Звіт про проходження практики в ПАТ "КРЕДОБАНК"

продовження Таблиці 2.1

продовження Таблиці 2.1

РОЗДІЛ 3. СИСТЕМА ФІАНСОВИХ ВЗАЄМОВІДНОСИН ПАТ"КРЕДОБАНК"

Систему фінансових відносин умовно поділяють на сферу внутрішніх та сферу зовнішніх фінансових відносин.

Сфера зовнішніх фінансових відносин банку включає відносини:

-  між банком і державою - з приводу перерозподілу власних фінансових ресурсів в рамках законодавства про оподаткування, соціального страхування, формування загальнодержавних цільових та позабюджетних фондів; з приводу використання наданих державних фондів грошових коштів, виконання державних інвестиційних програм тощо;

-  між банком і його акціонерами - з приводу використання отриманого прибутку, нарахування та виплати дивідендів, реінвестування прибутку, напрямків вкладення капіталу тощо;

- між банком і його клієнтами - з приводу виконання договорів та зобов'язань, реалізації банківських продуктів, здійснення платіжних розрахунків тощо;

-  між банком і фінансово-кредитними установами - з приводу обслуговування своїх платежів, отримання та повернення кредитів, сплати процентів за користування ними, депозитарної діяльності, страхових платежів та отримання страхових відшкодувань у разі настання страхового випадку, інвестиційних вкладень і отримання доходів по ним тощо.
     Станом на 01.04.2010р. банком відкрито 81 кореспондентський рахунок, з них 34 НОСТРО та 47 ЛОРО-рахунків. ПАТ "КРЕДОБАНК" співпрацює в системі міжнародних розрахунків із 175 фінансовими установами у 19 країнах світу.

На сьогодні аудит за міжнародними стандартами Банку проводить авторитетна аудиторська компанія зі світовим ім’ям "Ernst & Young". Перевірку фінансової звітності ВАТ "КРЕДОБАНК" за українськими стандартами проводить аудиторська компанія "УкрЗахідАудит" (м. Київ).

ПАТ "КРЕДОБАНК" – член Асоціації українських банків, Першої Фондової Торговельної Системи, Київської міжбанківської валютної біржі та міжнародних платіжних систем Europay Іnternatіonal і Vіsa Іnternatіonal, Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

 Система внутрішніх фінансових відносин банку включає наступні відносини:

  між банком і його засновниками (власниками) - з приводу формування Статутного капіталу, його використання, отримання частини прибутку на вкладений капітал, напрямків виробничого та іншого вкладення фінансових ресурсів підприємства тощо;

  між банком і його структурними підрозділами— з приводу розподілу фінансових ресурсів на фінансування формування необоротних і оборотних активів;

  усередині самого банку - з приводу розподілу прибутку, що залишається в його розпорядженні, напрямків його використання;

  між банком і його працівниками - з приводу формування фонду оплати праці, матеріального заохочення та стимулювання, використання частини фінансових ресурсів на виплату матеріальної допомоги, фінансування соціально-культурних заходів тощо.

Узагальнену систему фінансових взаємовідносин банку наведено на Рис. 2.1.

Грошовий потік підприємства - це сукупність розподілених в часі надходжень і виплат грошових коштів, які генеруються його господарською діяльністю. Потоки грошових коштів розглядаються по трьом видам діяльності: операційна (основна), інвестиційна і фінансова.

Грошові потоки від операційної діяльності включають в себе: проценти отримані, проценти сплачені, виплати та комісійні отримані, виплати та комісійні сплачені,дохід, отриманий від торгових операцій з іноземною валютою,інший операційний дохід отриманий, витрати, пов’язані з персоналом, сплачені, адміністративні та інші операційні витрати сплачені, податок на прибуток сплачений.

Грошові потоки від інвестиційної діяльності включають: придбання інвестиційних цінних паперів для подальшого  продажу, надходження від реалізації та погашення інвестиційних  цінних паперів для подальшого продажу, придбання приміщень та обладнання, надходження від продажу приміщень та обладнання , придбання нематеріальних активів

Грошові потоки від фінансової діяльності: надходження від субординованого боргу, сплата субординованого боргу, емісія простих акцій, випуск боргових цінних паперів, погашення боргових цінних паперів.

