Финансовый план как составляющая бизнес-плана предприятия

В целях совершенствования  механизма управления финансовым планированием, нами было предложено внедрение оперативной автоматизированной системы бюджетного управления компанией по центрам ответственности через бюджеты, позволяющие достигать поставленные цели путем наиболее эффективного использования имеющихся ресурсов.

В рамках долгосрочного  планирования и с целью повышения  кредитоспособности ОсОО «Euroline Electronics»увеличения товарооборота и покупательской способности населения, привлечения оборотных средств, увеличения прибыли было предложено ввести новое направление «Торговля в кредит» с использованием системы «Товары в кредит». 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Акулов В.Б. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ, Петрозаводск: ПетрГУ, 2002.
2. Бабаев Ю. А. Теория бухгалтерского учета: Учебник для вузов. — 2-е ИЗД., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-304 с;
3. Борисов А.Б. Большой экономический словарь. — М.: Книжный мир, 2003. — 895 с.
4. Бурмистрова Л.М. - Финансы организаций (предприятий).Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2009. -128с.
5. Дранко О.И. Финансовый менеджмент: технологии управления финансами предприятия: Учеб. Пособие для вузов. -  М.: ЮНТИ-ДАНА, 2004 – 351 с.
6. Карасева И. М. Финансовый менеджмент: учеб. Пособие по специализации «менеджмент орг.» / под ред. Ю П. Анискина. – Москва: Омега-Л, 2006. – 335 с.
7. Ковалев В.В.  Практикум по анализу м финансовому менеджменту, Конспект лекций с задачами и тестами. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 448 с.
8. Куранова А.В. - Управление финансами. - М.: Приор-издат, 2010. - 176 с.]
9. Надежда Горицкая, журнал "Финансовый директор" (№11, 2005)
10. Попов В.М. Ляпунов С.И. Финансовый бизнес-план. Учеб. пособие. — 2-е изд.
11. Самсонов Н.Ф. "Финансовый менеджмент" 2-е издание - М, 2004.
12. Синки Дж. Ф. мл. Финансовый менеджмент в коммерческих банках и в индустрии финансовых услуг – М.:, 2009
13. Степанова Г.Н. Стратегический менеджмент. Планирование на предприятии: Учебное пособие. М.: Издательство МГУП, 2001.  136 с.  400 экз.
14. www.finrisk.ru
15. http://www.cfin.ru 
    

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Отчет о прибылях и убытках

Наименование показателя	2008		2009		2010
Выручка	132042000	123767000		116069800
Себестоимость продаж	76358050	90018158		71477911
Валовая прибыль (убыток)	55683950	33748842		44591889
Коммерческие расходы	67600	68600		70000
Управленческие расходы	8000	7600		5000
Прибыль (убыток) от продаж	55608350	33672642		44516889
Доходы от участия в других организациях	-	-		-
Проценты к получению	-	-		-
Проценты к уплате	540000	540000		540000
Прочие доходы	-	-		-
Прочие расходы	-	-		-
Прибыль (убыток) до налогообложения	55068350	33132642		43976889
Текущий налог на прибыль	5506835	3313264,2		4397688,9
НДС(12%)	9172038	10804122		8578149
НСП (1%)	764336	900343		714929
Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности	9936374	11704465		9293078
Прочее
Чистая прибыль (убыток)	39625141	18114912,8		30286122,1

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

План денежных поступлений и  выплат

Показатели	2011	2012	2013
Деятельность по производству и сбыту  продукции
1. Денежные поступления, всего  в том числе: а) поступления от продажи  продукции с НДС б) прочие доходы от производственной деятельности	132042000	147887040	165633484,8
2. Денежные выплаты, всего  в том числе: а) затраты по производству и сбыту продукции  с НДС, НСП б) налоги относящиеся на финансовый результат (прибыль)	65004724   5506835	72805291   6167655,2	81541926   6907774
3. Сальдо потока от деятельности  по производству и сбыту продукции  (разность показателей пунктов  1 и 2)	61530441	68914093,8	77183784,8
Инвестиционная деятельность
4. Поступление средств, всего
5. Выплаты, всего
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5)
Финансовая деятельность
7. Поступление средств, всего в том числе: а) кредиты  б) займы
8. Выплата средств, всего в том числе: а) уплата процентов за предоставленные  средства (кроме процентов по краткосрочным  кредитам) из них: по кредитам коммерческих банков по другим займам б) погашение основного  долга, всего из них: по кредитам коммерческих банков по другим заемным средствам	540000	540000	540000
9. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 5 и 6)	-540000	-540000	-540000
10. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 3, 6 и 9)	60990441	68374093,8	76643784,8

 

¹ Бурмистрова Л.М. - Финансы организаций (предприятий).Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2009. -128с.

² Дранко О.И. Финансовый менеджмент: технологии управления финансами предприятия: Учеб. Пособие для вузов. -  М.: ЮНТИ-ДАНА, 2004 – 351 с.

³ Ковалев В.В.  Практикум по анализу м финансовому менеджменту, Конспект лекций с задачами и тестами. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 448 с.

⁴ Карасева И. М. Финансовый менеджмент: учеб. Пособие по специализации «менеджмент орг.» / под ред. Ю П. Анискина. – Москва: Омега-Л, 2006. – 335 с.

⁵ Степанова Г.Н. Стратегический менеджмент. Планирование на предприятии: Учебное пособие. М.: Издательство МГУП, 2001.  136 с.  400 экз.

⁶ Самсонов Н.Ф. "Финансовый менеджмент" 2-е издание - М, 2004.

⁷ А.В. Куранова - Управление финансами. - М.: Приор-издат, 2010. - 176 с.]