Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2012 в 13:48, дипломная работа
Цель выпускной квалификационной работы – рассмотреть теоретические аспекты финансового состояния коммерческого банка и проанализировать финансовое состояние коммерческого банка, дать рекомендации по укреплению финансового состояния коммерческого банка.
Для достижения цели необходимо решить ряд задач:
1) рассмотреть теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка;
2) провести анализ и оценить финансовую деятельность коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»;
3) пути улучшения финансового состояния ОАО «Сбербанк России».
Введение
3
1. Теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка
7
1.1. Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния коммерческого банка
7
1.2. Информационная база анализа финансового состояния коммерческого банка
11
1.3. Методы анализа финансового состояния коммерческого банка и применяемые показатели
16
2. Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России»
31
2.1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России» и особенности его деятельности
31
2.2. Анализ динамики, структуры активных и пассивных операций
34
2.3. Анализ показателей эффективности банковской деятельности
41
2.4. Анализ банковской прибыли
52
2.5. Анализ нормативов пруденциального надзора
57
3. Пути улучшения финансового состояния ОАО «Сбербанк России»
60
3.1. Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли банка коммерческого банка
60
3.2. Совершенствование управления активами, пассивами и рисками банка
67
3.3. Совершенствование управление доходами и расходами банка
77
Заключение
94
Список использованных источников
16. Головань С.В. Факторы, влияющие на эффективность российских банков // Прикладная эконометрика. – 2007. - №2. – с. 3-8.
17. Донских А.М. Повышение эффективности банковской системы России // Банковское дело. – 2007. - №7. с. 60-62.
18. Дьяконов Б.Л. Повышение эффективности деятельности коммерческого банка через использование процессного подхода и стандартизации // Деньги и кредит. – 2005. - №10. – с. 39-42.
19. Ермосов В.В. Повышение экономической эффективности деятельности коммерческого банка за счет инноваций в управленческом учете // Управленческий учет. - 2007. - №6. – с. 3-11.
20. Киселева И.А. Модели банковских рисков. Учебное пособие / Моск. гос. унив-т эк-ки, стат-ки и инф-ки. – М.: 2007. – 155 с.
21. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. – 2007. - №11. – с. 9-17.
22. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. М.: Консалтбанкир, 2007. – 272 с.
23. Лаврушин О.И., Ямпольский М.М, Савинский Ю.П. Деньги, кредит, банки: Учебник. – М.: КноРус, 2008. – 320 с.
24. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 2006. – 122 с.
25. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. Пособие для вузов. М.: Юнити-Дана, 2007. – 399 с.
26. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2008 – 288 с
27. Петрова В.И. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. М.: Финансы и статистика, 2007. – 560 с.
28. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Форму, 2009. – 288 с.
29. Сухова Л. Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. М.: Финансы и статистика, 2008. – 152 с.
30. Семенов С.К. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. М.: Экзамен, 2008. – 448 с.
31. Семенов С.К. Рейтинговая методика оценки эффективности банков // Банковские технологии. – 2007. - №2. – с. 59-62.
32. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. М.: ИКЦ «МарТ», 2008. – 480 с.
33. Симонян А., Аветисян А. Модели для повышения эффективности работы банка // Бухгалтерия и банки. – 2007. - №10. – с. 35-37.
34. Тавасиев А.М., Москвин В.А., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. Учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2007.- 287 с.
35. Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование. М.: Инфра-М, 2009. – 656 с.
36. Толчин К.В. Об оценке эффективности деятельности банков // Деньги и кредит. – 2007. - №9. – с. 58-62.
37. Тульчинский С.Э. Причины операционной неэффективности коммерческих банков // Банковское дело. – 2008. - №1. – с. 76-79.
38. Ходачник Г.Э. Основы банковского дела: Учебное пособие. М.: Академия, 2008. – 256 с.
39. Щербакова Г.Н. Основные направления экономического анализа в коммерческом банке // Банковское дело. – 2007. - №5. – с. 44-48.
