Сущность и роль страхования в системе экономических отношений

 

Рисунок 2.1 - Классификация  видов страховой деятельности.

Личное  страхова- ние		Имущественное страхование		Страхование ответственности		Перестрахование
Страхование жизни		Страхование средств наземного транспор- та		Страхование граждан- ской ответственности владельцев  авто- транспорта
Страхование от несчастных случаев и болез- ней		Страхование средств воздушного  транс- порта		Страхование граждан- ской ответственности перевозчика
Медицинское страхование		Страхование средств водного транспорта		Страхование граждан- ской ответственности предприятий –  источ- никовповышенной опасности
		Страхование грузов		Страхование профес- сион. ответственности
		Страхование других видов имущества		Страхование ответст- венности за неиспол- нение обязательств
		Страхование финан- совых рисков		Страхование иных ви- дов гражданской  от- ветственности

 
Примечание – источник [4,с.11]

Для конкретизации  страховых интересов предприятий, организаций и граждан внутри отдельной отрасли далее различаются  подотрасли и более узкие виды страхования. Так, в личном страховании  можно выделить подотрасль – страхование  жизни, включающее следующие виды: страхование детей, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование пенсий и т.д.

Классификация страхования по видам страховых  выплат (рисунок 2.2) построена на соотношении  страховой суммы и страхового возмещения за понесенный ущерб, на основании чего различают страхование ущерба и страхование суммы. При страховании ущерба выплата страхового возмещения осуществляется на основе необходимой потребности в покрытии потерь и ограничивается фактической стоимостью объекта страхования, выраженной в страховой сумме. В страховании ущерба действует принцип запрета на обогащение, например, нельзя застраховать дом, реальная стоимость которого оценивается в 100 млн. руб., на сумму вдвое больше действительной стоимости. При страховании суммы выплата определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием и финансовыми возможностями страхователя, выраженными в размере страховой суммы.

Рисунок 2.2 - Классификация  отраслей страхования по видам страховых  выплат.

Страхование ущерба (возмещение  ущерба)			Страхование суммы (выплата  согласованной суммы)
Страхование личногоущерба,например, связанного с затратами на лечение			Страхование жизни
Страхование материального  ущерба, например, от пожара, кражи и т .д.			Страхование от несча- стного случая
Страхование денежногоущерба, например поответственности перед третьими лицами			Медицинское страхова- ние

Примечание  – источник [4, c12]

При объединении  нескольких отраслей страхования для  предоставления комплексной страховой защиты возникает комбинированное страхование, при котором в одном договоре предусматривается покрытие нескольких рисков. Типичными примерами комбинированного страхования являются: 
- комбинированное страхование средств наземного транспорта (включает страхование средств наземного транспорта, грузов, ответственности владельцев автотранспортных средств, водителя и пассажиров от несчастного случая); 
- комбинированное страхование строительно-монтажных работ (включает страхование строительно-монтажных работ, ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах).

Балансовая  классификация отраслей страхования (рисунок 2.3) основана на статьях бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страхователя и включает в себя страхование активов и пассивов. 
 

 

Рисунок 2.3. Балансовая классификация страхования.

Балансовая  классификация стра- хования

Страхование активов

Страхование пассивов

Страхование доходов

Примечание  – источник [4, c 13]

К страхованию  активов относятся все важнейшие виды страхования убытков: страхование основных средств, производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции и товаров, возможных потерь по долговым обязательствам. В основе страхования активов лежит имущественный интерес страхователя к вещи или праву, иначе говоря, страховой интерес.

При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те убытки, которые возникают  из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование убытков, имеющих место в случае отклонения претензий, страхование кредита, страхование необходимых затрат.

Возможна комбинация страхования  активов и пассивов, например, в  случае страхования здания от пожара. В форме страхования активов происходит страхование здания, как правило, по остаточной стоимости. В случае полного разрушения здания в результате пожара могут потребоваться дополнительные средства для его восстановления. В связи с этим разница между восстановительной и остаточной стоимостью страхуется отдельно как необходимые затраты.

Страхование доходов  направлено на возмещение тех дополнительных убытков, которые не компенсируются при страховании активов или пассивов. Например, страхование недополученных доходов от временной остановки производства в случае пожара и т.д.

Во всех странах, все виды страхования, исходя из техники  обоснования страховых тарифов, формирования страховых резервов и  управления ими, делятся на две группы: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Все нормативные акты и методические рекомендации идут, как правило, раздельно по этим блокам.

В классификации  страхования по ориентации страховых  интересов выделяют два главных направления:

- в личном страховании: ориентированное на социальные и имущественные интересы страхователя и третьих лиц;

- в имущественном страховании: на сохранение любого вида имущества, в основном предпринимательских структур.

По форме  страхования различают:

- обязательное, осуществляемое на основе требований законодательства страны в рамках установленного перечня и условий страхования. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества;

- добровольное, осуществляемое по взаимной договоренности страховщика и страхователя, виды и условия которого определяются самими страховщиками исходя из возможностей, спроса на виды страхования и т.д., при соблюдении действующего в стране законодательства.

По форме  организации страхование различают  групповое и индивидуальное [4, c. 15].

Расширение  ассортимента и сферы страховых  услуг создает предпосылки для  появления новых видов страховой защиты, в связи с чем классификация страхования постоянно дополняется и изменяется.

