Анализ финансового состояния Сбербанка России

По результатам анализа основных показателей финансовой деятельности ОАО «Сбербанк России», можно сделать вывод о том, что банк работает достаточно стабильно и получает прибыль.

Ежегодно увеличиваются доходные активы банка, растет чистая прибыль, которая за 2009 г., составила 25646 тыс. руб.

Кроме того, растут собственные средства банка и в 2009 году они составили 98185 тыс. руб. такой рост произошел, в основном, за счет увеличения уставного капитала и фондов банка, которые с 2007 по 2009 годы выросли на 48894 тыс. руб. и составили 64917 тыс. руб.

За отчетный период значительно выросла экономическая отдача активов (с 2,1 % в 2007 году до 7,8% в 2009 году) и собственного капитала (с 10,3% в 2007году до 26,1% в 2009 году). Это говорит о том, что банк наращивает масштабы своей деятельности и повышает эффективность использования собственных средств и  всех активов в целом.

Еще одним положительным моментом является рост рентабельности всех активов ОАО «Сбербанк России» с 3,1% в 2007 году до 11,5% в 2009 году.

2.2. Анализ динамики, структуры активных и пассивных операций

К основным направлениям экономического анализа коммерческого банка можно отнести:

             анализ структуры пассивных операций;

             анализ структуры активных операций;

             анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка.

Пассивные операции характеризуют источники средств и природу финансовых связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов. В целом пассивные операции коммерческого банка являются операциями, обеспечивающими увеличение средств, находящихся на пассивных счетах.

Изучение структуры пассивных операций начнем с выявления собственных и привлеченных средств, а также с определения их доли в формировании общей суммы баланса.

Таблица 2 – Структур пассивных операций банка

При проведении анализа структуры пассивных операции ОАО «Сбербанк России», следует отметить, что в 2009 году произошел рост пассивов на 50416 тыс. руб. Основная доля пассивов в 2009 году приходится на средства клиентов, удельный вес которых составляет 68,93%. Однако, их доля в отчетном периоде, снизилась на 2,61% за счет сокращения вкладов физических лиц. Снижение уровня вкладов в 2009 году по сравнению с 2008 годом составило 7,26%. Видимо, это связано с кризисными явлениями, происходящими в российской экономике и снижением уровня доходов населения. Второй по значимости составляющей пассивов, являются собственные средства банка. Их доля в общем объеме пассивов за 2009 год выросла на 2,52%, и  составила 98185 тыс. руб., или 30,05%.

Наименьший удельный вес в структуре пассивов ОАО «Сбербанк России»в 2009 году составили прочие обязательства – 1,03%. Несмотря на их рост в отчетном году на 0,11% по сравнению с предыдущим периодом, их доля в общем объеме пассивов практически не изменилась.

Анализируя структуру привлеченных средств, можно прийти к выводу о её постоянстве.

Таблица 3 -Динамика пассивных операций банка

По данным таблицы 3 можно сделать вывод о росте всех обязательств ОАО «Сбербанк России» в 2008 году на 50416 тыс. руб. или на 118, 24%. Наибольшее влияние на увеличение обязательств оказали прочие обязательства (в 2009 году они выросли на 132,78% по сравнению с 2008 годом) и собственные средства (рост составил 129,07%).

Привлеченные средства в данном банке формируются в основном за счет средств клиентов, и в отчетном году они выросли на 27528 тыс. руб., или на 1,14%. При этом значительно замедлились темпы роста вкладов физических лиц, по сравнению с 2008 годом составили 86, 54%.

Следует отметить, что ОАО «Сбербанк России» в анализируемом периоде не привлекал ни межбанковских кредитов от коммерческих банков, ни кредиты от Центрального Банка РФ. Вероятнее всего в этом нет необходимости, так как в банке достаточно других привлеченных и заемных ресурсов. По информации правления, банк ни на один день не прекращал и не задерживал проведение клиентских платежей и расчетов по обязательствам перед партнерами, продолжает стабильную работу и поступательное развитие. Это говорит об устойчивости и привлекательности ОАО «Сбербанк России» для клиентов, размещающих в нем свои средства.

Анализ структуры активных операций банка является анализом направлений использования ресурсов банка. Важно выявить, на какие цели, в каком объеме и кому предоставляются ресурсы банка. Для осуществления данного анализа необходимо изучить показатели кредитования. Рискованность тех или иных активных операций.

Рассмотрим структуру активных операций ОАО «Сбербанк России» за 2008-2009 годы.

Таблица 4 - Структура активных операций банка

Как видно из приведенных в таблице 4 данных, абсолютная величина активов банка характеризует его как организацию небольших размеров.

Основную долю в структуре банковских активов в 2008 году занимает чистая ссудная задолженность, которая составляет 80,20%. За 2009 год она уменьшилась лишь на 0,18%. Это говорит о том, что внешние факторы почти практически не повлияли на деятельность банка, и он по-прежнему предоставляет кредиты своим клиентам.

Вторым по значимости активом являются средства кредитных организаций ЦБ РФ. Их удельный вес в 2009 году увеличился на 2,61% и составил 16,50% (в 2008 году – 13,89%).

В 2009 году произошел незначительный рост удельного веса по статье «Средства в кредитных организациях» на 0,06%. Это связано с производственной необходимостью поддержания им прямых деловых отношений с другими коммерческими банками для проведения расчетно-платежных операций своих клиентов.

Некоторые изменения произошли в таких статьях как «Чистые вложения в торговые ценные бумаги», «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения», «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи».

По статье «Чистые вложения в торговые ценные бумаги» произошел рост удельного веса на 1,41%, т.е. с 0,00% до 1,41%

По статье «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения» произошло снижение удельного веса  с 1,55% до 0,00%.

По статье «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» также произошло снижение удельного веса с 1,76% до 0,00%.

По таким данным можно сделать вывод о том, что ОАО «Сбербанк России» не использует пока различные финансовые инструменты рынка ценных бумаг для получения спекулятивных или долгосрочных доходов, и применяет их лишь для корректировки стоимости активов.

Таблица 5 - Динамика активных операций банка