Становление и развитие банковской системы в Казахстане

При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять другие банковские операции, в т.ч. проведение операций с иностранной валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг по пересылке денег (инкассация).

Группируя эти операции коммерческих банков, можем сформулировать выполняемые ими основные функции:

• аккумулирование временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);
• кредитование экономики и населения (активные операции);
• организация и проведение безналичных расчетов;
• инвестиционная деятельность;
• прочие финансовые услуги клиентам.

Аккумулирование временно свободных денежных средств

Это первая традиционно-базовая функция коммерческих банков. Пассив банка состоит из собственного капитала и привлеченных средств. Собственный капитал - важная и неотъемлемая часть кредитных ресурсов банка, хотя он составляет лишь до 10% всех его ресурсов. Низкий уровень собственного капитала в составе финансовых ресурсов по сравнению с другими предприятиями объясняется тем, что, во-первых, банки как финансовый посредник на финансовых рынках мобилизуют крупные суммы временно свободных средств других предприятий, учреждений и населения в виде депозитов. При этом они эффективно ими управляют, т. е. обеспечивают их сохранность и предоставляют на прибыльной основе ссуды заемщикам. Во-вторых, существует система государственного страхования депозитов, это снижает опасность массового изъятия вкладов. В-третьих, привлекаемые банками депозиты мобильны, более ликвидны и легче реализуются на рынке, чем активы других предприятий, размещенные в материальных объектах (оборудование, здания и т.д.).

Все эти обязательства дают возможность коммерческим банкам при малых соотношениях собственного капитала и привлеченных ресурсов осуществлять свои задачи и нормально функционировать по сравнению с другими предприятиями. Собственный капитал необходим, прежде всего, для начала деятельности банка, т.е. для приобретения офиса, оборудования, выплаты зарплаты, а также оплаты расходов банка на следующих этапах развертывания банковских операций. Собственный капитал - это защитно-гарантийный фонд банка. Таким образом, собственный капитал является важным, обязательно необходимым фондом, его роль весьма велика в структуре банковских средств для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.

Как отмечалось выше, банки для осуществления своих активных операций используют свыше 90% денежных ресурсов за счет привлеченных средств, т.е. банки аккумулируют временно свободные денежные средства своих клиентов. Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты. Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Работа банков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) в целях прибыльного их размещения называется депозитными операциями. Именно на их основе формируется основная часть кредитных ресурсов коммерческих банков.

До последнего времени в республике вопросам управления депозитами не уделялось внимания. Перед учреждениями банков на жестах не ставилась задача обеспечения выдачи ссуд в зависимости от размеров и специфики мобилизуемых ими кредитных ресурсов. Балансы ссудных вложений и ссудного фонда составлялись отделениями Госбанка СССР, так как ссудный фонд был образован в централизованном порядке в самом Госбанке СССР и распределялся на основе кредитного плана по республиканским конторам, которые распределяли его по областным конторам, а областные - по отделениям, т.е. низовые учреждения Госбанка не занимались пассивными операциями. В силу этих причин в стране депозитная политика банков не исследована. В связи с не разработанностью теории депозитной политики мы можем обратиться только к зарубежному опыту. Частные лица, деловые фирмы, акционерные компании, частные предприятия, некоммерческие организации, правительственные учреждения, государственные предприятия,  местные органы власти охотно помещают средства в коммерческие  банки. Это объясняется несколькими причинами. Во-первых, банки обеспечивают большую надежность вкладов, во-вторых, вкладчики в любое время не только могут затребовать возврата своих вложений, а получить ссуды, превышающие их, в-третьих, эти вклады приносят доходы.

Депозитные операции организуются на следующих принципах¹:

• депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
• должна проводиться гибкая депозитная политика в целях поддержания оперативной ликвидности баланса банка;
• особое внимание в процессе организации депозитных операций надо уделять срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса банка; необходимо обеспечивать  взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;             
• следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.                         

В зарубежной банковской практике, с точки зрения изъятия различают депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады.                                               

Депозиты до востребования - это денежные средства, оседающие на расчетных, текущих счетах вкладчиков в неопределенной времени, они могут быть изъяты вкладчиком или переведены на другой счет в любое время без предварительного уведомления банка. Обычно по вкладам до востребования банк выплачивает доволен но низкий процент, а нередко по ним вообще не выплачивается вознаграждения. В некоторых странах начисление процентов запрещено в законодательном порядке. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих pасчетов. Владелец счета может производить их в различных формам наличными деньгами, чеками, переводом. Открыв такой счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций. Ежедневное ведение платежных операций клиента в банках требует немалых затрат, которые, хотя и несколько снизились применением ЭВМ, компьютерной техники, но все же являются немаловажным фактором издержек банков. Ежедневно по счету клиента в банке делаются сотни или тысячи бухгалтерских проводок. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени компенсируется тем, что при общем рассмотрении клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства для текущем расчетов. Остается так называемый твердый остаток, который  используется банком для своих коммерческих целей, т.е. может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Он образуется вследствие того, что многие клиенты банка регулярно снимают средства со своих текущих счетов и наполняют их снова через несколько дней или недель. Но большинство клиентов для оплаты своих обязательств не снимает всей суммы вклада. Это обусловливается циклическим характером экономики. За счет этих остатков средств и счетов до востребования банки могут выдавать ссуды со сроком на 60,90,120 суток под векселя или контокоррентный кредит.

