Сущность социального страхования

 

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение                                                                                                               4 

1 Экономическое содержание социального страхования                                   6

1.1 Функции страхования и его роль в жизнедеятельности человека               6

1.2 Содержание социального страхования, его принципы                              13

2 Система построения пенсий и пособий в Республике Беларусь                    17

3 Вопросы совершенствования социального страхования в   Республике

Беларусь                                                                                                                     27

Заключение                                                                                                        38

Список  использованных источников                                                                 42

 

      ВВЕДЕНИЕ

 

     Страхование - это система экономических отношений, включающая образование за счет предприятий, организаций и населения специального фонда средств и его использование для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных (случайных) явлений, а также для оказания гражданам (или их семьям) помощи при наступлении различных событий в их жизни.

     Классики  экономической теории рассматривали  создание фонда для страхования от несчастных случаев и стихийных бедствий как одно из первоочередных направлений распределения валового внутреннего продукта.

     Характерными  чертами страхования являются целевое  назначение создаваемого фонда, расходование его ресурсов лишь на покрытие потерь в заранее оговоренных случаях; вероятностный характер отношений (заранее неизвестно, когда наступит событие, какой будет его сила и кого из страхователей оно затронет); возвратность средств.

     Возникновение страховых отношений связывают  с различными неблагоприятными явлениями природы, точнее, с желанием противостоять им. Со временем страхование распространилось также на события, обусловленные производственной деятельностью людей, развитием техники.

     Мировая практика обогащается новыми формами  страхования с обновленным экономическим содержанием. Сегодня страхование выступает как вид предпринимательской деятельности. Страховые компании в целях привлечения страхователей модернизируют традиционные виды страхования. Содержание этих отношений все больше определяется политическими рисками, растущей безработицей, внутренними экономическими кризисами, неустойчивостью международной конъюнктуры, инфляцией и колебаниями валютных курсов. Все это служит основой для развития страхования в самых широких масштабах.

     Механизмы социальной защиты населения, действовавшие  долгое время при централизованной административно-плановой экономике, не отвечают требованиям ведения хозяйства в условиях рынка. Если раньше каждому гражданину гарантировались работа, жилье, бесплатное образование и медицинское обслуживание, определенный уровень доходов за счет централизованного регулирования размеров зарплаты, пенсий, стипендий, пособий и соответственно цен на продукты питания, товары, услуги, то при переходе к рыночным отношениям люди лишаются многих ранее существовавших гарантий. Это вызывает необходимость глубокого реформирования системы социальной защиты населения.

     Набирает  силу процесс старения населения, который  воздействует на состав рабочей силы, структуру производства, потребления и особенно - на социальное обеспечение и здравоохранение, так как влечет за собой значительный рост расходов на пенсии, медицинское обслуживание, специальные службы по уходу за престарелыми и т.п.

     Цель  курсовой работы - анализ социального  страхования в Республике Беларусь и на его основе разработка путей  совершенствования социального  страхования в Республике Беларусь.

     На  основе этого можно определить задачи данной работы:

     - раскрыть экономическое содержание социального страхования;

     - рассмотреть систему построения пенсий и пособий в Республике Беларусь;

     - выявить пути совершенствования социального страхования в Республике Беларусь.

     В ходе написания курсовой работы предстоит  раскрыть вопросы, которые помогут  иметь представление об экономической  сущности страхования, его роли в развитии государственных финансов.

     Предметом исследования является социальное страхование  на территории Республики Беларусь

     1 Экономическое содержание социального

     СТРАХОВАНИЯ

     1.1 Функции страхования и его роль в жизнедеятельности

     человека

 

     Страхование - одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений  общества.

     Главным побудительным мотивом страхования  является рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно-экономического развития существует риск разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, градобитие, а также неосторожное обращение с источником опасности могут привести к пожару, взрыву, транспортной аварии, причинить крупный ущерб, нарушить воспроизводственный процесс и повлечь человеческие жертвы.

     Сущность  страхования как экономической  категории раскрывается в системе перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и его возмещение из специальных денежных фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий.

     Перераспределение средств страховых фондов имеет  строго целевое назначение - возместить материальный ущерб от стихийных бедствий и различного рода случайностей, чтобы обеспечить непрерывность и бесперебойность расширенного воспроизводства, поддержать необходимый экономический уровень страхователей при наступлении непредвиденных неблагоприятных обстоятельств в их жизни.

     Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием и использованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых отношений.

     Существует  ряд специфических признаков  отличающих страхование от других экономических  категорий:

     -при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска - вероятности наступления страхового случая, который способен нанести материальный или иной ущерб, - и необходимостью возместить этот ущерб;

     -для страхования характерны замкнутые перераспредели тельные отношения между его участниками по поводу раскладки суммы ущерба за счет средств страхового фонда. Подобные перераспределительные отношения основаны на том, что количество субъектов, пострадавших от непредсказуемого события, всегда меньше числа участников страхования;

     -страхование предусматривает перераспределение ущерба, как в пространстве, так и во времени. С долгосрочностью перераспределительных отношений между страхователями связана потребность в системе страховых резервов - регуляторов раскладки ущерба во времени;

     -страховые взносы, мобилизованные страховщиком, имеют возвратный характер [3, с. 190].

     Страхование включается в экономическую категорию  финансов, но имеет ряд отличий  от категорий финансов и кредита:

     - финансы всегда связаны с денежными отношениями, а страхование может быть и натуральным;

     - страховые отношения носят вероятностный характер, использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;

     - доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, а использование этих средств выходит далеко за рамки интересов плательщиков взносов. В данном случае происходит перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специального денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов;

     - движение денежной формы стоимости в страховании подчинено вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая [3, с. 190].

     Содержание  страховых отношений наиболее полно  выражают его общие и специфические  функции.

     В качестве общих функций выделяются следующие:

     - формирование специального фонда денежных средств (в обязательной или добровольной форме). Через него осуществляются инвестиции временно свободных средств в банковские и иные структуры, недвижимость, ценные бумаги и т.д.;

     - возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. В данном случае право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица - участники формирования страхового фонда;

     - предупреждение страховых случаев и минимизация ущерба через широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев.

     К специфическим функциям страхования  относятся рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

     Содержание  рисковой функции заключается в  перераспределении части средств  страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи  с негативными последствиями  страховых событий.

     Предупредительная функция отражает отношения по использованию  части средств страхового фонда на предотвращение или уменьшение возможного ущерба через предупредительные и репрессивные мероприятия.

     Сберегательная  функция присуща долгосрочным видам  страхования жизни и дополнительной пенсии, которые предусматривают накопление страховой суммы согласно договору и выплату страхователю страхового обеспечения по окончании срока страхования. В условиях инфляции эта функция теряет свою значимость.

     Контрольная функция страхования обусловлена  строго целевой направленностью формирования и использования созданных страховщиком фондов и резервов [3, с. 191].

     Страхование распространяется только на риски, которые  можно измерить в финансовом отношении  с точки зрения количественных размеров возможного ущерба и вероятности  наступления страхового случая. Для  зачисления риска в группу страховых  следует убедиться, что он отвечает следующим критериям:

     - риск возможен;

     - носит случайный характер (неизвестны объект и место страхового события, время его наступления, размер причиненного ущерба);

     - случайное проявление конкретного риска соотносится с однородной совокупностью схожих рисков, то есть к нему применим закон больших чисел;

     - страхователь в риске не заинтересован;

     - страховая защита отвечает общественным интересам;

     - последствия риска объективно измеримы и имеют денежное выражение, причем в стоимость риска входит несколько основных показателей, характеризующих последствия его воздействия (потеря здоровья, финансовые убытки, упущенные возможности, потраченное время);

     - риск чистый, конкретный [3, с. 192].

     Под чистым понимается риск, как правило, очищенный от ожидаемой прибыли  в бизнесе, то есть от спекулятивного риска. Однако в бизнесе потенциальную возможность получить прибыль создает, прежде всего, спекулятивный риск, с которым связаны как приобретения, так и потери. На рынке выживают наиболее сильные и предприимчивые, благодаря чему улучшаются потребительские свойства товаров и др. Вместе с тем невозможно застраховать ожидаемую величину прибыли от вложения денег в дело или в ценные бумаги, иначе исчезнут стимулы к созданию самой прибыли. Поэтому страхование осуществляется только от чистого риска. Спекулятивный риск лишь частично покрывается страхованием, например при страховании кредитов. Под конкретностью риска понимается то, что он не имеет обезличенных причин и крупномасштабных последствий [3, с. 192].