Сущность и функции банковского процента

Введение 
 
 

     Процентная  политика является одним из важнейших  и достаточно сложных инструментов регулирования и воздействия  на экономику государства. Банковский процент - одна из форм процента по кредитам, при которой кредитором выступает банковское учреждение. Уровень банковского процента определяется договором между участниками сделки. Основой, к которой стремится процент на макроэкономическом уровне в условиях развития рыночных отношений, является средняя норма прибыли.

       Банковский процент всегда присутствует в системе регулирования экономики на макро- и микроуровнях. В механизме воздействия на экономику он превосходит все другие инструменты по степени своей доступности и простоты. Это всегда учитывается при решении проблемы регулирования экономических процессов.

     В основе процентных ставок лежит норма  процента — общепринятое представление  о том, какими должны быть процентные ставки. Норма процента обычно не превосходит  нормы прибыли на вложенный капитал, но она может быть и существенно  ниже и таким образом стимулировать капиталовложения. Норма процента не определяется непосредственно реальными экономическими факторами, такими как темпы инфляции, а определяется лишь ожиданиями темпов инфляции, предпочтением ликвидности, традиционными представлениями об уровне процентных ставок, воздействием рекламы и тому подобными социально-психологическими причинами. Поэтому "невидимая рука рынка" никогда не приблизит норму процента к экономически оптимальному уровню.

      Таким образом, из вышесказанного вытекает, что выбранная тема курсовой работы весьма актуальна.

     Цель  данной курсовой работы состоит в изучении банковского процента, его сущности и видов. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

     - рассмотреть сущность банковского процента;

     - изучить виды банковского процента;

     - рассмотреть депозитный процент и ссудный процент;

     - проанализировать процентную политику Национального банка Республики Беларусь. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Сущность и функции банковского процента 
 
 

1.1. Нормативно- правовые аспекты регулирования банковского процента 
 
 

     Статья 839 ГК гласит, что проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно.

     Если  иное не предусмотрено договором  банковского вклада, проценты на сумму  банковского вклада выплачиваются  вкладчику по его требованию по истечении  каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.

     При возврате вклада выплачиваются все  начисленные к этому моменту  проценты.

          В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых, если иное не предусмотрено настоящей главой, статья 839 “ Порядок начисления процентов на вклад и их выплаты”.

     Часть 2 статьи 29 данного документа (в ред. Федерального закона от 15.02.2010 N 11-ФЗ) применяется  к правоотношениям, возникшим из договоров, заключенных после дня  вступления в силу Федерального закона от 15.02.2010 N 11-ФЗ (часть 2 статьи 2 Федерального закона от 15.02.2010 N 11-ФЗ).

        Кредитная организация не имеет  права в одностороннем порядке  изменять процентные ставки по  кредитам и (или) порядок их  определения, процентные ставки  по вкладам (депозитам), комиссионное  вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами - индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.[3,c.78] 
 
 
 

     1.2. Сущность и функции банковского процента и его роль в развитии экономики страны 
 

     Иностранные инвестиции, особенно прямые инвестиции, несущие с собой зарубежный опыт, были бы, безусловно, полезны, но иностранцы не торопятся вкладывать капиталы в  экономику России. И дело не только в политической нестабильности, несовершенстве законов, бюрократизме и преступности. Пока не начнется рост платежеспособного спроса и отечественных инвестиций в экономику, в Россию будет вкладываться в ничтожных количествах только рисковый, спекулятивный, криминальный капитал или капитал, эксплуатирующий богатые природные ресурсы страны за бесценок.

     В принципе, чем ниже процентные ставки, тем лучше для экономики страны, если только не уповать на массированный  приток иностранных капиталов, привлеченных высокими процентными ставками. В России, в отличие от США, привлекающих евродоллары, это уже не произошло и вряд ли произойдет в обозримом будущем.

     Высокие процентные ставки препятствуют росту  деловой активности, удорожая капитал  и отвлекая его в финансовые спекуляции, и снижают платежеспособный спрос населения, отодвигая его в неопределенное будущее. Поэтому они порождают спад производства. Попытки государства противостоять спаду путем даже небольшой и тайной кредитно-денежной эмиссии стимулируют непропорционально высокие инфляционные ожидания населения, "бегство от денег", обесценение денежной массы, неплатежи и рост цен и самих процентных ставок.

     Разорвать этот порочный круг невозможно без  государственного регулирования уровня процентных ставок. Хотя снижение инфляции и приводит к снижению уровня процентных ставок, но одного лишь снижения инфляции недостаточно, так как реальные процентные ставки сами по себе упадут не скоро. Поэтому государственное регулирование уровня процентных ставок имеет самостоятельное значение.

     Основными функциями банковского процента являются:

          - перераспределительная - перераспределяет часть доходов между субъектами хозяйствования, между собственниками в пользу тех или других;

          - регулирующая -  уравновешивает соотношение спроса и предложения кредита, рациональное сочетание собственных и заемных средств;

          - сохранение ссудного фонда.

             Рассматривая банковский процент как единый показатель, аналитики, однако, делают различия лишь между реальной и номинальной ставками процента. Их взаимосвязь выражает известная формула И.Фишера: 

     rn = rr + ie    (1) 

     где rn - номинальная ставка процента: rr - реальная ставка процента; ie - ожидаемые  темпы инфляции (взятые как прирост).

