Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия (на примере ООО «Союзтехагро»)

Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Августа 2011 в 10:21, дипломная работа

Описание работы

Целью работы является проведение анализа и оценки платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия ООО «Союзтехагро» и разработка рекомендаций по повышению эффективности его финансово-хозяйственной деятельности.

Для достижения указанной цели, необходимо решить следующие задачи:

- изучить теоретические основы анализа и оценки платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия;

провести анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО «Союзтехагро» и оценить его финансовое положение на определенную дату;
определение тенденций изменения финансового состояния предприятия;
оценить финансовое состояния ООО «Союзтехагро» на основе использования современных информационных технологий.

Содержание

Введение 6
1. Теоретические основы анализа и оценки платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия 9
Цели и назначение финансового анализа предприятия 9
Оценка платежеспособности предприятия 12
Оценка финансовой устойчивости предприятия 18
Оценка деловой активности предприятия 25
Анализ финансово-хозяйственной
деятельности предприятия ООО «Союзтехагро» 30

Предварительная оценка финансового положения предприятия
ООО «Союзтехагро» 30

Анализ платёжеспособности предприятия ООО «Союзтехагро» 38
Анализ структуры капитала и финансовой устойчивости
предприятия ООО «Союзтехагро» 41

Анализ деловой активности ООО «Союзтехагро» 45
Оценка и прогнозирование финансового
состояния ООО «Союзтехагро» с использованием экономико-математического моделирования 52

Роль современных информационных технологий в
экономическом анализе предприятия с использованием

математических методов эконометрического прогнозирования 52

Построение линейной модели для оценки и прогнозирования финансовой устойчивости предприятия ООО «Союзтехагро» и анализ результатов 55
Разработка рекомендаций по повышению финансовой
устойчивости предприятия ООО «Союзтехагро» 62

Заключение 71

Список использованных источников 74

Приложения

Скачать полностью (157.90 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 10 файлов

Автоматизация.xls

— 71.00 Кб (Скачать)

ЗЗ

	A	B	C	D	E
1	1
2	ПРИЛОЖЕНИЕ 13
3	Модель изменения запасов и затрат в 2005 - 2006 годах
4		t	ЗЗ	t-tср	(t-tср)2
5	n	1	1428	4	16
6	9	2	1743	3	9
7		3	1663	2	4
8		4	1833	1	1
9		5	1669	0	0
10		6	2513	-1	1
11		7	2461	-2	4
12		8	2210	-3	9
13		9	2138	-4	16
14	Средняя	5	8829	0	60
15	Дисперсия		146261.25
16	СКО		382.44
17	Ошибка, Sε		256.97
18
19	модель	Y=a0+a1*t
20	Коэффициенты
21	Y-пересечение a0	1418.91667
22	t a1	108.62
23
24	Построение прогноза
25	№ наблюдения	Прогноз	Прогноз интервала	Верхняя граница	Нижняя граница
26	10	2505.08	355.74	2860.82	2149.35
27	11	2613.70	376.48	2990.18	2237.22
28
29	Оценка качества модели
30
31	1. Вычисление критерия Дарбина-Уотсона
32
33	Предсказанное Y	Остатки. E	(Е_t - E_t-1)²	Е_t ²	Е_t * E_t-1
34	1527.53	-99.53	0.00	9906.88	0.00
35	1636.15	106.85	42594.08	11416.92	-10635.14
36	1744.77	-81.77	35576.25	6685.79	-8736.77
37	1853.38	-20.38	3767.91	415.48	1666.68
38	1962.00	-293.00	74319.85	85849.00	5972.32
39	2070.62	442.38	540788.65	195703.01	-129618.32
40	2179.23	281.77	25797.71	79392.45	124648.88
41	2287.85	-77.85	129324.15	6060.62	-21935.54
42	2396.47	-258.47	32622.38	66805.02	20121.63
43	ИТОГО:	-0.00	884790.98	462235.18	-18516.26
44	2
45
46	d-критерий=	1.91	}
47	d1=	1.08		модель неопределена
48	d2=	1.36
49	r=	-0.04	}
50	abs{r(1)}<	0.36	}	адекватна
51
52	2. Проверка соответствия ряда остатков нормальному закону распределения
53
54	RS	3.06		модель адекватна
55	Интервал	2.7	3.7
56
57	3. Проверка случайности остатков по критерию поворотных точек
58
59	Критерий ПТ	2.45
60	р	5		модель адекватна
61

График ЗЗ

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N
1
2		1
3
4		ПРИЛОЖЕНИЕ 16
5

