Звіт про проходження практики в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"

      Банк  працює ефективно в тому разі, коли значення показника не менше 15 %. 
Балансовий капітал = Балансова вартість активів банку – Балансова вартість   зобов’язань банку.   

Балансовий  капітал за 2008 рік = 33 777 212 – 30 488 957 = 3 288 255 тис. грн.

Норма прибутку на капітал за 2008 рік = (506 208 / 3 288 255)*100% = 15,39%

Балансовий  капітал за 2008 рік = 56 211 406 – 50 822 499 = 5 388 907 тис. грн.

Норма прибутку на капітал за 2009 рік = (1 534 162 / 5 388 907)*100% = 28,47%.

       Отже, норма прибутку Приватбанку у 2008 році зросла на 13,08%. Норма прибутку є більшою за 15%, тобто банк працює ефективно.  

      Рентабельність активів визначається відношенням чистого прибутку до сукупних активів банку, тобто до ресурсів, що управляються. Даний показник відображає внутрішню політику банку, професіоналізм його менеджерів, які підтримують оптимальну структуру активів і пасивів з погляду доходів і витрат. Тому у світовій практиці багато спеціалістів вважають даний показник (ROA) найкращим показником для оцінювання ефективності роботи менеджерів банку.

       
                                           R =(ЧП / А) * 100%                                                    (2.2) 

        Банк ефективно використовує наявні ресурси в тому випадку, коли значення показника не менше 1 %.     

      За 2007 рік рентабельність активів = (506 208 / 33 777 212) * 100% = 1,5%

      За 2008 рік рентабельність активів = ( 1 534 162 / 56 211 406)* 100% = 2,73%

        Таким чином, можемо зробити висновок про рентабельність активів ПриватБанку в 2009 році порівняно з 2008 – збільшилась на 1,23%, отже банк ефективно використовує наявні ресурси.  

      Чиста процентна маржа (ЧПМ) дає змогу оцінити здатність банку утворювати чистий процентний дохід, використовуючи загальні активи. До деякої міри можна вважати, що цей показник характеризує ефективність структури активів банку. Чиста про-й центна маржа обчислюється як відношення чистого процентного | доходу (ЧПД) до загальних активів банку (А):

         
                                        ЧПМ = (ПД – ПВ) / А * 100%,                                    (2.3)

         
де ПД — процентний дохід;  
ПВ — процентні витрати.   

   
         Аналізуючи чисту процентну маржу, слід брати до уваги її призначення: маржа слугує для покриття витрат банку і ризиків, у тому числі й інфляційного, створення прибутку, покриття договірних угод. Оптимальним значенням показника є 4,5 %. Зменшення процентної маржі сигналізує про загрозу банкрутства.  

ЧПМ у 2008 році = ((3 734 132 – 1 856 867) / 33 777 212) * 100% = 5,56%

ЧМП у 2009 році = ((6 041 358 – 2 946 414) / 56 211 406)* 100% = 5,5%  

      Отже, чиста процентна маржа знизилась  у 2007 році порівняно з 2006. Це свідчить про високу здатність банка покривати свої витрати и ризики.  

      Рівень  іншого операційного доходу (ІОД) відносно загальних активів (А) характеризує ступінь залежності фінансового стану банку від «нетрадиційних» доходів. Збільшення цього показника може свідчити про здорову диверсифікацію платних послуг або про хибне тяжіння до спекулятивних прибутків для покриття дефіциту основного процентного доходу банку.

         
                                          Ріод = (ІОД / А) *100%                                              (2.4) 

Ріод за 2008 рік = (119 007 / 33 777 212) * 100 = 0,35%

Ріод за 2009 рік = ( - 29 221 / 56 211 406) *100 =  - 0,05%  

       

      Рівень  іншого операційного доходу протягом досліджуваного періоду спадав з 0,35% у 2006 році до -0,05% у 2007 році, що свідчить про зниження «нетрадиційних доходів» банку. 

                                                                                                               Таблиця 2.1  
Оцінка результативності діяльності ПриватБанку

Рік	Рентабельність капіталу (%)	Рентабельність Активів (%)	Чиста процентна маржа (%)	Рівень іншого операційного доходу (%)
2008	15,39	1,5	5,56	0,35
2009	28,47	2,73	5,5	- 0,05

       

      Проаналізувавши результативність діяльності ПриватБанка  можемо зробити висновок про зростання  рентабельності й ефективності його діяльності протягом 2008 – 2009 років.  

       2.2. Оцінка грошового потоку  банку 

      Чистий  прибуток банка в звітному періоді збільшився з 506 208 тис. грн до 1 534 162 тис. грн. за рахунок:

      1) росту чистого грошового прибутку  від поточних операцій, який збільшився  на 1 745 889 тис. грн.;

      2) збільшення коштів на поточних  та депозитних рахунках на 5 311 136 тис. грн.;

      3) збільшення коштів інших банків на 1 391 549 тис. грн.;

      4) придбання цінних паперів у  торговому портфелі, у портфелі  банку на продаж на 279 016 тис. грн.

      Крім  того,  за звітний період зросли нар  аховані витрати на 232 039 тис. грн., збільшились зобов’язання від операційної діяльності на 280 945 тис. грн. – це є негативним результатом для банка.

      Аналіз  інвестиційної діяльності банка  свідчить про активну інвестиційну політику:

      1) збільшення інвестицій в дочірні  компанії на 430 428 тис. грн.;

      2) зростання чистого відплива грошових коштів від інвестиційної діяльності на 472 643 тис. грн.

      Аналіз  фінансової діяльності вказує на:

      1) збільшення цінних паперів власного  боргу на 1 624 338 тис. грн.;

      2) збільшення сплаченого акціонерного  капіталу на 131 250 тис. грн.;

      3) чисте збільшення грошових коштів та їх еквівалентів на 2 043 098 тис. грн.

