Расчетные правоотношения

    Принятие  банком платежного поручения к исполнению оформляется нанесением на один из подлинных экземпляров платежного поручения календарного штампа банка  о принятии к исполнению с указанием  времени поступления поручения  в банк и подписью операциониста, принявшего поручение. Этот экземпляр  выдается на руки представителю владельца  счета. Наличие такого экземпляра доказывает только время сдачи в банк платежного поручения, но не более того. Это означает, что принятие поручения к исполнению, еще не равнозначно самому исполнению этого поручения, потому платежное поручение, хотя бы и содержащее отметку банка о принятии к исполнению еще не доказывает факта состоявшегося безналичного расчета. В связи с этим наибольшие трудности в практике вызывает вопрос, что следует считать моментом исполнения платежного поручения:

     (1) момент списания сумм со  счета плательщика;

     (2) момент списания сумм с корреспондентского  счета банка, обслуживающего плательщика;

     (3) момент зачисления сумм на  корреспондентский счет банка,  обслуживающего плательщика;

     (4) момент зачисления сумм на  счет получателя.

    Российская  арбитражная практика придерживается мнения о том, что обязанности банка по договору банковского счета могут считаться исполненными при наступлении момента зачисления суммы платежного поручения на корреспондентский счет банка, обслуживающего получателя денежных средств. С этого момента от банка, обслуживающего плательщика, более ничего не зависит, и все дальнейшие проблемы с исполнением платежного поручения представляют собой проблемы взаимоотношений получателя и обслуживающего его банка.

    К банку, не исполняющему или ненадлежащим образом исполняющему платежные  поручения, могут быть применены  меры ответственности по основаниям и в размерах, которые предусмотрены  главой 25 ГК (п. 1 ст. 866  ГК). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3.2 РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВУ 

    Термин "аккредитив" встречается во многих языках, но при переводе имеет разное значение. Например, akkreditiv в переводе с немецкого означает "полномочие на какие-либо действия", английское letter of credit - понимается не только как "расчетный  документ", но и как "аккредитивное  обязательство"¹³, французский вариант accredtif дословно означает "доверительный". Из вышеизложенного видно, что единства в переводе данного определения нет.

      Параграф 3 (ст. 867-873) Гражданского кодекса  РФ четкого определения, что  же такое аккредитив, не дает, он лишь говорит о том, каким  образом осуществляется механизм  расчетов. В литературе, например, можно  встретить такие определения  термина "аккредитив":

     - это денежное обязательство  банка, выставляемое на основании  поручения его клиента в пользу  клиента иногороднего банка; по  своей природе является сделкой,  обособленной от договора купли-продажи  или иных договоров¹⁴;

     - это средство передачи фондов  или способ расчетов; он облегчает  расчеты, позволяя производить  их в нескольких местах без  увеличения числа банков-корреспондентов¹⁵.

      Это только некоторые из определений,  в целом с помощью анализа  научных источников можно выделить  несколько точек зрения на  правовую природу аккредитива:

     - расчетная операция;

     - сделка (можно сказать, условная  сделка);

     - условное денежное обязательство;

     - ценная бумага;

     - обязательство об исполнении  третьему лицу;

     - самостоятельный договор, отношения  по которому строятся по принципу  договора в пользу третьего  лица;

     - разновидность договора комиссии  и др.

    В специализированной литературе существует следующая классификация аккредитивов:

     1. Покрытый (депонированный) - это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент  обязан перечислить сумму аккредитива  (покрытие за счет плательщика  либо за счет предоставленного  ему кредита в распоряжение  исполняющего банка на весь  срок действия обязательства  банка-эмитента).

     2. Непокрытый (гарантированный) - это  аккредитив, при открытии которого  исполняющему банку предоставляется  право списывать всю сумму  аккредитива с ведущегося у  него счета банка-эмитента (при  наличии корреспондентских отношений).

     3. Документарный аккредитив - любая  сделка, как бы она ни была  названа, в силу которой покупатель  дает письменное указание своему  банку выплатить (со счета покупателя) продавцу определенную сумму  денег в пределах оговоренного  времени после предоставления  последним документов, указанных  покупателем.

      Документарный аккредитив может  быть как отзывным (ст. 869 ГК РФ), так и безотзывным (ст. 868 ГК  РФ).

     4. Отзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен  или отменен банком-эмитентом  без предварительного уведомления  получателя средств.

     5. Безотзывный аккредитив - это аккредитив, который не может быть отменен  без согласия получателя средств.

     6. Неподтвержденный безотзывный  документарный аккредитив означает, что продавец представляет документы  авизующему банку полностью в  соответствии с условиями аккредитива,  но оплата авизующим банком  будет произведена только после  получения компенсации от банка-эмитента.

     7. Подтвержденный безотзывный документарный  аккредитив необходим при проведении  торговых операций со страной,  где наблюдается нестабильная  политическая или экономическая  ситуация, продавец может потребовать  подтверждения аккредитива для  дополнительной безопасности законного  и обязательного совершения расчетов  от известного ему банка в  собственной стране.

     8. Акцептованный аккредитив (иногда  именуемый также срочным аккредитивом) отличается тем, что по его  условиям продавец выписывает  тратту на имя авизующего/подтверждающего  банка с требованием оплаты  на определенную дату в будущем  в течение фиксированного времени,  т.е. вместо получения немедленной  оплаты тратта будет возвращена  продавцу с акцептующей надписью  на лицевой стороне, сделанной  банком.

