Сущность и роль страхования в системе экономических отношений

Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства.

На уровне индивидуального воспроизводства через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые компании, что проявляется в основной – рисковой функции страхования.

Профессиональная  деятельность страховых компаний позволяет  им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.

В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.

На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.

Развитая система  страхования освобождает государство  от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.

Страхование выполняет  инновационную функцию, способствуя  развитию технического прогресса и  внедрению новых технологий путем  компенсации связанных с этим рисков.

Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики. 
Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства [5, c. 34].

 

1.3. Страховой  фонд, уровни его организации и использования 
 
         Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства в любом обществе, выступая в качестве экономического метода восстановления сил (производственных и производительных), разрушаемых стихийными силами природы, несчастными случаями, действиями третьих лиц. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма фонда наиболее универсальна.

Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических  лиц, взимаемые на обязательной или  добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение – это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества.

Исторически первой организационной формой резервирования материальных средств для получения страховой защиты были натуральные страховые фонды, создаваемые, например, на случай неурожаев, войн, стихийных бедствий.

В настоящее  время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов: 
• государственные фонды; 
• фонды самострахования; 
• фонды страховых компаний [9, c. 56].

Государственные страховые фонды формируются  в целях национальной безопасности и социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства – часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Примеры национальных страховых фондов – Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и др.

Средства государственных  страховых фондов используются в  строгом соответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи.         Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционерных обществ законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным направлениям. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, материальные, натуральные). 
Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются коллективными страховыми фондами, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования.

В рамках системы  образования страховых фондов сложились  два направления страховой деятельности:

• государственное  социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния;

• индивидуальное страхование физических и юридических  лиц, имеющее коммерческий характер и основанное, как правило, на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями.

Сравнительная характеристика этих двух направлений  страховой деятельности представлена в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Сравнительная  характеристика государственного социального  и коммерческого страхования.

Государственное социальное страхование	Индивидуальное (коммерче- ское) страхование
Цели
гарантирование  необходимого уров- ня жизни	гарантирование  достигнутого уровня благосостояния и его увеличение
Организация и управление
осуществляются  государственными органами власти, но формируемые страховые фонды  являются само- стоятельными  юридическими и фи- нансовыми организациями	осуществляются  учредителями коммерческих  страховых компа- ний и обществ  взаимного стра- хования
Юрисдикция
обязательное (установлено законом)	добровольное
Источники финансирования
страховые взносы работодателей и работников, дотации  государства	страховые взносы граждан
Принципы  возмещения
принцип солидарности	принцип эквивалентности
Формы социальных выплат
пособия и компенсации, устанавли- ваемые государственным  законода- тельством	страховые возмещения и обес- печения, закрепляемые индиви- дуальными договорами страхо- вания

Параллельное  функционирование систем государственного социального и коммерческого  страхования является неотъемлемой частью практически любой экономической системы.

Таким образом, по результатам проведенного исследования был сформирован концептуальный подход к сущности страхования в  системе финансовых отношений. Страхование  – это создание целевых фондов денежных и иных средств, предназначенных для компенсации убытков, возникающих от неожиданно наступающих, случайных по своей природе, событий.

Основные организационные  формы страховых фондов: государственные (фонды социального страхования), фонды самострахования, фонды страховых компаний.

Функции страхования: рисковая, предупредительная, воспроизводственная, освобождение государства от дополнительных финансовых расходов по компенсации  ущербов, инновационная, инвестиционная и социальная.

 

 

2. Отрасли  и виды страхования, их краткая характеристика

2.1. Виды  страхования, осуществляемые в Республике Беларусь

 

В Республике Беларусь в соответствии с Положением о  страховой деятельности осуществляются следующие виды обязательного страхования:

- обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам;

- обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами;

- обязательное медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих или временно проживающих в Республике Беларусь;

- обязательное страхование ответственности коммерческих организаций, осуществляющих риэлтерскую деятельность, за причинение вреда в связи с ее осуществлением;

- обязательное страхование с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы;

- обязательное страхование гражданской ответственности временных (антикризисных) управляющих в производстве по делу об экономической несостоятельности (банкротстве);

- обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

- обязательное государственное страхование (предусмотренное в законодательстве обязательное страхование жизни, здоровья и (или) имущества граждан за счет средств соответствующего бюджета);

- иные виды обязательного страхования, определенные в актах Президента Республики Беларусь или законах;

Виды добровольного  страхования в соответствии с  правилами страхования, утвержденными  страховщиком либо объединением страховщиков и согласованными с Министерством финансов, включая: 
2.1. Страхование, относящееся к страхованию жизни, в том числе страхование:

- жизни (только на случай смерти или достижения определенного возраста застрахованным лицом, на случай смерти и достижения определенного возраста застрахованным лицом, а также страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты). Дополнительно в договоре добровольного страхования жизни может быть предусмотрено страхование на случай причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица в результате несчастного случая, включая случаи утраты трудоспособности и получения инвалидности, а также наступления в жизни застрахованного лица иного предусмотренного в договоре страхового случая);

- дополнительной пенсии; 
2.2. Страхование, не относящееся к страхованию жизни, в том числе страхование: 
- от несчастных случаев; 
- от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу; 
- медицинских расходов; 
- имущества юридического лица; 
- имущества граждан; 
- грузов; 
- строительно-монтажных рисков; 
- предпринимательского риска; 
- гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; 
- гражданской ответственности владельцев воздушных судов; 
- гражданской ответственности перевозчика и экспедитора; 
- гражданской ответственности организаций, создающих повышенную опасность для окружающих; 
- гражданской ответственности нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников; 
- гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности; 
- иные виды добровольного страхования, не относящиеся к страхованию жизни [1].

Страхование охватывает практически все виды экономической  деятельности. Оно способствует развитию как предприятиям в частности так и экономике страны в общем.

Заимствуя иностранный  опыт, страховщики разрабатывают  новые виды страхования в РБ. Тем  самым расширяя границы страховой  деятельности.

 

2.2. Формы  страхования, классификация отраслей страховой деятельности 

Для упорядочения разнообразных отношений и явлений, в отношении которых организуется страховая защита, и создания единой и взаимосвязанной системы необходимой становится классификация страхования.

Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков.

Отрасли страхования  классифицируются по различным критериям: 
• по объектам страхования (видам риска); 
• по видам страхового возмещения; 
• исходя из структуры баланса.

Объектами страхования  могут быть не противоречащие законодательству Республики Беларусь имущественные интересы:

- связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица – личное страхование;

- связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом – имущественное страхование;

- связанные с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу – страхование ответственности [3, c. 9].

На рисунке 2.1 приведена отраслевая классификация, применяемая для целей лицензирования. Отдельным видом страховой деятельности представлено перестрахование.