Вхідний грошовий потік (надходження коштів) банку формується внаслідок: повернення раніше розміщених активів; збільшення зобов’язань банку (залучення депозитів, відкриття рахунків); збільшення власних коштів банку: одержання доходів, надходження коштів від засновників (акціонерів), продажу цінних паперів власної емісії.

Вихідний грошовий потік формується внаслідок: виконання зобов’язань банку (використання клієнтами своїх коштів, повернення строкових депозитів, міжбанківських позик тощо); розміщення грошових коштів в активні операції (надання кредитів, купівля цінних паперів, основних фондів тощо); здійснення власних операцій банку: виплата дивідендів акціонерам, адміністративно-господарські та операційні витрати, повернення часток в статутному капіталі у зв’язку з виходом із складу засновників.

Тривала тенденція зростання обсягів міжнародних розрахунків клієнтів через ПАТ "КРЕДОБАНК", у результаті чого загальний обсяг їх експортно-імпортних операцій зріс, порівняно з 2007-м, на більш як 16,5%. Таку позитивну динаміку зростання вдалося зберегти завдяки активному просуванню Банком на фінансовий ринок України нових конкурентних продуктів у галузі кредитування зовнішньоекономічної діяльності підприємств та поліпшенню якості послуг, пов’язаних зі здійсненням розрахунків у іноземній валюті.

Рис. 2.1. Схема фінансових взаємовідносин ПАТ «КРЕДОБАНК»

РОЗДІЛ 4. Організація фінансової роботи у ПАТ"КРЕДОБАНК"

При створені статутного, резервного та інших фондів банк має керуватись наступними нормативно-правовими актами:

1)              Законом України „Про банки і банківську діяльність”;

2)              Закон України „Про цінні папери та фондову біржу”;

3)              Інструкцією "Про порядок  регулювання діяльності банків України";

4)              П(С)БО-5  "Звіт  про  власний капітал";

5)              Положенням  про  порядок  реєстрації  випуску  акцій   та   облігацій Банків та інформації про їх емісію;

6)              Положенням  про  порядок  збільшення  статутного  фонду АТ;

7)              Положеннями, постановами у вигляді ліміту НБУ щодо банківської установи.

    У банку створюються наступні види резервів:

•                   резервний фонд для покриття ризиків та втрат, які виникають в результаті діяльності;

•                   резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями;

•                   резерв за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках, відкритих у банках нерезидентах;

•                   резерв для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості;

•                   резерв для відшкодування можливих втрат від операцій з цінними паперами;

•                   резерв для відшкодування можливих втрат за нарахованими доходами по активних операціях;

•                   резерв на оплату невикористаних відпусток.

Витрати банку на формування резервів на покриття ризиків та втрат у 2007 році становили  22 174 тис. грн.

У 2008році витрати банку на формування резервів на покриття ризиків та втрат становили 687 851 тис. грн. Формування резервів мало на меті підготуватися до можливого погіршення економічної ситуації 2009 року та зниження якості кредитного портфеля. Причому банк керувався принципом максимальної обережності і формував резерв з огляду на найбільш песимістичний сценарій.

Схвалена стратегічним інвестором PKO BP SA та погоджена  НБУ програма докапіталізації банку повинна була забезпечити  у 2009 році повне відновлення і нарощення капіталу, а отже, дозволити забезпечити стабільний фінансовий стан та гарантувати безпеку коштів клієнтів і вкладників. Так, за рішенням акціонерів, збитки, які виникли внаслідок формування резервів, частково компенсовані вливанням наприкінці 2008 року додаткового статутного капіталу в сумі 130.820,00 тис. грн.. У лютому2009 р. загальними зборами акціонерів банку ухвалено рішення щодо збільшення статутного капіталу на суму 133 млн. доларів США.