Расчетные правоотношения

     3. Продавец может потребовать,  чтобы в качестве банка-консультанта  выступал какой-то определенный  банк, или банк покупателя может  выбрать для данной операции какой-то из связанных с ним банков (далее - банк продавца) по месту нахождения. После чего банк продавца направляет аккредитив продавцу.

     4. Продавец, тщательно изучив все  условия, выдвинутые в аккредитиве,  извещает покупателя о том,  может ли он выполнить все  требования покупателя и в  случае невозможности выполнения  каких-либо пунктов просит внести  изменения в аккредитив. Окончательно  согласовав условия сделки, продавец  подготавливает товар и организует  его отправку по месту нахождения  покупателя.

     5. После отгрузки товара продавец  получает коносамент и иные  документы (в число требуемых  документов обычно входят коносамент, коммерческий инвойс, сертификат  происхождения, иногда сертификат  осмотра), которые он должен предоставить  покупателю по условиям аккредитива.  Иногда некоторые из документов  необходимо получить еще до  отгрузки товара.

     6. Направив документы в свой  банк, продавец сообщает о полном  выполнении условий аккредитива,  а банк продавца, проверив документы  на соответствие, направляет их  в банк покупателя. В случае  если аккредитив является безвозвратным  и подтверждаемым, продавцу гарантируется  оплата, со стороны его банка.

     7. После получения банком покупателя  всех документов, он (банк) извещает  об этом покупателя, который в  свою очередь должен их проверить,  удостоверить своей подписью  и произвести платеж. Перечисление  денежных средств дает право  на получение документов, которые  обеспечивают их держателю право  собственности на товар.

     8. Банк покупателя производит  платеж банку продавца, который  в свою очередь производит  выплату продавцу.

      Переводы денег от покупателя  банку, от банка покупателя  в банк продавца и от банка  продавца продавцу могут осуществляться  одновременно с обменом документами  или в соответствии с заранее  согласованной процедурой¹⁸.

      Из вышесказанного видно, что  расчеты по аккредитиву это  довольно-таки сложная форма расчетов.

    3.3 РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО 

    Расчеты по инкассо регулируются § 4 гл. 46 ГК РФ и гл. 8-12 ч. I Положения о безналичных  расчета в РФ. Кроме того, существует кодификация банковских обычаев, применяемых  в международной банковской практике при проведении инкассовых операций, в виде Унифицированных правил по инкассо Международной торговой палаты (URC 522)¹⁹. Однако эти правила применяются при осуществлении международных торговых операций и при наличии прямой ссылки на них в договоре.

      В соответствии с п. 1 ст. 874 ГК  РФ при расчетах по инкассо  банк обязуется по поручению  клиента осуществить за счет  клиента действия по получению  от плательщика платежа и (или)  акцепта платежа. Правовой основой  для списания денежных средств  со счета является ст. 854 ГК  РФ, где указано, что списание  денежных средств со счета  осуществляется банком на основании  распоряжения клиента. Без распоряжения  клиента списание денежных средств,  находящихся на счете, допускается  по решению суда, а также в  случаях, установленных законом  или предусмотренных договором  между банком и клиентом.

      Инициатором платежа при инкассовой  форме расчетов является получатель. Поэтому перечисление средств  в порядке инкассо называется  дебетовым переводом. Применение  инкассо юридически более выгодно  покупателю, т.к. платеж производится  при получении им документов  и с его согласия. Что касается  продавца, то для него инкассовая  форма расчетов гарантирует, что  товар не перейдет в распоряжение  покупателя до тех пор, пока  он не совершит платеж, т.к.  до совершения платежа документы  остаются в распоряжении инкассирующего  банка.

      Документы, с которыми производятся  операции по инкассо Унифицированными  правилами разделяются на две  группы: финансовые документы (например, векселя, чеки) и коммерческие  документы (счета-фактуры, транспортные  документы, товарораспорядительные  или отгрузочные документы и  др.). В связи с этим URC 522 различают  чистое инкассо и документарное  инкассо. Чистое инкассо - это  инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами. Документарное инкассо представляет собой инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами и коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

      Российское законодательство, в  отличие от Унифицированных правил, не разграничивает чистое и  документарное инкассо, а также  не включает в понятие "инкассо"  действия банка по истребованию  платежа или акцепта при предъявлении  одних только коммерческих документов, т.е. вторую разновидность документарного  инкассо. Кроме того, в российском  законодательстве установлен иной  субъектный состав инкассовых  расчетных обязательств, чем в  URC 522. Согласно ст. 3 Унифицированных  правилах по инкассо участники  именуются: а) доверитель - лицо, которое  поручает своему банку операцию  по инкассированию; б) банк-ремитент - банк, которому доверитель поручил  операцию инкассо; в) инкассирующий  банк - любой банк, кроме банка-ремитента,  участвующий в процессе обработки  инкассового поручения; г) представляющий  банк - делающий представление плательщику.  В соответствии со ст. 874 ГК  РФ участники инкассовой операции  именуются: получатель (доверитель), банк-эмитент (банк-ремитент), банки-корреспонденты (инкассирующие банки), исполняющий  банк (представляющий банк), плательщик.

      Отличительной особенностью российского  законодательства является распространение  норм об инкассовой форме расчетов  не только на правоотношения  гражданско-правового характера,  но и на публичные правоотношений (в части бесспорного списания  средств со счета по исполнительным  документам и инкассовым поручениям  контролирующих органов).

