Денежная система Украины: становление и развитие

Министерство внутренних дел Украины

Луганский государственный университет

внутренних дел

МВД Украины 

Кафедра экономической безопасности 
 
 
 
 

   Р Е Ф Е Р А Т

                       по финансовому  праву

На  тему: «Денежная система Украины: становление и

     развитие 
 
 
 

                                    Выполнила: студентка 322 группы

Жиленко Е.А.

Проверил: начальник кафедры 

       Бурбело О.А. 
 
 
 
 
 

     Луганск 2011 

     Содержание

1.  Обзор истории денежной системы Украины 

2. Характеристика современной денежной системы Украины

3. Проблемы современной денежной системы Украины и подходы к их решению 

4.  Заключение 

5.  Список использованной литературы 

     1. Обзор истории  денежной системы  Украины 

     Письменные  источники Киевской Руси называют пять элементов древнерусской денежной системы: гривну, Куну, ногату, резану, веверицу (векшу). Анализ денежных соотношений  в своде основных законов древней  Руси - «Русской Правде» - позволил исследователям реконструировать систему денежного  счета в ХІ веке: гривна = 20 ногатам = 25 кунам = 50 резанам. Позже, в ХІІ-ХІІІ веках, в связи с изменениями монет в обращении это соотношение меняется.

     Татаро-монгольское  нашествие XІІІ века в значительной степени разрушило политический и экономический потенциал княжеств Восточной Европы. Острая недостача  разменной монет, которая начала ощущаться еще в ХІІ веке, значительно усилилась в XІІІ - XІV веках. В «безмонетный» период XІІ - XІV веков способами разменного платежа и обмена часто являлись различные товаро-деньги. Гривны - слитки серебра - обслуживали наибольшие сферы денежных операций и стали основным способом выплаты дани - «татарского выхода». Не случайно уже во второй половине XІІІ века еще кочевое монголо-татарское государство стало выпускать собственные монеты - серебряные дирхемы. Это, как считают исследователи, стало возможным благодаря огромному количеству серебра-дани, которое притекало из разных регионов Восточной Европы в слитках.

     На  рубеже ХІІІ - ХІV веков в Восточной  Европе для слитков серебра начинает использоваться термин «рубль». Большинство  исследователей считают, что появление  этого слова связано с глаголом «рубить» - с уменьшением, дележом  гривны-слитка.

На протяжении долгого  времени еще основной денежной единицей в Украине был рубль. В разных регионах страны с пришествием новых  властей (Великого княжества Литовского, Австро-Венгрии, Польши) менялись денежные единицы, однако рубль удалось полностью  заменить лишь с распадом СССР, когда  в Украине на протяжении пяти лет  фактически не было своей денежной единицей, были так называемые купоны. Появление в сентябре 1996 года гривни - национальной валюты - расставило все точки над «і» в вопросах денежной системы государства - в Украине появилась самостоятельная денежная система. 

                         2. Характеристика современной денежной системы Украины

     Украинский  купоно-карбованец вынес на себе все бремя проблем самого сложного этапа трансформационного периода: рост дефицита бюджета, спад производства, гиперинфляцию, обесценивание национальной валюты и т.п.

     Сегодня гривня стала надежным ориентиром для предпринимателей. Ей доверяют наши граждане, а отечественную реформу зарубежные эксперты считают одной из наиболее успешных в мире.

     Наиболее  часто граждане Украины используют следующие денежные знаки: безналичную  и наличную гривню, безналичный и наличный доллар США. Из названных представителей семейства денежных знаков два - безналичная и наличная гривня - в паре составляют то, что в старой доброй классической теории денег называется системой двойной валюты. Система двойной валюты возникает тогда, когда государство устанавливает неизменное ценовое соотношение двух разных денежных знаков, находящихся в обращении. В данном случае зафиксировано соотношение: 1 безналичная гривня = 1 наличной гривне.

