Сущность и функции финансов. Финансовая система

3)По технике предоставления

-денежные(зачисляемые на счет заемщика)

-акцептные(в форме акцепта т.е. согласия на оплату векселя импортером или банком, в форме депозитных сертификатов, облигационных займов…….)

4)По валюте займа

-в валюте страны должника(предоставляемые в валюте страны кредитора)

-в валюте третьих стран

-в международных валютах

5)По срокам

-краткосрочные(1 день - год)

-среднесрочные(1 год-5 лет)

-долгосрочные(свыше 5 лет)

6)По обеспечению

-обеспеченные, в качестве обеспечения по международному кредиту используются товары коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, и другие ценности.

-не обеспеченные(бланковые)

7)В зависимости от категории кредитора

-фирменные(частные)

-банковские

-брокерские

-правительственные

-смешанные(с участием частных компаний)

-межправительственные

Вопрос. Порядок и этапы предоставления кредита

Организация кредитования предусматривает определенный порядок выдачи и погашения кредита а также контроля за его целевым использованием и своевременным возвратом. Процесс кредитования предусматривает несколько этапов:

1)Рассмотрение кредитной заявки и изучение кредитоспособности потенциального заемщика. Кредитная заявка содержит сведения о величине требуемого кредита, о цели кредитования, о виде и сроке кредита, и о предполагаемом обеспечении. К кредитной заявке прилагается финансовый отчет за ряд последних лет, бизнес планы, финансовые прогнозы, налоговые декларации, и другие документы

2)Составление описания заемщика. Выяснение профессиональной подготовленности руководящего состава предприятия на основе беседы.

3)Анализ кредитоспособности заемщика. Кредитоспособность в отличие от платежеспособности не только учитывает не платежи за последние периоды, но и прогнозирует платежеспособность заемщика на ближайшую перспективу. Для оценки кредитоспособности применяется сложная система показателей которые дифференцируются в зависимости от категории заемщика, вида его деятельности, от конкурентоспособности продукции и других показателей. В разных банках по разному оценивают кредитоспособность. Для оценки используются финансовые показатели, коэффициенты ликвидности, коэффициенты платежеспособности, финансового леверджа(отношение заемного к собственному), показатели деловой активности и рентабельности. Кроме того могут использоваться методы анализа денежного потока и делового риска, показатели кредитоспособности определяются на основании фактических данных о финансово хозяйственной деятельности потенциального заемщика обычно последние 3 года как минимум, сложившиеся тенденции и причины возникновения потребностей в кредитных ресурсах. Представление о предприятии в будущем дает анализ бизнес планов, договоров с заказчиками, степени конкурентоспособности продукции, уровня цен на продукцию

4)В случае благоприятного заключения, банк разрабатывает условия кредитного договора. Кредитный договор обязательно имеет следующие разделы и реквизиты(предмет, цель, сумма, величина процента, сроки выдачи и погашения кредита). Условия предоставления(способ выдачи и обеспечения). Условия расчетов и платежей. Обязанности и права сторон. Прочие условия. Адреса и реквизиты сторон. Кредитные договоры подписываются руководителями и главными бухгалтерами банка и заемщика и скрепляются печатью.

5)Оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного договора состоит в мониторинге кредита, по результатам которого работники банка принимают примитивные меры чтобы обеспечить выполнение кредитного договора, и избежать потерь в связи с не возвратом кредита.

6)Выдача кредита.

-кредит зачисляется на расчетный счет клиента

-кредит направляется на оплату платежных документов по товарным и не товарным операциям

-кредит направляется на погашение ранее выданных кредитов(рефинансирование)

7)Погашение кредита.

По чистоте погашения есть систематическое погашение и эпизодическое погашение.

По срокам погашения есть срочное погашение, досрочное, отсроченное, просроченное.

По источникам есть погашение за счет собственных средств заемщика, за счет использования нового кредита, за счет средств должников заемщика, за счет собственных средств банка в случае если кредит безнадежен, за счет списания средств со счета гаранта, за счет средств полученных от реализации предмета залога. В качестве залога может быть имущество, товарно-материальные ценности, ценные бумаги, депозиты, недвижимость, может применяться залог имущественных прав, уступка права требования.

Критериями надежности залога являются соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита, ликвидность заложенного имущества и возможность банка осуществлять контроль за заложенным имуществом..