      Согласно Положению о безналичных  расчетах расчеты в порядке  инкассо проводятся на основании  платежных требований и инкассовых  поручений. Форма этих расчетных  документов, как и для платежных  поручений, установлена в ОКУД  ОК 011-93²⁰.

      В соответствии с п. 9.1 Положения  о безналичных расчетах в РФ  платежное требование представляет  собой расчетный документ, содержащий  требование кредитора по основному  договору к должнику об уплате  определенной денежной суммы.  Расчеты посредством платежных  поручений могут осуществляться  с предварительным акцептом и  без акцепта плательщика. По  общему правилу производятся  расчеты с предварительным акцептом. Срок для акцепта устанавливается  сторонами основного договора, но  не может быть менее 5 рабочих  дней. В случае если договором  срок для акцепта не установлен, он считается равным 5 рабочим  дням и начинает течь со  дня, следующего после поступления  платежного требования в банк. Акцепт платежного требования  может быть полным и частичным.  При неполучении в установленный  срок заявления об акцепте  или отказе от акцепта платежное  требование возвращается в банк-эмитент  без исполнения.

      Без акцепта плательщика согласно  п. 9.4 Положения о безналичных  расчетах в РФ расчеты платежными  требованиями осуществляются в  случаях: 1) установленных законодательством; 2) предусмотренных сторонами по  основному договору при условии  предоставления банку, обслуживающему  плательщика, права на списание  денежных средств со счета  плательщика без его распоряжения. При безакцептном списании денежных  средств в платежном требовании  обязательно должна быть сделана  ссылка на закон, на основании  которого осуществляется взыскание  (с указанием его номера, даты  принятия и соответствующей статьи), а если взыскание осуществляется  на основании договора - на номер  такого договора и соответствующий  его пункт, предусматривающий  право безакцептного списания. Кроме  того, если безакцептное списание  осуществляется на основании  договора между плательщиком  и получателем, в договоре банковского  счета с плательщиком должно  быть предусмотрено условие о  возможности безакцептного списания  денежных средств. Наряду с  этим, плательщик должен представить  в обслуживающий банк сведения  о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять  платежные требования на списание  денежных средств в безакцептном  порядке, о наименовании товаров  (работ или услуг), за которые  будут производиться платежи,  а также об основном договоре, предусматривающем право безакцептного  списания.

      Несмотря на использование в  законодательстве и на практике  термина "безакцептное списание  средств", применительно к случаям,  когда такое списание предусмотрено  в договоре между контрагентами,  его нельзя отнести к случаям  списания без согласия (акцепта)  плательщика²¹. По сути дела, последний дает согласие на списание средств с его счета, но заранее, т.е. до поступления в банк расчетного документа.

      Инкассовое поручение, согласно  п. 12.1 гл. 12 ч. I Положения о безналичных  расчетах является расчетным  документом, на основании которого  производится списание денежных  средств со счета плательщика  в бесспорном порядке. Инкассовые  поручения применяются:

     1) в случаях, когда бесспорный  порядок взыскания денежных средств  установлен законодательством, в  том числе и для взыскания  денежных средств органами, выполняющими  контрольные функции;

     2) для взыскания по исполнительным  документам;

     3) в случаях, предусмотренных  сторонами по основному договору (п. 12.2 Положения).

      На практике взыскание денежных  средств на основании инкассового  поручения производится по первым  двум основаниям. При этом, как  и в случае безакцептного списания  средств на основании платежного  требования, в поручении должна  быть ссылка на соответствующий  закон, договор или исполнительный  документ.

      Моментом исполнения денежного  обязательства при расчетах по  инкассо будет момент списания  суммы долга со счета плательщика.

      Из анализа законодательства  о расчетах видно, что при  регулировании списания средств  без согласия владельца счета  в нем употребляются два термина: "безакцептное" и "бесспорное" списание средств. Установить  различия между ними довольно  сложно, т.к. нередко нормативные  акты употребляют эти термины  в разных значениях. Вместе  с тем сложились определенные  правила употребления этих терминов. Безакцептное списание денежных  средств применяется, как правило,  только в случаях, когда такой  порядок расчетов предусмотрен  контрагентами в основном договоре. А бесспорное списание - тогда, когда речь идет о взыскании по исполнительным документами, а также о взыскании органами, выполняющими контрольные полномочия.

      Проблема бесспорного списания  денежных средств в течение  последних десяти лет остается  актуальной²². Это связано с тем, что нет четкого перечня законов, которые предусматривали бы исчерпывающий перечень случаев, когда такое списание допускается. Несмотря на то что, согласно ст. 854 ГК РФ и п. 12.2 Положения о безналичных расчетах, такие случаи должны устанавливаться в законодательстве, в настоящее время они предусмотрены также рядом подзаконных актов (в частности, актов Президента РФ, Правительства РФ, ведомственных нормативных актов, законах субъектов РФ и т.д.), что противоречит ГК РФ.

    Безусловно, бесспорное списание может иметь  место, но оно должно применяться  в исключительных случаях. Практика показала, что бесспорное списание лучше всего использовать для  взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, а также для взыскания по исполнительным документам. Поэтому в законодательстве и банковских правилах следует закрепить  только два этих основания. Кроме  того, конечно, следует сократить  и упорядочить перечень законодательных  актов, на основании которых производится такое списание.