     9. Аккредитивы Back-to-Back - этот тип  аккредитивов предполагает наличие  двух аккредитивов. Обычно аккредитив  используется при расчетах между  продавцом и покупателем. В  случае если в сделке участвует  посредник, условия усложняются.  Посредник получает "первый" аккредитив, выпущенный в его пользу каким-либо  банком, а затем просит другой  банк выпустить "второй" аккредитив  в пользу своего поставщика. Такого  рода сделка именуется аккредитивом "Back-тo-Back". Этот тип сделки  достаточно сложен, и для его  оформления привлекается значительный  объем документации.

     10. Встречный аккредитив аналогичен  аккредитиву Back-to-Back, единственное  отличие которого заключается  в том, что эмитентом как  "первого", так и "второго"  аккредитивов является один и  тот же банк.

     11. Аккредитив с отсроченной оплатой  по общепринятой практике (особенно  в Европе) применяется в случае, если необходимо отложить платеж  до определенной даты в будущем  и при этом не заставлять  продавца оформлять тратту. Если  продавец представляет документы  в соответствии с условиями  данного вида аккредитива, то  следующие обстоятельства являются  преобладающими.

     12. Свободнообращающиеся аккредитивы  - такие документарные аккредитивы,  в условиях которых записано  требование к продавцу выпустить  тратту на имя банка-эмитента  или на имя покупателя, с тем  чтобы произвести оплату по  тратте немедленно по получении  документов.

      Дополнительно банк-эмитент может  включить инструкции, требующие  от авизующего банка авизовать  аккредитив продавцу без подтверждения  (без обязательств со стороны  авизующего банка). Также может  быть выставлено условие, что  аккредитив доступен для негоциации  авизующему банку или любому  банку в стране продавца.

     13. Упреждающий аккредитив был  разработан для того, чтобы позволить  продавцу получить часть суммы,  предусмотренной аккредитивом, в  качестве аванса. Исторически эти  аккредитивы возникли для обеспечения  поставок шерсти из Австралии  в Европу, и часть суммы, которая  предусматривалась в качестве  аванса продавцу, печаталась красной  краской, поэтому иногда данный  вид аккредитивов называют аккредитив "с красной оговоркой". Иногда  можно встретить такие наименования  упреждающего аккредитива, как  чистый, необеспеченный и гарантированный.  Упреждающий вид аккредитива  в настоящее время встречается  редко.

     14. Револьверный аккредитив, или  возобновляемый аккредитив, - такой  тип аккредитива, который может  пополняться через определенные  промежутки времени по мере  получения денег бенефициаром. Пополнение  аккредитива может происходить  автоматически, однако это бывает  в исключительно редких случаях.

     15. Резервный аккредитив (дежурный) работает как банковская гарантия, является почти их аналогом (его  иногда называют "квази-гарантией") и выпускается для того, чтобы  покрыть торговые долги. Такие  аккредитивы появились в США,  где законодательно запрещено  предоставление банковских гарантий. Эти аккредитивы имеют общий  характер, зачастую без указания  товара и способа его доставки, и подлежат выплате против  представления подписанного заявления  продавца о том, что оплата  поставленных покупателю товаров  не была произведена.

     16. Переводной аккредитив предусматривает  возможность перевода всей суммы  средств или ее части в пользу  других ("вторых") бенефициаров  по приказу поименованного в  аккредитиве "первого" бенефициара.  При этом торговому посреднику  покупатель выставляет безотзывный  аккредитив. Ключевое требование, отличающее  переводной аккредитив, - прямое  и недвусмысленное указание в  условиях, что данный аккредитив  является переводным (трансферабельным). Перевод средств производится "первым" бенефициаром в любую страну  мира, любому поставщику/трансферанту (цессионарию), но только по согласованию  и через авизующий банк.

       Несмотря на большое количество  видов аккредитивов, на территории  Российской Федерации применяются лишь отзывный, безотзывный, покрытый или непокрытый аккредитивы, реже встречаются револьверные аккредитивы.

      Все это связано с нормативно-правовым  регулированием данного вопроса,  а также ввиду того обстоятельства, что широкое распространение  в предпринимательском обороте  имеют лишь платежные поручения  (90,6 процента от общего объема  и 77,1 процента от общего количества  платежей, проведенных через платежную  систему РФ в безналичном порядке), а платежные требования, инкассовые поручения, чеки и аккредитивы используются достаточно редко¹⁶.

    В соответствии со ст. 867 параграфа 3 "Расчеты  по аккредитиву" ГК РФ порядок осуществления  расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими  правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

    Процедура открытия аккредитива осуществляется в соответствии со стандартами, которые  установлены правилами, изданными  Международной торговой палатой (ICC). Эти правила называются "Универсальные  правила документированного аккредитива"¹⁷. Основные этапы при осуществлении сделки с помощью аккредитива (некоторые виды аккредитивов требуют несколько отличающейся процедуры):

     1. После согласования между покупателем  и продавцом условий сделки  покупатель обращается в свой  банк для открытия аккредитива  в пользу продавца.

     2. Банк покупателя, выдающий аккредитив, осуществляет подготовку к выдаче  аккредитива, включающего в себя  все указания покупателя в  отношении отгрузки товара продавцом  и документации, предоставляемой  продавцом, после чего высылает  аккредитив в корреспондирующий  банк (банк-консультант) по месту  нахождения продавца.