Ликвидность коммерческих банков: понятие и методы управления

 

 

2.2. Факторы, влияющие на банковскую ликвидность.

Управление ликвидностью можно рассматривать в стратегическом плате и в текущем (оперативном).

Стратегическое управление подразумевает общее направление  деятельности по поддержанию ликвидности  на достаточном уровне, т.е. выбор  приоритетов, подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком в  каждом конкретном периоде.

Оперативное управление –  ежедневное управление; методики, используемые для расчета необходимого текущего уровня ликвидности; действия и методы, направленные на поддержание ликвидности  на данном уровне.

На банковскую ликвидность  влияют как внешние, так и внутренние факторы.

К внешним факторам относятся:

1. Экономическая и политическая  обстановка в стране. Нестабильность общей политической и экономической обстановки в стране оказывает прямое воздействие на нестабильность банковской системы в целом и коммерческого банка как его составляющего звена.

2. Эффективность государственного  регулирования и контроля. Коммерческие  банки испытывают на себе весь  спектр воздействия государственных   мер денежно-кредитного регулирования.  Непосредственное влияние на ликвидность и платежеспособность оказывают следующие моменты:

•   рестрикционная  политика центрального банка  (повышение  ставки рефинансирования центральным  банком,  изменение норм обязательного  резервирования, минимального размера  собственного капитала, установление обязательных экономических нормативов оказывают воздействие на структуру и эффективность активных и пассивных операций банка);

•   фискальная политика государства, т. е. уменьшение или увеличение взимаемых налогов, приводит соответственно к увеличению или уменьшению прибыли банка, что отражается на его  платежеспособности  и  соответственно  на ликвидности;

•   операции центрального банка на открытом рынке с государственными ценными бумагами и иностранной валютой. Для поддержания ликвидности коммерческого банка, а соответственно и их кредитной активности центральный банк выступает покупателем на открытом рынке.

3. Состояние денежного  рынка и рынка ценных бумаг.  Этот фактор показывает характер  перераспределения временно свободных денежных средств между участниками финансового рынка и, в частности, между банками. Так, высокий уровень развития рынка дает возможность банкам быстро привлечь средства в целях поддержания ликвидности, а стабильное состояние рынка ценных бумаг обеспечивает возможность быстрой реализации ценных бумаг при необходимости.

4.  Возможность поддержки  со стороны государства. Этот  фактор проявляется через проводимую  денежно-кредитную политику правительства и центрального банка, например, возможность получения государственных кредитов из ресурсов центрального банка.

5. Совершенство законодательства (если в законе есть указание  на то,  что  каждый  коммерческий  банк должен  иметь денежные  средства в центральном банке,  это обеспечит хотя бы минимальную  ликвидность).

6. Надежность клиентов  и партнеров банка. С одной  стороны, уменьшение счетов до  востребования в пользу срочных  приводит к повышению ликвидности,  так как у банка появляется  большая уверенность, что в определенный период времени выплат по обязательствам не будет. С другой стороны, надежность банков-партнеров приводит к тому, что они в любой момент могут помочь с денежными средствами при помощи предоставления межбанковского кредита.

К внутренним факторам относятся:

1.  Качество управления деятельностью банка. Профессионализм и уровень квалификации руководителей и работников банка оказывает воздействие на состояние ликвидности коммерческого банка. Данный фактор является ключевым в обеспечении ликвидности банка.

2. Достаточность собственного капитала банка. Значительная величина капитальной базы банка положительно сказывается на уровне его ликвидности, поскольку собственный капитал выполняет роль амортизатора в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, которые повлекут изъятие средств и как следствие вызовут кризис ликвидности или платежеспособности.

3.  Качество и устойчивость ресурсной базы банка. 

4. Степень зависимости от внешних источников заимствования. Чем сильнее выражена у банка такая зависимость, тем серьезнее могут оказаться проблемы в случае возникновения даже временной неплатежеспособности. 

5. Сбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам. Чем более краткосрочны активы, тем выше ликвидность и соответственно наоборот.