     Наличие системы двойной валюты неизбежно  влечет за собой эффект, известный  как закон Гершема. Томас Гершем - управляющий монетным двором королевы Елизаветы Английской, в свое время бросил фразу: «Худшие деньги вытесняют из обращения лучшие». Надо сказать, что этот денежный феномен был известен задолго до Т. Гершема и, как утверждал В. Федоренко, «закон Гершема» впервые был сформулирован Николаем Коперником.

     Степень привлекательности того или иного  денежного знака для продавцов - величина непостоянная, т. к. сильно зависит  от капризов рыночной конъюнктуры. Это  делает выгодным покупку денежных знаков, чья рыночная цена в данный момент выше фиксированной, по официальной  цене с целью либо их последующей  продажи по рыночной цене, либо сохранения в качестве сокровища.

     Таким образом, в условиях системы двойной  валюты один из двух денежных знаков, а  именно тот, чья рыночная цена на данный момент выше фиксированной, будет уходить  из обращения, оседая на руках. Соответственно, каналы обращения будут заполнены  тем денежным знаком, который оценен государством чересчур высоко.

     Безналичная гривня является единственным законным средством уплаты налогов государству. Украинское государство силой принуждает субъектов хозяйствования платить налоги, при этом в уплату принимает только безналичную гривню. По большому счету, только благодаря этому факту гривня и присутствует в денежном обращении страны.

Судя по скорости обращения, одна безналичная гривня, попавшая в обращение, не позже чем через неделю используется для выплаты налогов и оказывается в Госказначействе.

При такой скорости обращения денежный знак, который  принимают в уплату налогов, может  быть только казначейским билетом, т.е. обязательством государства принять  его в уплату налогов по первому  предъявлению. По ходу своего движения в государственную казну безналичная гривня используется в качестве средства обращения. Ничего другого она сделать просто не успевает. Как любой другой казначейский билет, безналичная гривня, будучи выпущенной в обращение, вскоре оседает в Государственном казначействе, где ее больше, чем у всех коммерческих банков Украины вместе взятых.

     Однако  вернемся к наличной гривне. Мы установили, что у участников рынка она  пользуется большим предпочтением, чем безналичная. Безналичная гривня в большей степени используется участниками экономической деятельности в операциях по приобретению наличной гривни и безналичных денежных знаков других стран, чем для покупки факторов хозяйственной деятельности и уплаты налогов Ольшаный А.И. Банковское кредитование. М.: Финансы и статистика, 2006..

     Наличная гривня используется в качестве средства обращения и платежного средства. Вместе с тем мало известно о том, что она используется в качестве средства накопления сокровищ и совершенно неизвестны случаи ее использования в качестве мировых денег. Далеко не всегда наличная гривня выполняет функции меры стоимости. Так, стоимость многих товаров длительного пользования, прежде всего недвижимости, участники рынка измеряют другим денежным знаком - долларом США.

Поскольку наличный доллар США более предпочтителен для наших граждан, чем наличная гривня, то именно он используется населением Украины в качестве средства накопления сокровищ.

     Напротив, участь наличной гривни - быть в основном средством обращения.

Таким образом, наличная гривня соответствует всем признакам того, что в классической теории денег называется бумажными деньгами, т.е. денежными знаками, неразменными на то, что в той же теории называется полноценными деньгами. До тех пор, пока бумажные деньги пользуются хоть каким-то доверием, они не покинут каналы денежного обращения.

Итак, ни наличная, ни безналичная гривня не воспринимается участниками рынка в качестве полноценных денег. Какой же денежный знак выполняет в денежном обращении Украины эти функции? Как следует из всего вышеприведенного, функции полноценных денег в нашей стране выполняют доллары США (наличный и безналичный).

     Отношения безналичной национальной валюты Украины  и безналичного доллара США благодаря  валютному регулированию приняли  форму двойной валюты. Де-факто  установлен и поддерживается фиксированный  курс обмена безналичной гривни и безналичного доллара США. В свою очередь, наличный и безналичный доллар США образовали систему параллельных валют, которая характеризуется свободным (рыночным) способом установления ценового соотношения валют, составляющих систему. Такие же отношения связывают наличную гривню и наличный доллар США.