      Отже, це все призвело до зростання грошових коштів та їх еквівалентів на кінець року на 1 899 865 тис. грн.

2.3. Оцінка  платоспроможності банку 

 

    За  звітний період обсяг регулятивного капіталу банку збільшився на 1 642 635 тис. грн. (45,86%) і склав 5 224 159 тис. грн.

    Основний  капітал збільшився на 657 822 тис. грн., за рахунок:

     -    Реєстрації статутного фонду на 631 250 тис. грн.;

- Збільшення резервного фонду на 25 310 тис. грн.

Додатковий  капітал збільшився на 1 425 713 тис. грн., за рахунок:

• Отримання прибутку звітного року в обсязі  1   534  162 тис.  грн. (збільшення його обсягу за 2008 рік на 1 027 954 тис. грн.);
• Зростання прибутку минулих років на 480 863 тис. грн.;
• Збільшення обсягу резервів під стандартну заборгованість на 134 031 тис. грн.;
• Збільшення обсягу нарахованих доходів, що призвело до зменшення додаткового капіталу на 174 655 тис. грн.;
• Зменшення обсягу субординованого капіталу на 27 712 тис. грн. (за рахунок амортизації субординованого боргу); 
• Зменшення результатів переоцінки основних засобів в результаті їх продажу на 14 769 тис. грн.

    Обсяг відрахувань збільшився на 440  899 тис. грн. в основному за рахунок  здійснення вкладень у дочірні банки  та компанії.

     Зростання ризикових активів за методикою  НБУ за рік склало 17 000 899 тис. грн. і їхній загальний обсяг на кінець року був на рівні 47 028 064 тис. грн. Таке зростання обумовлено збільшенням  обсягів кредитування банків, юридичних  та фізичних осіб.

    Протягом року існуючий обсяг капіталу дозволяв банку виконувати всі нормативні вимоги НБУ щодо ризиків і достатності капіталу. Вище наведене зростання активів супроводжувалося одночасним хеджуванням ризиків зростання страхових фондів за рік склало 730 572 тис. грн.

     Проведення  і нарощування активних операцій банку здійснюється в рамках підтримки  нормативного рівня показника платоспроможності; проведення роботи з контролю і керування  ризиковими активами, встановлення лімітів  по нарощуванню ризикових активів  для регіональних підрозділів банку.

2.4. Оцінка  фінансового стану підприємства      

       Порядок оцінки фінансового стану банку базується на аналізі його балансу та звіту про прибутки та збитки.

       Метою оцінки фінансового стану банку  є його аналіз в ретроспективній  динаміці для виявлення реальної стійкості банку.   

       Фінансова стійкість банку — це головна  умова його існування та активної діяльності. Вона формується під впливом об’єктивних та суб’єктивних факторів і оцінюється за допомогою як окремих показників, так і зведених комплексних показників, які лежать в основі рейтингових оцінок діяльності банків.  

       Оцінка  незалежності, а відтак і стійкості  щодо кон’юнктурних змін на ринку  здійснюється за допомогою аналізу  відношення власного капіталу до зобов’язань. Цей коефіцієнт називається коефіцієнтом надійності і розраховується за формулою:  

           
                                Кнад = (Капітал / Зобов’язання) * 100%                             ( 2,5)

 
Якщо в чисельник береться балансовий капітал (капітал-брутто), то передбачається, що капітал банку повинен на 25 — 30 % покривати зобов’язання.   Для Приватбанку маємо такий  коефіцієнт надійності:

        

       Кнад  у 2008 році = (3 288 255 / 30 488 957) * 100% = 10,79%

       Кнад у 2009 році = (5 388 907 / 50 822 499) * 100%  = 10,6% 

       Таким чином, бачимо зниження надійності банку протягом 2006 – 2007 років.

       Коефіцієнт  співвідношення власного капіталу та активів розраховується за формулою:

          
                                 Кнад = (Капітал / Загальні активи) * 100%                        (2,6)

         
Цей коефіцієнт показує загальний рівень фінансування активів за рахунок власного капіталу, тобто скільки грошових одиниць капіталу припадає на 1 грн. активів. Значення цього коефіцієнта має бути не менше 4 %.    

      Кнад  у 2008 році = (3 288 255 / 33 777 212) * 100% = 9,74%

      Кнад  у 2009 році = (5 388 907 / 56 211 406) * 100% = 9,59%

       

      Отже, коефіцієнт співвідношення власного капіталу та активів банка є значно більшим за норму, що свідчить про високий рівень фінансування активів за рахунок власного капіталу.  

        Ділова активність банку характеризується  його спроможністю залучати кошти  й ефективністю та раціональністю  їх розміщення.  

      Рівень  залучення ресурсів характеризує активність банку щодо залучення грошових коштів на фінансовому ринку:

       
        Кзалуч.рес. = (Зобов’язання (залучені кошти) / Пасиви) * 100.             (2,7)

        
Оптимальним є значення 80—85 %.   

Кзалуч.рес  для 2008 року = (30 488 957 / 33 777 212) * 100% = 90,26%

Кзалуч.рес  для 2009 року = (50 822 499 / 56 211 406) * 100% = 90,4%

      Значення  даного показника є вищим за норму, що свідчить про зростання активності банку щодо залучення ресурсів і  водночас про підвищення ризикованості  банківської діяльності та зниження стабільності банку. 

                                                                                                             Таблиця 2.2

      Оцінка  фінансового стану Приватбанку

Рік	Коефіцієнт надійності (%)	Коефіцієнт  співвідношення власного капіталу та активів (%)	Рівень залучення  ресурсів (%)
2008	10,79	9,74	90,26
2009	11,48	10,3	89,7