Сущность социального страхования

     На  практике существуют три основные формы  страховых фондов: фонд самострахования (или его модификация - фонд риска), централизованные общегосударственные резервы и фонды страховщика. Значение и распространение каждой из них предопределяется конкретными историческими и экономическими условиями и, в конечном счете, зависит от уровня развития производительных сил общества.

     Создание  в децентрализованном порядке обособленного  фонда (как правило, в виде натуральных запасов) каждым предприятием или хозяйством в отдельности является самострахованием. Особое значение имеют подобные фонды для сельскохозяйственного производства, которое в значительной степени зависит от климатических и природных условий и в большей степени, чем промышленность, подвергается воздействию стихийных сил природы.

     Централизованный  страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Он предназначен для возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и стихийных бедствий.

     Третья  форма создания страхового фонда - страхование - здесь фонд формируется за счет страховых взносов его участников (предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан и т.д.). Он расходуется на строго определенные цели: возмещение ущерба, оказание страховой защиты только участникам его создания. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем, а выплаты пострадавшим осуществляются на основе определенных правил, оговоренных в договорах страхования. На практике страховой фонд страховщиков представляет систему страховых резервов и других фондов, источниками формирования которых являются соответствующие элементы страховых тарифов и часть прибыли страховой организации [3, с. 193].

     Страховые резервы используются страховщиком для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий и оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни (утрата трудоспособности, дожитие до обусловленного срока или события и др.). Кроме того, резервы страховых организаций направляются на предотвращение или уменьшение ущерба. Существуют две категории принимаемых мер:

     а) предупредительные (превентивные), цель которых - предотвратить возможность возникновения бедствия (строительство дамб, огнестойких и антисейсмических конструкций и т.д.);

     б) подавляющие (репрессивные), ограничивающие разрушительную силу уже наступившего события (тушение пожаров, проведение спасательных работ). Временно свободные страховые резервы инвестируются по различным каналам инвестиционной деятельности для получения прибыли страховыми компаниями. [3, с. 194].

     По  отраслевому признаку выделяют страхование  личное, имущественное и ответственности.

     Личное  страхование предполагает предоставление страховой защиты гражданам, оно  производится на случай наступления  определенных событий, влияющих на жизнь  и здоровье застрахованных.

     Объектами страховых отношений в имущественном  страховании выступают имущество в различных видах и имущественные интересы. Страхование производится на случай утраты (гибели) или повреждения имущества, находящегося во владении, пользовании, распоряжении страхователя (выгодоприобретателя), а также ущерба имущественным правам последнего (в том числе убытков от предпринимательской деятельности) из-за невыполнения обязательств контрагентами предпринимателя (или изменения условий деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам).

     В страховании ответственности объектом страховых отношений является ответственность  по обязательствам, возникающим в  случае причинения страхователем вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц (физических или юридических), либо ответственность по договору.

     Классификация страхования по роду опасностей является частичной и охватывает только имущественное  страхование.

     Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной форме.

     Обязательное  страхование основывается на законе, определяющем перечень объектов страхования, виды и порядок проведения, объем ответственности страховщика и права страхователя, тарифы и порядок уплаты страховых взносов.

     Добровольное  страхование осуществляется на основе договора страхования, определяющего такие существенные условия, как: объект страхования, перечень страховых случаев, страховая сумма, размеры страховых взносов, сроки их уплаты, застрахованное лицо и ряд других. Страховой договор относится к категории возмездных двусторонних соглашений между страхователем и страховщиком, регламентирующих их взаимные права и обязанности.

     Страховой тариф, по которому заключается договор  страхования, носит название брутто-тарифа. Он устанавливается в абсолютном денежном выражении, в процентах или промилле от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале (сроке страхования). В его состав входят нетто-тариф и нагрузка.

     Нетто-тариф  обеспечивает формирование той части  страхового фонда, которая предназначена  для выплат страхователям. Его величина определяется на основе данных страховой  статистики с использованием теории вероятностей.

     Нагрузка  необходима для покрытия затрат на проведение страхования, она составляет меньшую часть брутто-тарифа (зависит от формы и вида страхования). Деление на нетто-тариф и нагрузку характерно для тарифов всех видов страхования. Однако построение тарифов по страхованию жизни имеет свои особенности: расчеты производятся с использованием демографической статистики и теории вероятностей, при этом применяются способы долгосрочных финансовых исчислений. Для этого вида страхования характерна более сложная структура нетто-тарифа.

     1.2 Содержание социального страхования, его принципы

 

     Обязательное  социальное страхование - часть государственной  системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с законом страхование  работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.

     Обязательное  социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, иных категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных установленных законодательством Республики Беларусь социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.

     Основными принципами осуществления обязательного  социального страхования являются:

     - устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов;

     - всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий;

     - государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

     - государственное регулирование системы обязательного социального страхования;

     - паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;

     - обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;

     - ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;

     - обеспечение надзора и общественного контроля;

     - автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

     Субъекты  обязательного социального страхования - участники отношений по обязательному социальному страхованию.

     Субъектами  обязательного социального страхования  являются страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

     Страхователи - организации любой организационно - правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с государственными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы (обязательные платежи), а в отдельных случаях, установленных законами, выплачивать отдельные виды страхового обеспечения. Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы. Страхователи определяются в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

     Страховщики - некоммерческие организации, создаваемые  в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального  страхования для обеспечения  прав застрахованных лиц по обязательному  социальному страхованию при наступлении страховых случаев.

     Застрахованные  лица - граждане Республики Беларусь, а  также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

     Посредническая  деятельность в системе обязательного  социального страхования не допускается.

       Видами социальных страховых  рисков являются:

     - необходимость получения медицинской помощи;

     - временная нетрудоспособность;

     - трудовое увечье и профессиональное заболевание;

     - материнство;

     - инвалидность;

     - наступление старости;

     - потеря кормильца;

     - признание безработным;

     - смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении.

       При наступлении одновременно  нескольких страховых случаев  порядок выплаты страхового обеспечения  по каждому страховому случаю  определяется в соответствии  с государственными законами  о конкретных видах обязательного социального страхования.

     В данной главе мы рассмотрели сущность социального страхования, выявили его основные функции и принципы. В следующем разделе мы рассмотрим особенности его функционирования на территории Республики Беларусь.

 

      Система построений пенсий и пособий  в

     Республике  Беларусь

 

     В конце ХХ столетия повсеместно во всех развитых и развивающихся странах  мира возникли проблемы страхования  старости. Это, в первую очередь, старение населения вследствие увеличения продолжительности  жизни. Рост количества пенсионеров создает дополнительную нагрузку на всю экономику страны. Пенсионные законодательства даже в развитых странах не готовы динамично ответить на вызов времени. Снижение продолжительности жизни в Беларуси позволяет нам пока обойти эту сторону проблемы.

     Практически по всем видам социальных рисков, кроме  безработицы, выплаты производятся из государственного внебюджетного Фонда социальной защиты населения (далее Фонд) Министерства социальной защиты Республики Беларусь.

     Пенсионное  обеспечение военнослужащих, служащих органов внутренних дел, государственных служащих, лиц, пострадавших от катастрофы на Чернобыльской АЭС, а также лиц, получающих социальные пенсии, производится за счет (полностью или частично) средств государственного бюджета.