Валютные операции

Оглавление

Введение

1. Основные понятия

2. Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими   банками РФ

3. Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения операций с иностранной валютой

4. Валютная позиция банка.

5. Валютные операции на примере

Заключение

Введение

Необходимость в валютных операциях возникает в связи с увеличением объемов внешнеэкономической деятельности по мере повышения степени интернационализации хозяйственной жизни и интегрированности финансовых рынков страны в мировую финансовую систему. В то же время сохраняется необходимость государственного контроля потоков иностранной валюты, в связи, с чем существует требование к участникам внешнеэкономической деятельности осуществлять валютные операции только через систему уполномоченных коммерческих банков.

При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.

В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.

Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операций коммерческих банков.

Таким образом, роль валютных операций определяет актуальность проблемы, которой посвящена настоящая работа. Кроме того, на сегодняшний день существует целый ряд проблем, касающихся вопросов валютного регулирования и контроля, требующих своего решения.

Теоретической основой работы стали труды отечественных ученых в области экономики, права и других областях: Носковой И.Я., Ширинской Е.Б., Емелина А.В., Васильевой И.П., Баринова Э.А. и других. Также использовались законы Российской Федерации, инструкции и указания ЦБ РФ и другие нормативные акты валютного законодательства.

Настоящая работа посвящена теоретическим основам и практическим вопросам осуществления коммерческими банками валютных операций.

Цель работы – рассмотреть теоретические аспекты проведения валютных операций в коммерческом банке и исследовать осуществление валютных операций в ООО КБ «Инвестпромбанк». Для достижения данной цели автором работы поставлены следующие задачи:

- изучить теоретическую базу осуществления коммерческими банками валютных операций, сформулировав основные понятия данного вопроса и определив место валютных операций в деятельности банка;

- изучить правовые основы осуществления валютных операций в Российской Федерации;

- проанализировать практику осуществления валютных операций коммерческими банками на конкретном примере;

1. Понятия, сущность и роль валютных операций.

Валютные операции можно отнести к разряду традиционных операций, осуществляемых коммерческими банками. Однако соотношение основных видов банковских операций и доля в них валютных операций непостоянны и меняются под воздействием различных факторов: как внутренних, зависящих от самого банка, так и внешних, характеризующих состояние экономики страны. Банки осуществляют широкий круг операций и сделок на валютном рынке: выдают валютные кредиты, заключают сделки по покупке и продаже валюты, обслуживают валютные счета клиентов, кроме того, банки являются агентами валютного контроля.

Валютный рынок представляет собой официальный финансовый центр, где сосредоточена купля-продажа валют и ценных бумаг в иностранной валюте на основе спроса и предложения и определяется курс иностранной валюты относительно денежной единицы данной страны. Безусловно, валютный рынок является частью финансового рынка страны, существующего наряду с другими видами рынка, такими, как рынок ценных бумаг, учетный рынок, рынок краткосрочных кредитов и т. д. Однако в отличие от других видов рынка валютный рынок имеет свои особенности:

                  он не имеет четких географических границ и определенного места расположения;

                  он функционирует круглосуточно;

                  на нем может действовать неограниченное число участников;

                  он обладает высокой степенью ликвидности.

Одним из участников валютного рынка являются коммерческие банки.

Банки проводят широкий круг операций и сделок на валютном рынке: обслуживают валютные счета клиентов (резидентов и нерезидентов), выдают валютные кредиты, заключают сделки по покупке и продаже валюты на межбанковском рынке, а также с другими юридическими лицами, являются агентами государственного валютного контроля.

Основные понятия и принципы осуществления валютных операций в РФ определены в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» № 3615-1 от 9 октября 1992 г. Это основополагающий нормативный правовой акт валютного законодательства. Кроме него в валютное законодательство входит целый ряд инструкций, указаний, положений Центрального банка РФ, ГТК Росси и других нормативных актов.

Прежде чем дать определение валютных операций, рассмотрим основополагающие понятия, необходимые для дальнейшего рассмотрения вопроса.

Иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Валютные ценности - иностранная валюта, номинированные в иностранной валюте ценные бумаги, драгоценные металлы, а также природные драгоценные камни.

Валютные операции — это контракты агентов валютного рынка относительно купли-продажи и предоставление займов в иностранной валюте на определенных условиях, в определенный момент времени.

Валютная операция в широком понимании — это конкретная форма проявления валютных отношений в народнохозяйственной практике, в узком понимании — операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, использованием валютных ценностей как средства платежа в международном обороте, ввозом, вывозом на территорию страны и за ее границы валютных ценностей.

Валютными операциями считаются:

        операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, когда в качестве средства платежа используется иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте;

        ввоз и пересылка в Украину (и обратно) валютных ценностей;

        осуществление международных денежных переводов.

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать определение основным, ключевыми терминами данного вопроса. Прежде всего, это касается иностранной валюты.

Иностранная валюта включает:

        денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

        средства на счетах в денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся:

        иностранная валюта

        ценные бумаги в иностранной валюте – платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

        драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий;

        драгоценные камни.

2. Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими   банками РФ

К банковским операциям с иностранной валютой относятся:

- ведение валютных счетов клиентуры;

- неторговые операции;

- установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;

- международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;

- покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

- привлечение и размещение валютных средств внутри РФ;

- кредитные операции на международных денежных рынках;

- депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле».

Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

                                                                                                                                                                                                                                                                                             текущие валютные операции;

                                                                                                                                                                                                                                                                                             валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

        переводы в Украину и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

        получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

        переводы в Украину и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

        переводы неторгового характера в Украину из страны (зарплата, пенсии, алименты и т.д.).

Валютные операции, связанные с движением капитала включают:

        прямые инвестиции, т.е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

        портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

        переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество;

        предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;

        предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

        все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

I. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

Данная операция включает в себя следующие виды:

                                                                                                                                                                                                                                                                                             открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;

                                                                                                                                                                                                                                                                                             начисление процентов по остаткам на счетах;

                                                                                                                                                                                                                                                                                             предоставление овердрафтов;

                                                                                                                                                                                                                                                                                             предоставление выписок по мере совершения операции;

                                                                                                                                                                                                                                                                                             оформление архива счета за любой промежуток времени;