Сущность и функции банковского процента

Формула сложных  процентов выглядит так: 

                              

Значение  символов:

I –  годовая процентная ставка;

j –  количество календарных дней  в периоде, по итогам которого  банк производит         капитализацию начисленных процентов;

K –  количество дней в календарном  году (365 или 366);

P –  первоначальная сумма привлеченных  в депозит денежных средств;

n —  количество операций по капитализации  начисленных процентов в течение  общего срока привлечения денежных средств;

S —  сумма денежных средств, причитающихся  к возврату вкладчику по окончании  срока депозита. Она состоит из  суммы вклада (депозита) с процентами.

Расчет  только сложных процентов с помощью  формулы, будет выглядеть так:

                 

Значение  символов:

I –  годовая процентная ставка;

j –  количество календарных дней  в периоде, по итогам которого  банк производит         капитализацию начисленных процентов; 

K –  количество дней в календарном  году (365 или 366);

P –  первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств;

n —  количество операций по капитализации  начисленных процентов в течение  общего срока привлечения денежных  средств;

Sp –  сумма процентов (доходов).

Приведу условный пример расчета сложных  процентов и суммы банковского депозита со сложными процентами:

  Принят депозит в сумме 50 тыс. руб. сроком на 90 дней по фиксированной ставке 10,5 процентов годовых. Начисление процентов – ежемесячно. Следовательно, количество операций по капитализации начисленных процентов (п) в течение 90 дней составит – 3. А количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов (j) составит – 30 дней (90/3). Какова будет сумма процентов? 

S = 50000 * (1 + 10,5 * 30 / 365 / 100)3 = 51305,72

Sp = 50000 * (1 + 10,5 * 30 / 365 / 100)3 - 50000 = 1305,72

Убедиться в правильности суммы процентов, рассчитанный по методу сложных процентов  можно, перепроверив расчет с помощью  формулы простых процентов. 

                   

2.3. Процентная  ставка Сбербанка России по кредитам и вкладам 
 
 

     Последовательно проводя работу по совершенствованию  своей кредитной политики с целью  обеспечения большей доступности  кредитов для максимального числа  потенциальных заемщиков, Сбербанк России принял решение снизить с 1 августа 2000 года процентные ставки по кредитам физических лиц в рублях:

     - на неотложные нужды - с 28% до 22% годовых;

     - на приобретение объектов недвижимости - с 28% до 23% годовых;

     - под залог приобретаемых дорогостоящих товаров отечественного производства - с 27% до 21% годовых;

     - экспресс-выдача под заклад ценных бумаг - 26% до 19% годовых.

          По новому виду кредита, предоставляемому на оплату обучения в высших и средних специальных образовательных учреждениях "Образовательный кредит", процентная ставка составляет 21% годовых.

         С 1 августа 2000 года открытие новых счетов по рублевым вкладам физических лиц, а также пролонгация ранее открытых вкладов будет производиться под следующие процентные ставки:

     "Сберегательный" на срок 2 месяца и 1 день - 8% годовых;

     "Сберегательный" на срок 3 месяца и 1 день - 10% годовых;

     "Сберегательный" на срок 6 месяцев - 13% годовых;

     "Юбилейный" - 11% годовых; 

     "Особый  номерной" на срок 3 месяца и  1 день - 11,5% годовых;

     "Срочный  пенсионный" на срок 3 месяца и  1 день - 11% годовых;

     "Срочный  пенсионный" на срок 1 год и  1 месяц - 18,5% годовых;

     "Особый  номерной" на срок 1 год и 1 месяц  - 18% годовых.

           С 1 сентября 2000 года устанавливаются процентные ставки по вкладам "Пенсионный", открытым до 31 июля 2000 года включительно, в размере 8% годовых, а также по номерным вкладам (в настоящее время не открываются) в размере 2% годовых.

          С 1 августа 2000 года изменены процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанка России. По сертификатам образца 1997 года в зависимости от номинала и срока хранения они составляют от 10 до 15% годовых, по сертификатам образца 1994 года от 4,4 до 7% годовых.

         Процентные ставки по остальным видам вкладов в рублях не изменяются.

     3. Рискованность процентной  ставки и пути  ее совершенствования 
 
 

3.1. Риск процентной  ставки 
 

     По  мнению Питера Роуза, автора популярного  учебника  по  банковскому менеджменту, “…среди всех видов риска,  с которыми  сталкиваются  банки,  не найдется другого, анализу и контролю, которого, уделяется столько внимания  в последние годы, как риску  процентных  ставок,  поскольку  изменение  уровня процентных ставок может  негативно  воздействовать  на  доходы  и  стоимость банковских активов, пассивов и капитала”.

       В России до недавнего времени  процентный риск не представлял серьезной проблемы для большинства  банков.  Это  объясняется  тем,  что  в  портфелях банков  почти  не  было  средне -  и  долгосрочных  активов  и  пассивов,  а краткосрочные процентные ставки регулярно  пересматривались.  На  финансовое состояние  банков  значительно  сильнее  влияли  кредитный   риск и риск ликвидности. Кроме того, высокая инфляция  позволяла  банкирам  поддерживать высокий  уровень  процентного  спрэда,  поглощавшего  процентный   риск.   В условиях  же  сильных  потрясений  финансовой   системы,   процентный   риск становится практически непредсказуемым, а потому, неактуальным. Так  что  же такое процентный риск.

