Управленческий учет и контроллинг

Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Февраля 2011 в 00:47, курсовая работа

Описание работы

Краткая характеристика полиграфической компании «Оригами»
1. 1 Характеристика компании
1. 2 Миссия и Базовая стратегическая концепция компании
2. Анализ основных проблем в деятельности Компании на основе Системы сбалансированных показателей

Скачать полностью (66.19 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

КонтроллингРаботаФинал.doc

— 460.50 Кб (Скачать)
 
 
 
 
 

Этап  2 – 2012 год 

Комплекс  мероприятий по улучшению условий  труда, введению корпоративного стиля и командообразованию вместе с повышением ЗП мастера приведут к повышению производительности на 10%.  Одновременный запуск рекламной кампании и активный целевой маркетинг позволят увеличить продажи готовой продукции на 20-30%, что в свою очередь приведет к снижению объема предоставляемых услуг на 10%. 

Бюджет вышеперечисленных  мероприятий составил: 

- Корпоративный  стиль + командообразование: $ 1 000 разово 

- Рекламная  кампания: $ 1 000 разово 

- повышение  ЗП мастера:  $ 200/мес. 

ИТОГО:  $ 2 000 РАЗОВО 

         + $ 200/МЕС. 
     
     

Срок реализации: 6-9 месяцев. 

Итог этапа 2: 

Выручка + 18% 

Чистая прибыль + 23% 
 

  Услуга Л Услуга В Услуга К Продукт

Папка

 Продукт

Вобблер

 Продукт

Магнит

 Продукт

Переплетный

 TOTAL
V пр-ва (или продаж), ед./мес 34 020 34 020 810 15 600 9 000 9 750 1 300  
Цена/ед., $ 0,072 0,054 0,360 0,720 0,550 0,700 5,700  
Выручка, $ 2 449 1 837 292 11 232 4 950 6 825 7 410 34 995
Выручка, % 7% 5% 1% 32% 14% 20% 21%  
Трудозатраты, чел-час/ед., час 0,0048 0,0023 0,0203 0,0227 0,0206 0,0273 0,3015  
Трудозатраты  х V пр-ва (Трудозатраты/месяц) 162 80 16 355 185 266 392 1 456
Человекочас, $ 2,532 2,532    
Основной  труд/ед., $ 0,012 0,006 0,052 0,058 0,052 0,069 0,763  
Основной  труд TOTAL, $ 411 202 42 898 469 673 992 3 687
Основные  материалы/ед., $ 0,022 0,002 0,030 0,3736 0,160 0,335 2,420  
Основные  материалы TOTAL, $ 748 54 24 5 828 1 442 3 266 3 146 14 510
                 
Накладные расходы/ед, $ 0,007 0,006 0,037 0,074 0,057 0,072    
Распределенные  накладные расходы, $ 253 190 30 1 160 511 705 765 3 615
Себестоимость/ед., $ 0,042 0,013 0,119 0,506 0,269 0,476 3,183  
СебестоимостьТОТАL, $ 1 412 446 96 7 886 2 423 4 644 4 138 21 046
Рентабельность 36,34% 69,74% 61,03% 23,79% 45,05% 25,95% 38,15%  
Валовая прибыль, $ 1 037 1 391 195 3 346 2 527 2 181 3 272 13 949
Налог по УСН (6% от выручки), $ 147 110 17 674 297 410 445 2 100
Чистая  прибыль 890 1 281 178 2 672 2 230 1 771 2 827 11 849
TOTAL РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ:               33,86%
 
 
 
 
 
 
 
 

Этап  3 – 2013 год 

Высокая материалоемкость производства продукции послужит причиной перехода на схему давальческого сырья в работе с типографиями.  Ранее предприятие закупало у типографий печатную продукцию.  Сейчас, закупка бумаги будет осуществляться предприятием самостоятельно.  Бумага будет передаваться в типографии на давальческих условиях.  Оплачиваться будут только услуги по печати.  Оптимизация схемы работы с типографиями приведет к снижению затрат на основные материалы на 10%. 

Расширение  отдела сбыта позволит увеличить продажи готовой продукции на 20-30%, что в свою очередь приведет к снижению объема предоставляемых услуг на 10%.  Увеличение производства продукции потребует дополнительных людских ресурсов (+ 2 чел.). 

Увеличение  количества сотрудников и рост предприятия  как такового послужит причиной перехода от упрощенной системы налогообложения к стандартной, что позволит сократить налоговые выплаты в размере до 3% от выручки. 

Бюджет вышеперечисленных  мероприятий составит: 

- Оптимизация  работы с типографиями: $ 300/мес. 

- Расширение  отдела сбыта: $ 500/мес. 

- Оптимизация  налоговых выплат: $ 200/мес. 

ИТОГО:  $ 1 000/МЕС. 
 

Срок реализации: 6-9 месяцев. 

Итог этапа 3: 

Выручка + 20% 

Чистая прибыль + 34% 

  Услуга Л Услуга В Услуга К Продукт

Папка

 Продукт

Вобблер

 Продукт

Магнит

 Продукт

Переплетный

 TOTAL
V пр-ва (или продаж), ед./мес 30 618 30 618 810 18 720 10 800 12 675 1 690  
Цена/ед., $ 0,072 0,054 0,360 0,720 0,550 0,700 5,700  
Выручка, $ 2 204 1 653 292 13 478 5 940 8 873 9 633 42 073
Выручка, % 5% 4% 1% 32% 14% 21% 23%  
Трудозатраты, чел-час/ед., час 0,0048 0,0023 0,0203 0,0227 0,0206 0,0273 0,3015  
Трудозатраты  х V пр-ва (Трудозатраты/месяц) 146 72 16 425 222 346 510 1 737
Человекочас, $ 2,381 2,381    
Основной  труд/ед., $ 0,011 0,006 0,048 0,054 0,049 0,065 0,718  
Основной  труд TOTAL, $ 348 171 39 1 013 530 823 1 213 4 136
Основные  материалы/ед., $ 0,022 0,002 0,030 0,3512 0,151 0,327 2,299  
Основные  материалы TOTAL, $ 674 49 24 6 574 1 627 4 140 3 885 16 973
                 
Накладные расходы/ед, $ 0,008 0,006 0,039 0,079 0,060 0,077    
Распределенные  накладные расходы, $ 242 181 32 1 478 652 973 1 057 4 615
Себестоимость/ед., $ 0,041 0,013 0,118 0,484 0,260 0,468 3,017  
СебестоимостьТОТАL, $ 1 263 401 96 9 066 2 808 5 936 5 099 24 668
Рентабельность 36,70% 69,75% 61,25% 26,74% 46,72% 27,09% 41,07%  
Валовая прибыль, $ 941 1 252 196 4 413 3 132 2 936 4 534 17 405
Налог по УСН (6% от выручки), $ 132 99 17 809 356 532 578 2 524
Чистая  прибыль 809 1 153 179 3 604 2 775 2 404 3 957 15 881
TOTAL РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ:               37,75%
 
 
 
 
 

Подводя итоги, хочется отметить, что нет предела  совершенству, и чем глубже погружаешься в суть вопроса, тем еще глубже тебя засасывает.  Каждый раз, перечитывая, вносишь исправления, дополнения, но нужно поставить точку.  Лучшее – враг хорошего.   

P.S.  Спасибо за познавательный курс.

Информация о работе Управленческий учет и контроллинг