СОС, ФК

	A	B	C	D	E
1	1
2	ПРИЛОЖЕНИЕ 14
3	Модель изменения общей величины собственных оборотных средств и функционирующего капитала в 2005 - 2006 годах
4		t	СОС. ФК	t-tср	(t-tср)2
5	n -наблюдений	1	1079	4	16
6	9	2	1278	3	9
7		3	1277	2	4
8		4	1489	1	1
9		5	1491	0	0
10		6	1695	-1	1
11		7	1622	-2	4
12		8	1636	-3	9
13		9	1782	-4	16
14	Средняя	5	6674.5	0	60
15	Дисперсия		53106.44
16	СКО		230.45
17	Ошибка, Sε		79.04
18
19	модель	Y=a0+a1*t
20	Коэффициенты
21	Y-пересечение a0	1084.72222
22	t a1	79.70
23
24	Построение прогноза
25	№ наблюдения	Прогноз	Прогноз интервала	Верхняя граница	Нижняя граница
26	10	1881.72	109.41	1991.14	1772.31
27	11	1961.42	115.79	2077.21	1845.63
28
29	Оценка качества модели
30
31	1. Вычисление критерия Дарбина-Уотсона
32
33	Предсказанное Y	Остатки. E	(Е_t - E_t-1)²	Е_t ²	Е_t * E_t-1
34	1164.42	-85.42	0.00	7296.96	0.00
35	1244.12	33.88	14232.49	1147.70	-2893.92
36	1323.82	-46.82	6512.49	2192.32	-1586.23
37	1403.52	85.48	17503.29	7306.45	-4002.26
38	1483.22	7.78	6037.29	60.49	664.83
39	1562.92	132.08	15450.49	17444.54	1027.27
40	1642.62	-20.62	23317.29	425.28	-2723.74
41	1722.32	-86.32	4316.49	7451.53	1780.16
42	1802.02	-20.02	4395.69	400.89	1728.36
43	ИТОГО:	0.00	91765.52	43726.16	-6005.53
44	2
45
46	d-критерий=	2.10	}
47	d1=	1.08		модель неопределена
48	d2=	1.36
49	r=	-0.14	}
50	abs{r(1)}<	0.36	}	адекватна
51
52	2. Проверка соответствия ряда остатков нормальному закону распределения
53
54	RS	2.95		модель адекватна
55	Интервал	2.7	3.7
56
57	3. Проверка случайности остатков по критерию поворотных точек
58
59	Критерий ПТ	2.45
60	р	6		модель адекватна
61

График СОС. ФК

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O
1		1
2
3		ПРИЛОЖЕНИЕ 17
4		ПРИЛОЖЕНИЕ 16

ВИ

	A	B	C	D	E
1	1
2	ПРИЛОЖЕНИЕ 15
3	Модель изменения общей величины источников в 2005 - 2006 годах
4		t	ВИ	t-tср	(t-tср)2
5	n	1	2056	4	16
6	9	2	2255	3	9
7		3	2254	2	4
8		4	2884	1	1
9		5	3086	0	0
10		6	2851	-1	1
11		7	2968	-2	4
12		8	2942	-3	9
13		9	2863	-4	16
14	Средняя	5	12079.5	0	60
15	Дисперсия		146509.75
16	СКО		382.77
17	Ошибка, Sε		247.12
18
19	модель	Y=a0+a1*t
20	Коэффициенты
21	Y-пересечение a0	2127.33333
22	t a1	111.40
23
24	Построение прогноза
25	№ наблюдения	Прогноз	Прогноз интервала	Верхняя граница	Нижняя граница
26	10	3241.33	342.10	3583.44	2899.23
27	11	3352.73	362.05	3714.78	2990.69
28
29	Оценка качества модели
30
31	1. Вычисление критерия Дарбина-Уотсона
32
33	Предсказанное Y	Остатки. E	(Е_t - E_t-1)²	Е_t ²	Е_t * E_t-1
34	2238.73	-182.73	0.00	33391.47	0.00
35	2350.13	-95.13	7673.76	9050.35	17384.03
36	2461.53	-207.53	12633.76	43070.08	19743.34
37	2572.93	311.07	268945.96	96762.47	-64556.70
38	2684.33	401.67	8208.36	161336.11	124945.11
39	2795.73	55.27	119992.96	3054.40	22198.78
40	2907.13	60.87	31.36	3704.75	3363.90
41	3018.53	-76.53	18878.76	5857.35	-4658.33
42	3129.93	-266.93	36252.16	71253.40	20429.30
43	ИТОГО:	-0.00	472617.08	427480.40	138849.42
44	2
45
46	d-критерий=	1.11	}
47	d1=	1.08		модель неопределена
48	d2=	1.36
49	r=	0.32	}
50	abs{r(1)}<	0.36	}	адекватна
51
52	2. Проверка соответствия ряда остатков нормальному закону распределения
53
54	RS	2.89		модель адекватна
55	Интервал	2.7	3.7
56
57	3. Проверка случайности остатков по критерию поворотных точек
58
59	Критерий ПТ	2.45
60	р	5		модель адекватна
61

График ВИ

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N
1		1
2
3		ПРИЛОЖЕНИЕ 18
4

Прогноз типа

	A	B	C	D
1			1
2
3	ПРИЛОЖЕНИЕ 19
4	Прогноз типа финансового состояния
5
6	№	Показатели	Значение показателя
7	№	Показатели	На I квартал 2007 года	На II квартал 2007 года
8	1	Общая величина запасов и затрат (ЗЗ)	2505	2614
9	2	Наличие собственных оборотных средств (СОС)	1882	1961
10	2	Наличие собственных оборотных средств (СОС)	1882	1961
11	3	Функционирующий капитал (ФК)	1882	1961
12	4	Общая величина источников (ВИ)	3241	3353
13	5	Излишек или недостаток собственных оборотных средств (Ф_с)	0	0
14	5	Излишек или недостаток собственных оборотных средств (Ф_с)	0	0
15	6	Излишек или недостаток собственных и долгосрочных заемных источников для формирования запасов и затрат: (Ф_т )	0	0
16
17
18	7	Излишек или недостаток общей величины основных источников для формирования запасов и затрат: (Ф_о )	1	1
19
20
22	8	Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации: (S)	{0; 0; 1}	{0; 0; 1}
23