 

 

3. Развитие  страхования в Республике Беларусь 
3.1. Анализ состояния рынка страховых услуг Республики Беларусь 

Страховой рынок  Республики Беларусь начал свое развитие с начала девяностых, в период бурного развития предпринимательской деятельности, когда в нашей стране появились рыночные отношения, конкуренция и свобода выбора.

Желание многих заработать на неразвитом рынке привело  к созданию более 40 страховых организаций. Многие не выдержали испытаний на прочность в условиях развивающейся экономики, отдельные организации не смогли удовлетворить требования лицензирующего органа и обеспечить полноценную защиту своих страхователей.

Финансовый  результат деятельности белорусских страховых организаций за январь 2012 года достиг 295,3 млрд. BYR, увеличившись по сравнению с 2011 годом на 171,2 млрд. BYR или 138% в текущих ценах. Однако данный прирост в значительной степени был обусловлен ростом результата Белгосстраха (в 2,1 раза до 82,7 млрд. BYR), ЗАСО «ТАСК» (в 3 раза до 25,2 млрд. BYR) и Промтрансинвест (в 3 раза до 21,1 млрд. BYR).

Крупнейшая  страховая организация – государственный  Белгосстрах – по величине финансового  результата (171,2 млрд. BYR) по прежнему удерживает первое место. По сравнению с 2011 годом результат этой компании увеличился на 138%.

Значительно увеличился финансовый результат деятельности республиканского унитарного предприятия  ЗАСО"ТАСК", что позволило ему  занять второе место по итогам 2011 года. В еще большей степени увеличились результаты таких страховых компаний Беларуси, как Белэксимгарант (в 3 раза до 16,9 млрд. BYR), Белнефтестрах (в 2,7 раза до 16,5 млрд. BYR).

Общая сумма  страховых резервов, сформированных страховыми организациями республики, по состоянию на 01.01.2012 составила 855,1 млрд. BYR, увеличившись за год на 32,3%. Страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни, составляют 658,5 млрд. BYR (рост 30,6%), а по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, 196,6 млрд. BYR (рост 38,2%).

Сумма полученного  дохода от размещения средств страховых  резервов за 2012 год выросла в большей  степени, чем сами резервы: на 76,8% до 92,1 млрд. BYR. Данное увеличение объясняется, по-видимому, ростом доходности по инструментам вложения резервов - государственным ценным бумагами и банковским депозитам. Отношение доходов от резервов к величине резервов составило 10,8%.

По итогам 2012 год доходы от размещения средств  составили 77,7% от финансового результата страховых организаций Беларуси против 70,7% по итогам 2011 года. Следовательно, роль основной деятельности страховых организаций в финансовом результате немного снизилась. 
По данным Министерства финансов РБ, на 01.01.2012г. собственный капитал страховых организаций Беларуси достиг 1 870 млрд. BYR, увеличившись по сравнению с прошлым годом в действующих ценах на 487,1 млрд. рублей, или на 35,2%. Уставный фонд вырос до 1 656,1 млрд. BYR (на 35,5%), составив 88,6 % от величины собственного капитала.

Увеличение  собственного капитала было обусловлено значительным вливаниями государственных средств в УП "Белэксимгарант". Его собственный капитал увеличился более чем в 5 раз с 88 млрд. BYR до 450 млрд. BYR. 
Без учета капитала трех основных государственных страховых компаний («Белгосстрах», «Белорусская национальная перестраховочная организация» и «Белэксимгарант»), его величина у остальных компаний на 01.01.2012 года составила всего 156,3 млрд. BYR, увеличившись за год на 33,5%. Таким образом, роль частного сектора на страховом рынке Беларуси по размеру капитала в 2011 году резко снизилась.

Большинство страховых  компаний Беларуси увеличили капитал  за рассматриваемый период на несколько  десятков процентов. Это позволило  многим из них сохранить на довольно высоком уровне отношение прибыли  к капиталу: почти у половины компаний оно превысило 30%, а многие за 2011 год увеличили данный параметр. Таким образом, рентабельность деятельности страховых компаний сохраняется на довольно высоком уровне. 
В целом отношение финансового результата к собственному капиталу у белорусских страховых организаций на 01.01.2012г. немного увеличилось до 6,3% с 5,3% на 01.01.2011г.

За 2011 год действующими страховыми организациями республики получено страховых взносов по прямому  страхованию и сострахованию  на сумму 1 115,2 млрд. рублей. Прирост поступлений за 2011 год по сравнению с 2010 годом составил 175,5 млрд. рублей, или 18,7 %.

Выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения  в целом по республике за 2011 год  составили 632 млрд. BYR, увеличившись на 37,2%. 
Таким образом, уровень страховых выплат в сумме собранных страховых взносов за 2009 год составил 56,7 %, против 49% за 2010 год. 
По обязательным видам страхования в 2011 году страховыми организациями Беларуси получено страховых взносов 597,2 млрд. BYR (рост 13,6%).

Удельный вес  обязательных видов страхования  в общей сумме поступлений  составляет 53,6 % (за 2010 год – 56,0 %). Таким  образом, обязательное страхование  еще осталось лидером, но его позиции  ослабевают. 
Страхование ответственности обеспечило 51,1% от взносов по обязательному страхованию. На втором месте оказалось личное страхование (40,4%), на третьем – имущественное (8,5%). Страхование ответственности выросло в наибольшей степени – на 36,5% по отношению к сборам за 2010 год. 
По данным Министерства финансов по добровольным видам страхования в 2011 году получено страховых взносов на сумму 518 млрд. BYR (рост 25,2%).