73
Анализ динамики финансовых результатов
№ п/п | Показатель | 2008 год | 2009 год | Абсолютное изменение (+,-) | Темп роста, % | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6,0 | |
Проценты, полученные и другие аналогичные доходы от: | ||||||
1 | Размещения средств в кредитных организаций | 1785 | 1027 | -758 | 57,5 | |
2 | Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 32452 | 47779 | 15327 | 147,2 | |
3 | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 | 0 | 0,0 | |
4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 357 | 188 | -169 | 52,7 | |
5 | Других источников | 0 | 0 | 0 | 0,0 | |
6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 34594 | 48994 | 14400 | 141,6 | |
Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по: | ||||||
7 | Привлеченным средствам кредитных организаций | 6 | 10 | 4 | 166,7 | |
8 | Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 9807 | 13664 | 3857 | 139,3 | |
9 | Выпущенным долговым обязательствам | 0 | 0 | 0 | 0,0 | |
10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 9813 | 13674 | 3861 | 139,3 | |
11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | 24781 | 35320 | 10539 | 142,5 | |
12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 197 | -4504 | -4701 | -2286,3 | |
13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 75 | 202 | 127 | 269,3 | |
14 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -7 | 87 | 94 | -1242,9 | |
15 | Комиссионные доходы | 27429 | 44125 | 16696 | 160,9 | |
16 | комиссионные расходы | 1253 | 2114 | 861 | 168,7 | |
17 | Резервы на возможные потери | -281 | -3280 | -2999 | 1167,3 | |
18 | Чистые доходы от разовых операций | 122 | 59 | -63 | 48,4 | |
19 | Итого прочие чистые операционные доходы | 51063 | 69702 | 18639 | 136,5 | |
20 | Административно-управленческие расходы | 17851 | 32093 | 14242 | 179,8 | |
21 | Прибыль до налогообложения | 33212 | 37609 | 4397 | 113,2 | |
22 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 8816 | 11963 | 3147 | 135,7 | |
23 | Прибыль (убыток) | 24396 | 25646 | 1250 | 105,1 | |
Приложение 2
Анализ доходности коммерческого банка
№ п/п | Показатель | 2008 год | 2009 год | Абсолютное изменение (+,-) |
1 | Активы, тыс. руб. | 275199 | 326771 | 51572 |
2 | Работающие активы, тыс. руб. | 230800 | 266100 | 35300 |
3 | Проценты, полученные и аналогичные доходы, тыс. руб. | 34594 | 48994 | 14400 |
4 | Проценты, уплаченные и аналогичные расходы, тыс. руб. | 9813 | 13674 | 3861 |
5 | Прибыль за отчетный период, тыс. руб. | 33212 | 37609 | 4397 |
6 | Чистые процентные доходы | 24781 | 35320 | 10539 |
7 | Отношение чистых процентных доходов к активам, % | 9,0 | 10,8 | 1,8 |
8 | Рентабельность активов, % | 12,1 | 11,5 | -0,6 |
Приложение 3
Структура и динамика доходов банка по видам доходов за 2008-2009 годы
Наименование показателя | 2008 год | 2009 год | Темпы роста, % | ||
тыс. руб. |
| тыс. руб. | уд. вес, % | ||
уд. вес, % | |||||
Доходы всего | 62453 | 100 | 88963 | 100 | 142 |
Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях | 1785 | 2,9 | 1027 | 1,2 | 58 |
Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 32452 | 52,0 | 47779 | 53,7 | 147 |
Процентные доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом | 357 | 0,6 | 188 | 0,2 | 53 |
Доходы от перепродажи цен. бум. | 197 | 0,3 | -4504 | -5,1 | -2286 |
Доходы по обменным опер. с инвалютой | 75 | 0,1 | 202 | 0,2 | 269 |
Доходы от переоценки иностранной валюты | -7 | 0,0 | 87 | 0,1 | -1243 |
Комиссионные доходы | 27429 | 43,9 | 44125 | 49,6 | 161 |
Доходы от разовых операций | 122 | 0,2 | 59 | 0,1 | 48 |
Доходы от восстановления резервов на возможные потери | 43 | 0,1 |
|
| 0 |
Структура и динамика доходов банка по видам расходов за 2008-2009 годы
№ п/п | Наименование показателя | 2008 год | 2009 год | Темпы роста, % | ||
тыс. руб. | уд. вес, % | тыс. руб. | уд. вес, % | |||
1 | Расходы всего | 29241 | 100 | 51354 | 100,0 | 175 |
2 | Проценты уплаченные по привлеченным средствам кредитных организаций | 6 | 0,02 | 10 | 0,02 | 166 |
3 | Проценты уплаченные по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 9807 | 33,5 | 13664 | 26,6 | 139 |
4 | Комиссионные расходы | 1253 | 4,3 | 2114 | 4,1 | 168 |
5 | Резервы на возможные потери | 324 | 1,1 | 3473 | 6,8 | 1071 |
6 | Административно-управленческие расходы | 17851 | 61,0 | 32093 | 62,5 | 179 |
Информация о работе Анализ финансового состояния Сбербанка России