Валютные операции

Таблица 1

Валютные операции, совершаемые коммерческими банками РФ

С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е. закончившие полный финансовый год и подготовившие офици­альный годовой отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:

  копию утвержденного устава банка;

  обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах;

  организационную структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой;

  копию письма уполномоченного банка о согласии подписать корреспондентское соглашение;

  справку об организации внутрибанковского контроля;

  баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях на последнюю дату;

  годовой отчет на конец финансового года;

  аудиторское заключение;

  для банков, обращающихся за генеральной лицензией, – справку о возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских соглашений.

Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии и соответствующие документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

Получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки:

  привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;

  осуществлять расчеты по поручению клиентов банков – корреспондентов и их кассовое обслуживание;

  открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;

  финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

  выпускать, продавать покупать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

  выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

  приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

  покупать у российских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

  покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные металлы,  камни, а также изделия из них;

  привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;

  привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);

  оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

  производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому в пределах его компетенции;

Все операции, перечисленные выше, могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии генеральной лицензии.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в случаях обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была выдана лицензия, предоставления банком недостоверных данных в отчетности, выявления нарушений банком требований антимонопольного законодательства России, признания банка неплатежеспособным.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:

      обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была выдана лицензия;

      предоставления банком недостоверных данных в отчетности, пре­дусмотренной статьей 31 Закона РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)»;

      выявления нарушений банком требований антимонопольного зако­нодательства России;

      признания банка неплатежеспособным. Отзыву лицензии должны предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение указанных нарушений.

4. Валютная позиция банка.

Банк на основании имеющейся у него лицензии активно совершает операции с иностранными валютами: покупка-продажа иностранной валюты в наличной или безналичной форме, переводы в иностранной валюте, взимание комиссии в иностранной валюте и т.д. В результате всех этих операций у банка образовываются требования и обязательства в иностранной валюте. Разница между ними составляет открытую валютную позицию. Если требования в иностранной валюте превышают обязательства в иностранной валюте, то такая позиция называется длинной. И наоборот, если у банка требований в иностранной валюте меньше, чем обязательств в иностранной валюте, то такая позиция называется короткой.

Валютная позиция банка определяется соотношением его требований и обязательств в соответствующих валютах. В случае их равенства валютная позиция будет закрытой, при несовпадении — открытой. Банк России определяет открытую валютную позицию как разницу сумм требований и обязательств уполномоченного банка в отдельных иностранных валютах, создающую риск потерь (убытков) при неблагоприятных изменениях обменных курсов валют1. Если к моменту закрытия позиции (покупки ранее проданной или продажи ранее купленной валюты) курс валют изменится, банк может получить по контрсделке меньшую сумму валюты, чем он ранее продал, или заплатить больший эквивалент ранее купленной валюты.

Открытая позиция может быть короткой и длинной. Короткой называется позиция, при которой обязательства в валюте количественно превышают требования. Она обозначается знаком «—». Длинная позиция возникает в том случае, когда требования в иностранной валюте превышают обязательства. Длинная позиция обозначается знаком «+».

Короткая позиция закрывается путем покупки ранее проданной валюты, следовательно, она связана с риском повышения курса валюты. Закрытие позиции при снижении курса, напротив, приведет к получению курсовой прибыли. Соответственно короткую позицию следует открывать, если ожидается понижение курса валюты.

В случае прогнозирования роста валютного курса открывается длинная валютная позиция. Она закрывается путем продажи ранее купленной валюты, поэтому при длинной позиции возникает риск убытка от понижения курса, в то время как при повышении курса банк получит прибыль.

Банки следят за сменой валютных позиции по каждой валюте, оценивают содержащийся в них валютный риск путем определения возможного результата в случае немедленного закрытия всех открытых позиций по текущим валютным курсам. Для того чтобы определить возможный результат закрытия позиций, следует пересчитать все суммы длинных и коротких позиций в какую-либо одну валюту (чаще всего в национальную или доллары) по текущим рыночным курсам.

