Ликвидность коммерческих банков: понятие и методы управления

Содержание

Введение …………………………………………………………………………3

Глава 1. Понятие ликвидности и регулирование со стороны Банка России.

1. Ликвидность коммерческого банка: понятие, функциональное значение..5
2. Регулирование со стороны Банка России…………………………………8

Глава 2. Методы управления ликвидность в коммерческом банке.

1. Методы управления ликвидностью ………………………………………..12
2. Факторы, влияющие на банковскую ликвидность ………………………..20

Заключение …………………………………………………………………….25

Список литературы …………………………………………………………...27 

Введение

Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Особую актуальность вопросам регулирования ликвидности банка придал разразившийся в России финансовый кризис. Многие российские банки, демонстрировавшие динамичный рост, не смогли решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой среде и сейчас находятся в сложной ситуации.

Недостаточный уровень  ликвидности часто является первым признаком наличия у банка  серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его  наличные средства и заставляет избавляться  от наиболее ликвидных ценных бумаг. Другие банки с большой неохотой предоставляют банку, находящемуся на грани банкротства, займы без  дополнительного залога или предлагают их по более высокой процентной ставке, что еще более сокращает доходы банка, испытывающего финансовые трудности.

В настоящее время имеется немало публикаций, посвященных теории и практике обеспечения ликвидности коммерческих банков, проводятся дискуссии и семинары с участием деловых кругов и представителей властных структур, вносятся различные практические рекомендации по поднятым вопросам.

Проблемы ликвидности нашли отражение в трудах современных специалистов российского банковского дела и представителей отечественной науки. Можно выделить работы: Тархановой Е.А., Смирнова А.В. Помориной М. А., Полушкина В.Ю., Лаврушина. О.И., Космачева А.Н., Иванова В.В. и ряда других.

Целью данной работы является теоретическое изучение ликвидности  коммерческих банков и методы управления ею.

В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Определить понятие  ликвидности коммерческого банка.

2. Функциональное значение  ликвидности

4. Регулирование со  стороны Банка России

3. Рассмотреть методы  управления ликвидностью

Курсовая работа состоит  из 2-х глав, введения и заключения. 

Глава 1. Понятие ликвидности и регулирование со стороны Банка России.

1.1 Ликвидность коммерческого банка: понятие, функциональное значение.

Ликвидность коммерческого банка – одно из ключевых понятий банковской деятельности, характеризующее надежность банка, а также доверие к нему клиентов.

В силу многоаспектного характера  и значения для коммерческого  банка ликвидность можно рассматривать, как способность КБ отвечать по всем своим обязательствам перед контрагентами  своевременно и в полном объеме, а также как условие и показатель функционирования КБ. Первая часть  данного определения, а именно способность  КБ выполнять все свои обязательства  своевременно и в полном объеме, создает условия для нормального  функционирования КБ. В то же время  эта способность является характеристикой  успешности или не успешности деятельности КБ. Ликвидность – это индикатор  здоровья банка, и возникновение  проблем с ликвидностью является первым симптомом его нарушения.

Функциональное значение банковской ликвидности выражается в следующем:

1. Банковская ликвидность призвана удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим счетам и / или выступающих с просьбой получения кредита, а также удовлетворять требования вкладчиков в случае изъятия ими своих вкладов (депозитов).
2. Банковская ликвидность взаимосвязана с репутацией банка, и, соответственно, если у банка не существует проблем с ликвидностью, это, безусловно, является привлекательным для клиентов, стремящихся избегать риска недобросовестности со стороны кредитного учреждения в осуществлении клиентских платежей.
3. Банковская ликвидность предоставляет банку возможность не осуществлять «горящих» продаж активов и таким образом предотвращает убыточные или неприбыльные операции.
4. Ликвидность служит ограничителем размера премии за риск не уплаты по привлекаемым банком средствам.

Ликвидность коммерческого  банка основывается на постоянном поддержании  объективно необходимого соотношения  между тремя ее составляющими: собственным  капиталом банка, привлеченными  и размещенными им средствами путем  оперативного управления их структурными элементами.

В мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или «поток». При этом ликвидность — как «запас», включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени, путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей, за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

А ликвидность — как  «поток», анализируется с точки  зрения динамики. Это означает оценку способности коммерческого банка  в течение определенного периода  времени изменять сложившийся неблагоприятный  уровень ликвидности. И предотвращать  ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять  его).

Это достигается за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения  дополнительных заемных средств, повышения  финансовой устойчивости банка путем  роста доходов.

Отсюда вытекает, что каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей  ликвидности на заданном уровне. Делается это, опираясь как на анализ ее состояния (складывающегося на конкретные периоды  времени), так и учитывая прогноз  результатов деятельности.

Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств  и других ликвидных активов, а  также возможности быстро мобилизовать средства из других источников, достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств.

Ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд. То есть заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т. д.

В нашей экономической  литературе иногда смешиваются два  понятия: ликвидность баланса банка  и его платежеспособность. Как  следствие, это отождествляет методы и способы поддержания ликвидности  и платежеспособности кредитных  институтов.

Ликвидность баланса —  дело самого банка. И он сам выбирает те или иные способы поддержания  своей ликвидности на уровне установленных  норм. Платежеспособность же, как правило, относится к функциям государства  в лице Центрального банка.

Итак, банк считается ликвидным, если суммы денежных средств, которые  банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях  поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный  резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых  может быть вызвано изменением состояния  денежного рынка, финансового положения  клиента или банка партнера.

 

 

1.2    Регулирование со стороны Банка России.

Действующая в России банковская надзорная практика основывается на анализе ликвидности как запаса. Именно так ликвидность трактуется в Инструкции Банка России от 16.01.04 №110-И «Об обязательных нормативах банков».

ЦБ РФ, как надзорный  орган, призван обеспечить достаточный  уровень ликвидности банковской системы, с этой целью он устанавливает  нормативы, обязательные для исполнения каждым коммерческим банком, а также  разрабатывает различные рекомендации по управлению ликвидность в коммерческом банке.

В настоящее время Банком России установлены следующие нормативы  в части регулирования ликвидности: нормативы мгновенной, текущей и  долгосрочной ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности (Н₂) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле

Н₂ = ЛА_м   100 % / ОВ_м,                  

где ЛА_м – высоколиквидные активы; ОВ_м – обязательства до востребования.

Под высоколиквидными активами понимаются финансовые  активы, которые  должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и/или могут  быть незамедлительно востребованы банком, и/или в случаи необходимости  реализованы банком в целях незамедлительного  получения денежных средств.

Минимально допустимое значение норматива Н₂ устанавливается в размере 15 %. Экономический смысл этого показателя  заключается в том,  что на  каждые 10  рублей,  находящиеся на  счетах  до  востребования, коммерческие банки должны не менее 1,5 рубля держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая – расширяет  эмиссионные возможности банков. Если значение Н₂ для коммерческого банка больше 15 %, то это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц платежи.

Норматив текущей ликвидности (Н₃) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней

Н₃ = ЛАт   100 % / ОВ_т,                              

где ЛАт – ликвидные  активы; ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Минимально  допустимое  значение  норматива  установлено  в  размере  50 %.  Расчет  данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их  баланса.  Фактические значения  оценочного  показателя  могут быть  использованы  в аналитической работе учреждений банковской системы.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н₄) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле

Н₄ = Кр_д   100 % / (К + ОД),                           

где Кр_д – кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н₄ устанавливается в размере 120 %.

Кроме установления нормативов ликвидности коммерческих банков регулируется письмом Банка России «О рекомендациях  по анализу ликвидности кредитных  организаций от 27.07.2000 г. №139-т. Данный документ акцентирует внимание территориальных  учреждений Банка России и коммерческих банков на значении эффективного управления ликвидностью и контроля за нею, качестве процедур принятия решений, влияющих на состояние ликвидности.

Важным условием эффективного управления ликвидностью в коммерческом банке рассматривается наличие  внутреннего документа о политике в области управления и контроля за состоянием ликвидности, который  должен обладать системным подходом и учитывать информационный фактор. При этом организация контроля за соблюдением требований документа  предполагается в рамках существующей в банках системы внутреннего  контроля.

В соответствии с нормативными требованиями ЦБРФ документ о политике по управлению и оценке ликвидности  в коммерческом банке должен включать в себя следующие основные элементы:

• Наличие руководящих органов банка, непосредственно ответственных за разработку и реализацию политики по управлению ликвидности;
• Разделения между органами руководства и структурными подразделениями банка полномочий и ответственности по управлению ликвидностью, которые в свою очередь, должны быть закреплены в соответствующих внутрибанковских документах, в частности в положениях о подразделениях и должностных инструкциях;
• Порядок составления прогноза состояния ликвидности на ближайшую перспективу;
• Анализ состояния ликвидности на определенный момент времени, в том числе состояния требований и обязательств банка с учетом сроков их исполнения, а так же в целом выполнения обязательных нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;
• Процедуры, направленные на соблюдение необходимого уровня ликвидности, выполнение обязательных нормативов с учетом вероятности возникновения внешних факторов, которые могут оказать негативное влияние на деятельность банка в ближайшей перспективе;
• Процедуры принятия решений при возникновении противоречия интересов между требованием соблюдения должностного уровня ликвидности и необходимостью повышения уровня прибыльности работы банка.