6.  Степень риска отдельных активных операций. Означает вероятность потерь при реализации активов или риск невозврата вложенных средств. Рискованность активов зависит от факторов внутреннего и внешнего порядка, таких как:

•   стратегия банка  при размещении средств;

•   структура и качество его кредитного портфеля;

•   активность инвестирования в ценные бумаги;

•   качество проводимого  финансового анализа;

•   состояние  реального  сектора   экономики,   государственных  финансов.

Чем выше риск активных операций банка, тем больше вероятность возникновения потерь при трансформации активов в денежные средства, а это отрицательно скажется и на его ликвидности.

7. Доходность активов банка. Чем больше доля работающих активов в балансе банка и выше их эффективность, доходность, тем устойчивее финансовое состояние банка.

8. Структура и диверсификация активов. В процессе управления ликвидностью особое внимание следует уделять структуре активов. Для  осуществления  расчетно-кассового обслуживания клиентов, возврата средств до востребования банку необходимо иметь определенный запас высоколиквидных активов. Диверсификация активов, т. е. размещение их по различным направлениям, оказывает положительное воздействие на уровень ликвидности, поскольку совокупный риск активов снижается.

Ликвидность коммерческого  банка, таким образом, базируется на постоянном поддержании посредством  оперативного управления объективно необходимого соотношения между тремя составляющими: собственным капиталом банка и привлеченными средствами, с одной стороны, и размещенными средствами — с другой. Осуществление этой цели предполагает анализ, контроль и управление активами и пассивами банка.

Отметим, что состояние  ликвидности необходимо рассматривать  с двух позиций:

• Дефицитное;
• Избыточное.

В случае, когда речь идет о кризисе ликвидности, имеется в виду именно ее дефицит. Однако избыточная ликвидность также не является благом для банка, так как характеризует ситуацию неэффективности проводимых операций или бездействия. Следует подчеркнуть, что оценка состояния ликвидности банка с точки зрения ее дефицитности или избыточности является одним из таких вопросов, который требует ответа каждый день в рамках оперативного управления ликвидностью.

В рамках эффективного управления банковским портфелем, которое состоит  в постоянном отслеживании изменений  рынка, своевременной и адекватной реакции на них, управление банковской ликвидности связано с одной  стороны, с учетом воздействия на нее внешних и внутренних факторов, а с другой – с решением постоянной проблемы «риск-доходность». И тем  не менее единого для всех коммерческих банков подхода, метода по управлению ликвидностью предложить невозможно. Каждый банк должен выстраивать свою собственную модель управления ликвидностью.

Оптимальную общую модель управления банковской ликвидностью можно  представить в виде этапов действий, последовательность которых выглядит следующим образом:

• Анализ структуры баланса с целью рассмотрения соотношения привлеченных и размещенных ресурсов с учетом состояния собственных средств банка;
• Выделение высоко ликвидных активов из всей совокупности активов и их анализ для оценки ликвидного ресурса банка;
• Анализ и прогнозирование состояния корреспондентских счетов и денежных потоков, ожидаемых в прогнозируемом периоде, проходящих через все корреспондентские счета банка;
• Анализ остатков на р/с наиболее крупных клиентов банка, оказывающих существенное влияние на ситуацию с денежными потоками банка;
• Расчет ориентировочных показателей, необходимых для оценки текущей ситуации с ликвидностью, использование статистических данных для выявление общей тенденции состояния ликвидности банка;
• Выработка на основе вышеуказанных положений модели поведения на текущий период и перспективу: пассивное отслеживание ситуации, контроль за правильностью движение денежных потоков; размещения свободного ресурса, если он есть в наличии; привлечения ресурса (или изыскания резерва), если банк испытывает проблемы с ликвидностью.

 

 

Заключение

В результате написания курсовой работы мною было изучено следующее.

В первой главе курсовой работы было дано понятие ликвидности, функциональное значение ликвидности и регулирование со стороны Банка России.

Ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Под платежеспособностью понимают надежность, то есть способность в  любой ситуации на рынке, а не в  соответствии с наступающими сроками  платежей выполнять взятые на себя обязательства.

Также был  дан обзор нормативов ликвидности  коммерческого банка, что позволило  сделать следующий вывод:

1. Риск ликвидности – риск неблагоприятного изменения финансового положения банка из-за невозможности быстро получить платежные средства путем заимствования или продажи активов.
2. Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов ликвидности.
3. Нормативы ликвидности устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов. Данные нормативы учитывают все аспекты банковской деятельности, давая возможность коммерческому банку избежать потери надежности.

В первой главе мной также было указано, что  оценку ликвидности банка проводят не только как соответствие или несоответствие нормам ликвидности, но и в результате расчета коэффициентов ликвидности.

Способами обеспечения необходимого уровня ликвидности  являются:    отзыв или конверсия  кредитов;    продажа части  портфеля ссуд и инвестиций;    распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую  часть  каждого  вида  пассива  следует  разместить  в  ликвидные  статьи  активов  для  поддержания определенных коэффициентов  ликвидности;    расширение масштабов  пассивных операций по привлечению  средств клиентов; выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций  и т.д.;  получение займов от Центрального Банка и т.д.

Во второй главе была рассмотрен анализ результатов  деятельности коммерческого банка  ОАО Банк «Петрокоммерц». Анализ проводился на основе данных организации за период с 01.01.2006 по 01.01.2007. Анализ проводился тремя  методами – аналитическим, статистическим и расчетным. При анализе данных был установлен достаточной неплохой потенциал ликвидности и платежеспособности данного банка, что и подтвердилось  дальнейшим расчетом коэффициентов  ликвидности, которые оказались  соответствующими нормативам, лишь только норматив мгновенной ликвидности оказался ниже нормы.

В третьей  главе было предложено несколько  общих рекомендаций для выхода банка  из кризисной ситуации и восстановления ликвидности и платежеспособности, а также предложены отдельные  меры по управлению активами и пассивами  банка.

Современной   российской   банковской   системе   немногим  более  пятнадцати лет. Для  остального  мира, веками  строившего  рыночную  экономику  и  адекватную  ей  банковскую  систему, этот  срок  ничтожно  мал. Накопленный в России опыт деятельности коммерческих банков, несомненно, ценен, но все же отечественные банки не всегда могут вести свою деятельность эффективно, что было проиллюстрировано на примере деятельности ОАО Банк «Петрокоммерц», однако у каждого коммерческого банка есть перспективы и возможности для дальнейшего развития и процветания.

Список литературы

1. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
2. Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ.
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1.
5. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2006. 416 с.
6. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2006. 416 с.
7. Банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд./ Под ред. Г.Белоглазовой, Л.Кроливицкой. - Спб, 2009. - 400с.
8. Бочаров В.В.Комплексный финансовый анализ. СПб, Питер, 2005. 237 с.
9. Бочаров В.В.Комплексный финансовый анализ. СПб, Питер, 2005. 237 с.
10. Бригхэм Ю.Ф. Эрдхарт М.С. Финансовый менеджмент. 10-е изд./ Пер.с англ.под ред. Е.А.Дорофеева. СПб.: Питер, 2005. 458 с.
11. Иванов  В.В.  Анализ  ключевых  факторов  эффективного  управления ликвидностью банков в России // Деньги и кредит, 2002, №10.
12. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции, М.: Академия, 2006.
13. Коробова Г.Г. Банковское дело. Изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006. - 766 с.
14. Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 2004. № 3. С. 8 – 15.
15. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. - М.: МарТ, 2004. - 480 с.
16. Смирнов  А.В.  Управление  ресурсами  и  финансово-аналитическая  работа  в коммерческом  банке. –  М.:  Издательская   группа «БДЦ- пресс»,2002.
17. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела, М.: Форум – Инфра-М, 2005.
18. Тарханова Е.А. Устойчивость  коммерческих  банков. Тюмень. «ВекторБук», 2003
19. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/Н.В. Колчина, г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова и др.; Под ред. Проф. Н.В.Колчиной. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИИ – ДАНА, 2006. – 368 с.