        Российские условия вносят свои коррективы в классическое соотношение Фишера (1). При незначительных темпах инфляции оно не вызывает сомнений, однако при более высоких темпах, особенно при таких, которые характерны для реформируемой экономики России, требуется применять более точное соотношение между реальной и номинальной ставками процента, учитывающее обесценение не только капитальной суммы, но и процента: 

     rn = rr + ie + rr * ie : 100,  (2) 

     откуда rr = (rn + ie) : (1 + ie : 100)   (3) 

     Формула (3) дает весьма существенные поправки для величины реальной  ставки процента   по сравнению с формулой (1). Действительно, если rn = 160%, a ie = 130%, то по формуле (1) получим rr = 30%, а по формуле (3) rr = 13%. В связи с этим следует признать весьма завышенными те оценки реальной ставки процента, которые даются на основе формулы Фишера (1).

     Инфляция  и ожидания как факторы,  оказывающие  непосредственное влияние  на банковский процент.

     Сдерживание темпов инфляции - одна из главных целей  современной экономической политики. В этой связи рассмотрение некоторых вопросов оценки инфляции и инфляционных ожиданий, соотношения ставки процента и темпов инфляции представляется актуальным.

     Если, например, мы оцениваем реальную ставку по месячным межбанковским кредитам. то должны в формуле Фишера (3) использовать данные о соответствующей номинальной ставке процента и о сложившемся уровне инфляции. Так) если месячный    кредит выдается под 180 % годовых, что соответствует 435% годовых в эффективном выражении, а прирост темпов инфляции достигает 290% в год, то это означает, что реальная  ставка процента    составляет    37%    годовых [(435 - 290) : (1 + 290 : 100)].

      В такого рода расчетах наиболее сложным моментом становится выбор показателя инфляции. Если номинальная ставка процента оценивается показателем процента месячного кредита, то и темп инфляции следует брать именно за месяц. В силу того, что темпы инфляции испытывают достаточно резкие сезонные, а также и конъюнктурные колебания, оценки реальной ставки процента будут значительно отличаться друг от друга в зависимости от периода, за который берутся темпы инфляции. В свете изложенного имеет смысл говорить о разных оценках реальных ставок процента, основанных на разных ожиданиях уровня инфляции. Более того, следует различать ожидаемую реальную месячную, ожидаемую реальную квартальную и ожидаемую реальную годовую ставки процента, основанные соответственно на месячных, квартальных и годовых показателях процента за кредит и уровнях ожидаемой инфляции на ближайший месяц, квартал или год. Так, если в январе сложились ожидания инфляции на февраль на уровне 15% в месяц, а ставка по месячным кредитам колеблется около 200% годовых, что соответствует 16,7% в месяц, реальная месячная ставка процента составит: 

     rr = (16,7-15,0) : (1+15 : 100) = 1,5%, 

     что соответствует примерно 20% годовых (в эффективном выражении).

          Если в январе сложились ожидания квартальной    инфляции 33%, а ставка квартального кредита 180% при ежемесячном обслуживании, что соответствует 51,8% за три месяца, то реальная квартальная ставка процента составит: 

     rr = (51,8 - 33) : (1+33: 100)= 14,1%, 

что соответствует  примерно 70% годовых.

         Аналогично можно оценить и реальную годовую ставку процента. Однако точность этой оценки будет невелика в связи с тем, что практически отсутствуют достоверные данные об ожиданиях инфляции на год вперед. Более того, годовые кредиты практически не выдаются. Если же, предположим, удастся получить такие данные, то расчет будет примерно таким же. Предположим, что ожидается инфляция 200%, а кредиты выдаются под 200% годовых с квартальным обслуживанием, что соответствует 306% годовых с выплатой в конце срока. В этом случае реальная ставка процента составит:

rr = (306-200) : (1+200 : 100) = 35,3%.

             Приведенная схема оценки реальной ставки процента имеет смысл, как для макроэкономических оценок, так и при анализе проектов (особенно при сравнении со ставкой процента в валюте).[6, c.25-28]. 
 
 

1.3. Процентная политика национального банка республики Беларусь 
 
 

     Процентная  политика является не только одним  из важнейших и достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности, но и рычагом воздействия на механизм функционирования реального сектора экономики.

     Это воздействие носит неоднозначный  и противоречивый характер. Практически  во всех странах процентная политика в той или иной мере является объектом регулирования со стороны государства в лице центрального банка.

     Основными документами, которые определяют основы установления и регулирования процентных ставок по операциям Национального  банка, являются Банковский кодекс Республики Беларусь, основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь, а также ежегодно разрабатываемый и принимаемый внутренний документ Национального банка – принципы регулирования текущей ликвидности банковской системы.

     При наличии положительных результатов  реализуемой в настоящее время  в Беларусии политики поддержания положительных процентных ставок на депозитно-кредитном рынке, проявившихся в снижении темпов инфляции, сохранении единого обменного курса и его динамики в намеченных границах девальвации, тем не менее, проявились и отрицательные последствия. К ним можно отнести следующие: