Звіт про проходження практики в ПАТ "КРЕДОБАНК"

Витрати банку на формування резервів на покриття ризиків та втрат у 2009 році становили 669 717 тис. грн. Таке формування мало на меті адекватно відобразити зниження кредитоспроможності та платіжної дисципліни українських позичальників під впливом кризових явищ в економіці та девальвації національної валюти.

Мінімальний  розмір  статутного  капіталу  на день реєстрації банку  не  може бути менше 75 мільйонів гривень. Статутний капітал ПАТ “Кредобанк” станом на 2009 рік становив 1151008 тис.грн, а у 2008 році – 526908 тис.грн., що є значно вищим за встановлений НБУ ліміт.

Розмір відрахувань  до  резервного  фонду має бути не менше 5 відсотків від прибутку  банку  до  досягнення  ними  25  відсотків розміру регулятивного капіталу банку. Розмір резервного фонду банку становить 190397 тис. грн.. у 2009 році і 190015 тис.грн. у 2008 році.

Для аналізу формування ресурсів банку проаналізуємо структуру пасивів наведену в таблиці 4.1.

Таблиця 4.1

Структура пасивів у 2007-2009 рр.

Як бачимо з таблиці 2 ресурсна база банку наприкінці 2007 року на 70,7% складалася з коштів клієнтів. Обсяг клієнтських коштів протягом 2007 року зріс на 34% і на кінець року становив 3 249 833 тис. грн. З них кошти юридичних осіб, у т.ч. кошти небанківських та міжнародних фінансових установ, у загальній сумі коштів клієнтів становили 40%, кошти фізичних осіб – 60%. Залишки строкових коштів суб’єктів підприємницької діяльності і небанківських фінансових установ збільшились в 1,2 рази і становили на кінець року 746 697 тис. грн., фізичних осіб – в 1,3 рази і становили 1 651 781 тис. грн. Залишки коштів на вимогу клієнтів збільшились в 1,5 рази, з 553 852 тис. грн. до 828 610 тис. грн.  За 2007 рік обсяг балансового капіталу зріс в 1,7 рази і становив на 01.01.2008 року 431 771 тис. грн. Загалом зобов’язання банку збільшились на 37% і на 1 січня 2008 року становили 4 165 442 тис. грн.

Ресурсна база банку наприкінці 2008 року на 59,0% складалася з коштів клієнтів. Обсяг клієнтських коштів протягом 2008 року зріс на 12% і на кінець року становив 3 514 400 тис. грн. Загалом зобов’язання банку збільшились на 41% і станом на 1 січня 2009 року становили 5 866 408 тис. грн.

Ресурсна база банку у кінці 2009 року на 65,9 % складалася з коштів клієнтів. Обсяг клієнтських коштів протягом 2009 року зріс на 3 % і на кінець року становив 3 605 849 тис. грн. Протягом 2009 року КРЕДОБАНК забезпечував негайне повернення депозитів та проведення платежів клієнтів у режимі «день у день», що було належним чином оцінено клієнтами. Загалом, зобов’язання банку зменшились на 17 % і станом на 01.01.2010 р. становили 4 883 946 тис. грн. Протягом 2009 року стратегічний акціонер банку PKO Bank Polski SA збільшив статутний капітал КРЕДОБАНКу на 1 024 100 тис. грн. Наприкінці 2009 року банк додатково залучив кошти на умовах субординованого боргу в сумі 20 млн. дол. США.

Завдяки виваженій політиці банку із залучення коштів від фізичних осіб приріст депозитного портфеля у 2007 році становив 502,287 млн. грн. (34,59%) і сягнув 1 954,54 млн. грн. (строкові депозити зросли в 1,3 раза, а кошти до запитання в 1,4) Станом на кінець 2007 року ВАТ «КРЕДОБАНК» на висококонкурентному вітчизняному ринку депозитів фізичних осіб посів 20 місце серед 175 банків в Україні, з часткою у банківській системі 1,18%

Активне нарощення депозитної та кредитної баз викликане передусім кількісним зростанням клієнтської бази за 2007 рік приріст клієнтів – фізичних осіб банку становив 52 374 особи (23,66%), а їх кількість на 1 січня 2008 року сягнула 273 711 осіб. За 2008 рік приріст клієнтів – фізичних осіб банку становив 54 771 особу (20,00%), а їх кількість на 1 січня 2009 року сягнула 328 482 осіб.

Рис. 4.1.. Динаміка зміни депозитного портфеля фізичних осіб ВАТ «КРЕДОБАНК» протягом 2007-2009 років.

У 2009 році була здійснена сегментація всіх діючих клієнтів банку, завдяки якій окремо виділився напрямок клієнтів малого бізнесу. До нього було віднесено всіх фізичних осіб – підприємців, юридичних осіб з обсягом  річного доходу до 5 млн. грн., громадські та благодійні організації.