     Одновременно, в нашей стране сложилась и  соответствующая специализация  денежных знаков. Функции полноценных  денег, т.е. все функции денег, выполняют  безналичный и наличный доллар США. Функции второсортных денежных знаков, т.е. денежных знаков, выполняющих только некоторые функции денег, выполняет  безналичная и наличная гривня. Наши бумажные деньги - наличную гривню - поставляет на рынок Национальный банк Украины. Безналичную гривню поставляет на рынок не Государственное казначейство, а центральный банк страны, хотя по своей денежной природе она является не обязательством эмиссионного банка, а казначейским билетом, т.е. обязательством государственной казны.

     Итак, в нашей денежной системе имеются 

- полноценные деньги, которые, попав в оборот, быстро  его покидают с тем, чтобы  осесть на счетах далеких офшорных фирм или в кубышках наших граждан; казначейские билеты, которые, подобно бумерангу со свистом пролетев через счета предприятий и учреждений, неизменно возвращаются в Госказначейство;

- бумажные деньги, которые наполняют каналы обращения  и которые никто не хочет  оставлять у себя надолго.

Существующая денежная система, по сути, представляет собой  систему двойной валюты. И поскольку  доллар США существенно недооценен, то, в соответствии с законом Грешема, участники рыночных отношений предпочитают его держать у себя, а денежные каналы заполняет переоцененная государством гривня.

Данная ситуация вполне устраивает очень многих. Не устраивает она только тех товаропроизводителей, которые поставляют свою продукцию  на внутренний рынок. 

3. Проблемы современной денежной системы Украины и подходы к их решению

     Отечественного  товаропроизводителя гнетет не только завышенный курс гривни и чрезмерные налоги. Не дает ему развернуться и примитивный набор существующих у нас денежных знаков.

     В нашей  стране есть самые разные виды денежных знаков, но есть один специфический, которого нет и никогда не было в истории современной Украины. Этим денежным знаком является банковский билет или банкнота, которую относят к разряду кредитных денег.

     В современном  мире банкнота - это бессрочный кредит центрального банка, выданный коммерческому  банку под залог его портфеля кредитов субъектам хозяйственной  деятельности. Понятно, что все кредиты  должны иметь хорошее обеспечение. Лучшее обеспечение в данном случае - это ипотека недвижимости.

     Таким образом, количество банкнот необходимое  для обращения определяется не потребностями государственного бюджета в платежных средствах, не объемом поступающей в страну валюты и не величиной золотовалютных резервов центрального банка, а потребностями товарного обращения в средствах обращения и платежа.

Субъект хозяйствования (в данном случае он выступает в  качестве покупателя-заемщика) оплачивает взятыми в кредит банкнотами покупку  факторов производства, необходимых  ему для выпуска продукции. В  свою очередь, получатель банкнот (т.е. продавец какого-то товара) использует их в дальнейшем в качестве средства платежа.

     Вернемся  к покупателю-заемщику. Чтобы погасить свой кредит, покупатель-заемщик будет  просить за произведенный им товар  или полноценные деньги, которые  он затем должен будет менять на банкноты, или непосредственно банкноты. Таким образом, обращение банкнот  само по себе способно поддерживать спрос  на самих себя. После погашения  кредита покупателем-заемщиком банкноты возвращаются в коммерческий банк, который может их выдать в кредит опять или же вернуть в центральный  банк.

     В случае если покупатель-заемщик не может  по каким-то причинам вернуть коммерческому  банку кредит, а банк не может  взыскать и реализовать имущество  заемщика в счет погашения долга, банк списывает безнадежную задолженность  себе в убыток, а с центральным  банком рассчитывается банкнотами из своего резерва банкнот.