Для ограничения валютного риска центральные банки устанавливают лимиты открытых валютных позиций для коммерческих банков. Согласно Инструкции Банка России от 22 мая 1996 г. № 41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации» валютная позиция банков должна определяться с учетом срочных операций в иностранной валюте, причем она возникает на дату заключения сделки. На конец каждого операционного дня совокупная величина длинных (или коротких) позиций по каждой отдельной валюте не должна превышать 10% от собственных средств (капитала) банка1. По каждой валюте стран Европейского союза (в том числе евро) открытая валютная позиция также не должна превышать 10% собственных средств (капитала) банка. Превышения установленных лимитов открытых валютных позиций должны до конца текущего операционного дня быть ликвидированы путем проведения балансирующих сделок.

В соответствии с этой Инструкцией определение суммарной величины открытой валютной позиции банка происходит следующим образом. Сначала валютные позиции уполномоченного банка по каждой иностранной валюте переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным курсам Банка России. Затем суммируются отдельно все короткие и все длинные позиции по иностранным валютам. Открытая валютная позиция по российским рублям определяется расчетным путем как балансирующая статья. Таким образом, суммарная величина всех длинных и коротких валютных позиций приводится к балансу, который включает рублевые эквиваленты позиций по иностранным валютам и полученную расчетным путем открытую валютную позицию по рублям

5. Валютные операции на примере ОАО «Промсвязьбанк»

Промсвязьбанк зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации 12 мая 1995 года (регистрационный номер 3251) и осуществляет банковские операции с юридическими и физическими лицами на основании

Генеральной лицензии на осуществление банковских операций (лицензия № 3251, выдана ЦБ РФ 28.09.2007);

Аудитором банка является аудиторская компания ЗАО «ПвК Аудит», входящая в четверку крупнейших в мире аудиторских компаний. Компания расположена по адресу: 125047, Москва, ул. Бутырский Вал, д. 10.

Валютный контроль

В рамках выполнения функций агента валютного контроля Промсвязьбанк оказывает услуги, связанные с оформлением паспортов сделок, а также осуществляет контроль и учет:

платежей по экспорту и импорту товаров в иностранной валюте и российских рублях;

платежей и поступлений в иностранной валюте и российских рублях по внешнеэкономическим сделкам, предполагающим выполнение работ, оказание услуг, передачу результатов интеллектуальной деятельности;

операций в иностранной валюте и российских рублях по кредитным договорам (договорам займа), заключенным с нерезидентами;

операциям, связанным с движением капитала, а также неторговым операциям;

платежей нерезидентов РФ в пользу резидентов в российских рублях.

В целях повышения сервиса обслуживания корпоративных клиентов банка, в системе PSB On-line реализована возможность передачи паспортов сделок, обосновывающих и подтверждающих документов (договоров, контрактов, инвойсов, таможенных деклараций, актов оказания услуг и др.), форм учета по валютным операциям. На основании полученных документов банк осуществляет функции агента валютного контроля: подписывает паспорта сделок, проводит валютные операции клиентов без посещения клиентом офиса банка.

Сотрудники банка помогают клиентам избежать многих проблем, связанных с процедурами валютного контроля, консультируя их на любой стадии работы над внешнеэкономическими договорами и иными сделками, связанными с осуществлением валютных операций, разъясняя применение нормативных документов по валютному регулированию и валютному контролю.

2.1. Пассивные валютные операции

ООО КБ "Инвестпромбанк" - коммерческий банк, специализирующийся на обслуживании юридических и физических лиц.

Реквизиты ООО КБ "Инвестпромбанк" представлены в Приложении 1.

Является участником межрегиональных расчетов, что позволяет ему проводить платежи в режиме реального времени, с учетом продленного операционного дня.

За 12 лет своей деятельности значительно расширились масштабы деятельности. Открыты: филиал в г. Санкт-Петербурге, 3 операционных кассы вне кассового узла банка в г. Москве.