эквивалентно, максимум для соотношения доходность — риск (рис. 1).

      При оптимальном соотношении доходности и риска одновременно выполняются  следующие условия: ни одно другое сочетание доходности и риска не может обеспечить большей доходности при данном или меньшем уровне риска; ни одно другое сочетание доходности и риска не может обеспечить меньшего риска при данном или большем уровне доходности.

      Нетрудно  заметить, что такая комбинация при  принятии одного вида риска и игнорировании альтернативных источников дохода всего лишь одна (точка А на рис. 1). В случае множества принимаемых рисков и использования диверсифицированных источников дохода таких оптимумов может быть несколько, что и является правилом на практике (рис. 2). В таком случае поиск оптимального соотношения доходности и риска реализуется поэтапно путем осуществления последовательных приближений в виде реализации управленческих решений. 

                             

                           

     Риск

                                                      А

                                             А

 
 
 

                                             А 
 
 

                                                                                

                            Доход

 

      Рис. 2. Связь риска и дохода (практический аспект) 

      Однако, кроме принятия разумного риска  и его минимизации, банк должен осуществлять свою деятельность таким образом, чтобы обеспечить себе определенный доход, превышающий некий минимум. Назовем такой уровень дохода минимально достаточным доходом. Тогда можно выделить несколько зон риска доходности, каждая из которых характеризуется определенными специфическими условиями деятельности (рис. 1).

      При осуществлении деятельности в зоне 1 банк не обеспечивает для себя минимально необходимого дохода, ввиду чего при долговременном функционировании в этой зоне он неминуемо столкнется с серьезными проблемами. Определим эту область как зону недостаточной доходности.

      В зоне 2 банк принимает на себя заведомо неприемлемый риск; вероятность получения планируемых высоких доходов значительно снижается. Определим эту область как зону неоправданного риска.

      И наконец, рассмотрим зону 3: в ней  банк обеспечивает себе минимально необходимый доход и принимает на себя разумный риск. Очевидно, что именно в этой зоне находится оптимальное сочетание доходности и риска. Определим ее как зону относительно безопасного функционирования с достаточной доходностью.

      Выбор оптимальной зоны достигается в процессе управления рисками. Управление рисками — область управления, задачей которой является определение и контроль состояния различных сфер деятельности или ситуаций, возникающих в результате возможных нежелательных изменений. Особое значение управление рисками приобретает на стадии принятия решения, поскольку этот этап имеет максимальную неопределенность. Внутри жизненного цикла рисковой ситуации управление рисками осуществляется по повторяющейся от стадии к стадии схеме (табл. 1).

 

       Жизненный цикл в  управлении рисками

     Таблица  1

      2. Этапы процесса  управления рисками

 

      В процессе управления рисками можно  выделить следующие этапы. 

          2.1. Идентификация рисков 

      Идентификация рисков: формирование перечня и классификация рисков и критериев рисковых ситуаций. Известно, что отправным документом, который используется в последнее время отечественными и зарубежными исследователями для построения системы банковских рисков, являются рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору. Предложенный Базельским комитетом перечень содержит следующие виды самостоятельных рисков: кредитный, операционный, правовой, страновой, введения валютных ограничений, трансфертный, рыночный, процентный, риск ликвидности и риск подрыва деловой репутации.

 

       Схема 1. Обобщенная схема банковских рисков  

      

 

       Нетрудно заметить, что названные  наименования являются номинальными, не раскрывают в достаточной мере родовых и видовых отличительных  признаков угроз, не указывают на специфические свойства образования рисков.

      Более полное представление о содержании угроз дает применение индивидуальных названий для тех или иных разновидностей "базовых" рисков, как это сделано в рекомендациях Банка России по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности².

      Представляется, что полный перечень возможных разновидностей рисков, имеющих отношение к безопасности банка, может быть гораздо более широким. Это объясняется тем, что как самостоятельные "базовые" риски, так и их отдельные структурные элементы могут составлять множество разнообразных комбинаций, выступающих в качестве новых подвидов угроз (бесконечная цепь причинно-следственных связей). Причем количество таких возможных комбинаций будет меняться в зависимости от стоящих перед банком задач и условий, в которых он работает. По этой причине неоправданно стремление "обозначить каждый источник неопределенности своим видом риска"³.

      Руководствуясь  сказанным, мы придерживаемся мнения, что для фиксации специфических  особенностей рисков в наиболее общей форме достаточно семь исходных групп, допускающих возможность дальнейших последовательных расчленений каждой из названных групп и входящих в них отдельных рисков в соответствии с практическими потребностями.

      В основе предлагаемой систематизации лежит объединение рисков но следующим основаниям: степень обобщения угроз; оIношение к объекту угроз; способ (механизм) реализации угроз; обстановка реализации угроз; лица, причастные к реализации угроз; субъективное отношение лица к реализуемой угрозе; последствия реализации угроз⁴.

      Значительное  число описанных в литературе и названных в нормативных  актах банковских рисков на практике выступает в виде обобщающих понятий, которые включают в себя другие виды рисков. Все виды банковских рисков можно, разделить по степени обобщения на три категории: риски элементарные (не включающие в свою структуру других видов рисков, например, риск хищения ценностей, риск сбоя технических средств обеспечения банковских операций); риски составные (объединяющие несколько элементарных видов рисков, например "операционный риск", в содержание которого, согласно рекомендациям Банка России, входят: риск ошибки в процессе управления банком; риск мошенничества; риск превышения полномочий; риск нарушения принятых стандартов деятельности, этических норм либо разумных пределов риска); риски совокупные (возникающие как результат объединения (накопления) вредных последствий элементарных и составных рисков).