     Финансовый  риск - абсолютная (относительная)  величина  или вероятностный показатель  возможных потерь экономического субъекта в заданных  условиях  в  течение  заданного  периода времени  в  будущем.  Под  экономическим  субъектом  в  данном   определении подразумевается   любая коммерческая организация   либо   индивидуальный предприниматель.   Под   потерями   подразумевается    уменьшение    прибыли (увеличение убытков) и/или уменьшение размера собственных средств субъекта.

     Среди множества финансовых рисков в банковской  сфере  можно  выделить следующие наиболее важные риски:

     1. Кредитный риск.  Возможные  потери  банка  в  результате  несоблюдения      заемщиком условий кредитного договора.

     2. Риск  несбалансированной  ликвидности.  Потери,  которые  могут возникнуть в ситуации, когда банк вынужден привлекать для  обеспечения

 ликвидности  дополнительные средства под   более  высокий  процент,  чем обычно.

     3. Рыночный риск. Возможные потери от колебания рыночных  котировок на финансовые инструменты, из которых сформированы активы банка.

     4. Валютный риск.  Потери  банка  как  результат  колебания  курсов валют.

     5. Риск  недополучения прибыли (риск  упущенной финансовой   выгоды). Возможное уменьшение чистой прибыли в результате внезапного  изменения законодательства,   экономических   условий,   других   внешних    или внутрибанковских факторов.

     6. Риск  неплатежеспособности.   Потери,   которые   возникают   в результате реакции рынка на отрицательный капитал  банка.  Эти  потери могут  выражаться  в  завышенных  ставках  процента  по   привлеченным

средствам  по  сравнению  со  среднерыночными,  заниженных  ценах   на реализуемые в срочном порядке активы и т. д.

     7. Риск процентной ставки.  Потери  от  воздействия  движения  рыночных процентных ставок на прибыль и капитал.

     Различные виды  финансовых  рисков  взаимосвязаны  между  собой.  Так, например, валютный риск  можно  рассматривать  как  разновидность  рыночного риска.   Риск   неплатежеспособности   почти   всегда   означает   и    риск несбалансированной ликвидности, в то  время  как  обратное,  вообще  говоря, неверно.  Возможность  внезапного   изменения   законодательства   порождает одновременно   риск   упущенной   финансовой   выгоды   и   валютный    риск (опосредованно через влияние на курс национальной валюты).  Такие различные по силе и характеру  взаимосвязи  осложняют  анализ  и  контроль  финансовых рисков.  Ранжирование  рисков  в  порядке  важности  для  конкретного  банка определяется величиной возможных потерь  и  зависит  от  его  специализации, характера   деятельности,   сегмента   рынка   и    других    индивидуальных особенностей.

     Теперь  перейдем конкретно к рассмотрению  процентного  риска.  Но  для начала попробуем дать ему определение. Процентный риск относится к  основным банковским рискам. Кроме того, процентный риск, это  риск  активных  операций банка.  По  аналогии  с  приведенным  выше  определением  финансового  риска определим понятие процентного риска.

 Процентному риску банк может подвергаться как в роли заемщика, так и в

роли  кредитора. Процентный  риск   для  кредитора  возникает  из-за  возможного  роста рыночной  процентной  ставки  размещенным  денежным  ресурсам,   что   имеет следствием уменьшение процентного дохода от операции.

      Например, банк, давший кредит на 3 месяца, подвергается риску в  связи с возможным повышением процентных ставок  за  период  кредитования  –  тогда окажется, что банк “продешевил”, недополучив в итоге часть прибыли. Процентный риск для заемщика возникает вследствие  возможного  падения рыночной процентной ставки по привлеченным ресурсам,  что  влечет  за  собой повышение стоимости займа.

      В различных математических моделях  процентного риска и  основанных  на таких  моделях  методах  анализа  и  контроля  используется   математическая классификация:

      1.Диверсифицируемый (несистематический) риск.  Несистематический риск  возникает  из-за  различной  чувствительности  активов  и  пассивов  к изменению рыночных процентных ставок.  Понятия  несистематического  риска  и риска временного разрыва (в финансовой  классификации)  очень  близки.  Этот риск может быть компенсирован путем подбора  структуры  активов  и  пассивов к изменению рыночных процентных ставок.  Понятия  несистематического  риска  и риска временного разрыва (в финансовой  классификации)  очень  близки.  Этот риск может быть компенсирован путем подбора  структуры  активов  и  пассивов

(отсюда  его название).

       2.  Недиверсифицируемый (систематический) риск. Систематический риск невозможно  компенсировать  путем  подбора  структуры  активов  и  пассивов. Величина такого риска складывается в основном  из  величин  базового  риска, риска опционности и экономического риска.

Изменение  процентных  ставок   приводит   к   эффектам,   которые   в

долгосрочной  перспективе  всегда  могут  быть  представлены  как  изменение собственного капитала банка. В краткосрочной перспективе эти  эффекты  могут быть выражены в различных формах. Приведенная  ниже  классификация эффектов основана на трактовке данного вопроса органами банковского  надзора  США,  и немного отличается от трактовки Базельского комитета. 
 
 

3.2. Совершенствование организации системы анализа и контроля процентного риска