Станом на кінець дня 31.12.2009р. сума грошових гарантійних депозитів становила 168 295 тис. грн. ,  на кінець дня 31.12.2008р. - 172 269 тис. грн., на кінець дня 31.12.2007р – 144 505 тис.грн., прийнятих у забезпечення під наступні операції:

- інвестиційні та поточні кредити суб’єктам господарювання;

- іпотечні кредити для фізичних осіб;

- гарантії,авалювання векселів тощо.

РОЗДІЛ 5. Оцінка фінансового стану ПАТ"КРЕДОБАНК"

З  метою  забезпечення   стабільної діяльності  банків та своєчасного виконання ними зобов'язань перед вкладниками,  а також запобігання неправильному розподілу ресурсів і   втраті   капіталу  через  ризики,  що  притаманні  банківській  діяльності, НБУ  встановлює  порядок  визначення  регулятивного капіталу банку та такі  економічні нормативи, що є обов'язковими до виконання всіма банками.

1.  Нормативи капіталу:

  -   мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1) має становити не менше 120 млн.грн.

Загальна сума регуляторного капіталу визначається за формулою:

де: ОК - основний капітал, ДК - додатковий капітал, В - відвернення.

Н1 (2007) = 422084+11819-0 = 540903 (тис.грн.);

Н1 (2009) = 377028+308486-0 = 685513 (тис.грн.).

  -  адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2) має становити не менше 10%;

  - співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) має становити не менше 9%;

Н3 (2007) = ( 540903/4597213) *100% = 11,77%;

Н3 (2009) = (685513/5475154) *100% = 12,52%.

2.   Нормативи ліквідності:

- миттєва ліквідність (Н4) має становити не менше як 20%. Розраховується як співвідношення суми коштів на кореспондентському рахунку в НБУ та в касі банку до поточних зобов'язань.

Н4(2007) =((396964+130817)/(659496+3142022))*100% = 13,88% ;

Н4(2008) = ((535627+158996)/(1773339+3514400))*100% = 13,14%;

Н4(2009) = ((1063133+21329)/(920884+3605849))*100% = 23,96%.

-  загальна ліквідність (Н5) розраховується як співвідношення загальних активів до загальних зобов'язань банку має становити не менше як 100%;

Н5 (2007)= (4597213/4165442) *100% = 110,37 %;

Н5 (2008)= (5961018/5866408) *100% = 101,61%;

Н5 (2009)= (5475154/4883946) *100% = 112,11%.

Основні економічні нормативи в узагальненому вигляді подані в таблиці 5.1.

Таблиця 5.1.

Економічні нормативи ПАТ "КРЕДОБАНК" за 2007-2009 роки

Як бачимо , з таблиці банк намагається дотримуватися нормативів капіталу відповідно до вимог НБУ, однак за станом на 31.12.2008 р. вони не виконувалися. Це пояснюється формування банком резервів за активними операціями, що призвело до утворення балансового збитку за підсумком 2008 року та зниження значення ряду нормативів економічної діяльності понад нормативний рівень.

Формування резервів під кредитні операції мало на меті забезпечитися від негативних явищ , що розгорнулися на грошово-кредитному ринку наприкінці 2008 року і підготуватися до можливого погіршення ситуації у 2009 році, що могло спричинити кризу неплатоспроможності банку, тому резерви формувались з огляду на найбільш песимістичний сценарій. Саме тому збитки, які виникли внаслідок формування резервів. були частково компенсовані вливанням наприкінці 2008 року додаткового статутного капіталу  у сумі 130 820 тис.грн.

У 2009 році бачимо стабілізацію усіх економічних нормативів, зокрема найкраще покращились показники ліквідності , тобто банк покращив свою платоспроможність.

Наведемо основні показники , які характеризують дохідність діяльності ПАТ "КРЕДОБАНК" за 2007-2009 роки:

1. рентабельність активів: 

Ра (2007) = (1773/4597213) *100% = 0,038%;

Ра (2007) = (-622313/569108) *100% = -104,4%;

Ра (2007) = (528049/5475154) *100% = -9,64%;

2. чистий спред:

;

;

.

  3. чиста % маржа:

ЧМ (2007) =((469434 - 291728)/4597213)*100% = 3,87%;

ЧМ (2008) =((678011- 417075)/5961018)*100% = 4,38%;

ЧМ (2009) =((827171 - 482058)/5475154)*100% = 6,3%.

      4. інший операційний дохід на загальні активи:

ІОД / ЗА (2007) = (7013/4597213) *100% = 0,15%;

ІОД / ЗА (2007) = (7853/5961018) *100% =0,13 %;

ІОД / ЗА (2007) = (5108/5475154) *100% =0,09 %;

      5. чистий операційний дохід на загальні активи:

;

;

.

Проаналізувавши показники , які характеризують дохідність діяльності бачимо, що рентабельність активів у 2008 та 2009 роках від’ємна, це є наслідком того, що банк в ці роки не мав чистого прибутку, спостерігаються лише збитки. Хоча в 2007 р. чистий прибуток наявний, рентабельність активів нижча нормативного значення. 

Таблиця 5.2   

Основні показники діяльності ПАТ "КРЕДОБАНК" за 2007-2009 роки