Анализ финансового состояния Сбербанка России

По данным таблицы 5 можно проследить распределение ресурсов банка по видам операций и определить изменения, произошедшие в их составе и структуре. Наибольшая сумма активов приходится на чистую ссудную задолженность – 261493 тыс. руб., которая за отчетный год увеличилась на 39847 тыс. руб., или на 117,98%. Это связано с ростом количества предоставляемых кредитов. Основная часть кредитов используется для образования и пополнения оборотного капитала заемщиков, кредитования предприятий, а также для жилищного строительства. Кредиты частным лицам в сравнительно небольших размерах предназначаются главным образом для оплаты потребительских товаров.

Статья «Средства кредитных организаций ЦБ РФ» в 2009 году увеличилась в абсолютном выражении на 15525 тыс. руб., или на 140,44%, и составила 53914 тыс. руб. Это связано с ростом остатков средств банка на своих счетах в ЦБ РФ для обеспечения ежедневного балансирования клиринговых расчетов  другими банками.

Негативным фактом является сокращение денежных средств банка на 2311 тыс. руб., их объем в 2008 году составил 537 тыс. руб. ОАО «Сбербанк России» по первому требованию клиентов обязан выплачивать их вклады, находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим  в кассе банка должно быть постоянно определенное количество наличности. Сокращение денежных средств может привести к затруднениям по выполнению данных операций.

По результатам проведенного анализа структуры и динамики пассивных и активных операций ОАО «Сбербанк России» за период с 2007 года по 2009 год можно сделать следующие выводы:

1. В анализируемом периоде банк работал и развивался, и внешние факторы, связанные с кризисными явлениями экономики, практически не оказали негативного влияния на его деятельность.

2. В 2009 году произошел рост валюты баланса банка на 50416 тыс. руб., или на 118, 24%, и составила 326771 тыс. руб.

3. В структуре и динамике пассивных операций значительных изменений не произошло. По прежнему, основная доля пассивов в 2009 году приходится на средства клиентов, удельный вес которых составляет 68,93%. Однако, их доля в отчетном периоде, снизилась на 2,61% за счет сокращения вкладов физических лиц. 

4. Структура и динамика активных операций ОАО «Сбербанк России» изменилась, в основном, за счет роста чистой судной задолженности на 39847 тыс. руб., или на 117,98% и средств кредитных организаций ЦБ РФ на 15525 тыс. руб., или на 140,44%.

Таким образом, ОАО «Сбербанк России» является достаточно стабильной кредитной организацией в банковской системе РФ.

2.3. Анализ показателей эффективности банковской деятельности

Обобщающие показатели эффективности банковской деятельности – это полученный банком финансовый результат, то есть прибыль или убыток, и коэффициенты рентабельности. Анализ этих показателей проводится путем выявления факторов, оказавших на них влияние.

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов, поскольку, они являются главным фактором формирования прибыли.

Для наиболее полного раскрытия сущности банковских доходов, а также расходов используют следующую классификацию (таблица 6).

Таблица 6 - Классификация доходов и расходов коммерческого банка

Остановимся на анализе доходов по экономическому содержанию и по формам получения доходов.

Анализ структуры доходов по экономическому содержанию в динамике отражен в таблице 7.

Таблица 7 - Анализ доходов по экономическому содержанию за 2008-2009 годы

Структура совокупных доходов полностью состоит из операционных доходов, что говорит об эффективном управлении активно – пассивными операциями.

Все операционные доходы банка можно классифицировать на две группы: процентные и непроцентные доходы (таблица 8).

Таблица 8 - Состав и структура процентных и непроцентных доходов банка за 2008-2009 годы

Доля процентных доходов в общем объеме доходов банка в 2008-2009 годы незначительно, но все же превосходит долю непроцентных доходов и составляет в размере 52 и 55% соответственно. Это означает, что банк либо незначительно увеличивает деятельность по размещению средств в виде кредита, либо повышает процентную ставку размещения для достижения определенных целей – вхождение на новый сектор рынка, соответствие конкурентам, расширение спроса на кредитные услуги и т.д.

Анализ непроцентных доходов показал, что банк эффективно использует не кредитные источники получения доходов, их доля к общему объему доходов составляет за 2008-2009 годы 48-45% соответственно.

Причем темпы роста по сравнению с процентными доходами даже опережает на 1% и составляет 43%.

Наиболее доходные непроцентные операции составляют комиссионные доходы, которые из всей структуры представляют только комиссии по расчетно-кассовым операциям.

Комиссионные доходы находятся на втором месте по величине удельного веса к общим доходам и на протяжении анализируемого периода увеличиваются с 44% до 82% , то есть рост в 1,8 раза, что является следствием неуклонного роста количества корпоративных клиентов, расширение спектра представляемых услуг и увеличения объема операций.

Увеличение их доли и абсолютного значения свидетельствует об активизации банком операций по расчетно–кассовому обслуживанию клиентов, при этом следует, что динамика средств на расчетных и текущих счетах клиентов  говорит о не изменяющейся динамике объема средств на текущих, расчетных счетах при увеличении комиссионных доходов, то можно сделать вывод о том, что доходы увеличиваются в результате роста тарифов за расчетно–кассовое обслуживание.

Комиссии за инкассацию, комиссии по выданным гарантиям, комиссии по др. операциям в банке отсутствует.

Доходы от операций с ценными бумагами составляют значительно меньшую часть непроцентных доходов, и более того, наблюдается тенденция к приведению отрицательного результата от указанных операций. Доходы от операций с иностранной валютой изменяются от 19,04% до 20,64%.

В целом можно сказать, что относительно не высокая доля процентных доходов говорит о не высокой конкурентоспособности банка и его активности на рынке. Большая доля непроцентных доходов свидетельствует как о недостаточной конъюнктуре на рынке кредитования, так и об уменьшении доли банка на кредитном рынке. Незначительная доля доходов от операций с ценными бумагами свидетельствует о том, что банк в своей стратегии не ориентирован на фондовые спекулятивные операции, что признается как положительный факт в силу их высокого риска.