Вклады до востребования могут помещаться на депозитные или контокоррентные счета. Между ними существует различие. В случае депозитного счета клиент может снять со счета или перевести с него только сумму фактического остатка на нем, т.е. он может располагать лишь собственным вкладом. Напротив, на контокоррентном счете возможен как отрицательный, так и положительный остаток. Клиент в любой момент может не только изъять свой вклад со счета, но и получить на определенное время кредит. Однако на практике это различие постепенно стирается. В настоящее время клиент по договоренности с банком может получить кредит с депозитных счетов. Эти счета в США называются трансакционными, или чековыми, т.е. на них могут быть выписаны чеки.

Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток (для вкладчика) - отсутствие уплаты процентов по счету или маленький процент. Особенность в том, это банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном банке в большем размере, чем по срочным вкладам, и владельцы их уплачивают банку комиссию за пользование счетом.

В США закон запрещает коммерческим банкам уплату процентов по счетам до востребования. Коммерческие банки с целью сохранить своих вкладчиков предложили им новый вид депозитного счета, который, с одной стороны, обеспечил бы высокий уровень ликвидности, возможность использования его для расчетов, а с другой - позволил бы вкладчикам получать определенный доход. Этот счет назывался нау-счет. Он открывался только для частных лиц. Это обращаемый приказ об изъятии средств или расчетная тратта, которая может использоваться для платежей третьим лицом, т.е. это депозитный счет, на который можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам, по нему можно получить доход в  виде процентных платежей по рыночной ставке. С 1981 г. эта форма счета была законодательно разрешена на всей территории США.

Вторую группу депозитов образуют срочные вклады. Как видно из самого термина, срочные вклады помещаются на определенный длительный срок, не менее месяца. Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Для банка этот депозит также выгоден, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время для предоставления ссуды какому-либо заемщику с получением высоких процентов. Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это происходит со счетами до востребования.                                

Срочные вклады подразделяются на собственно срочные вклады и срочные вклады с уведомлением об изъятии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до этого момента банк может распоряжаться ими по своему усмотрению. Если в этот установленный день сумма не изымается владельцем, то в последующем он может распоряжаться ею аналогично текущему счету, т.е. он может изъять свои деньги в любой  последующих дней.                                      

При срочном депозите с уведомлением требуется предварительное поступление в банк специального заявления вкладчика об изъятии денег. Обычно сроки уведомления - от 1 до 3 мес, от 3 до 6 месяцев от 6 до 12 месяцев и более года. В зависимости от срока уведомления устанавливаются соответствующие процентные ставки. Чаще всем на практике применяются срочные депозиты с предварительным уведомлением.                                         

Третий вид депозитов - сберегательные вклады. Наиболее распространенный из них - сберегательный вклад, именуемый обычным сберегательным счетом или счетом со сберегательной книжкой. Владелец, как правило, обязан предъявлять ее, чтобы положить деньги на счет или снять их. Сберегательные вклады выплатой более высоких процентов, чем другие виды депозитов используются для поощрения бережливости и стимулировавших хранения в банках накоплений вкладчиков. Обычные сберегательные вклады широко используют население и некоммерческие организации. В США для корпораций, фирм и других коммерчески организаций установлена предельная сумма счета - 150 долларов.

В целях привлечения вкладов населения используются разные формы сбережений: выигрышные, премиальные, молодежные целевые и др. Обычно они сопровождаются предоставлением населению других дополнительных услуг (почтовых, телеграфных торговых и др.). Сберегательные счета не имеют фиксированного срока, и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии денег, по ним не выписываются чеки.

Сберегательные вклады образуют самую крупную разновидность срочных вкладов в США.

Другой разновидностью срочных вкладов являются срочные депозитные сертификаты, представляющие собой денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенное время с фиксированной процентной ставкой. Их выписывают на сумму не менее 100 тыс. долларов преимущественно компаниям, фирмам и крупным владельцам состояний. Они бывают передаваемыми, т.е. могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к другому лицу, и непередаваемыми, т.е. остаются у вкладчика. День-П1 можно изъять из банка только по предъявлении сертификатов при наступлении срока, а сроки могут быть от 14 суток до 18 мес.

Для широких слоев населения выпускаются мелкие сберегательные сертификаты с номиналом в 500,1000 и 2500 долларов на срок от 1 месяцев до 5 лет.

Коммерческие банки по своей инициативе мобилизуют и не депозитные ресурсы. Эти средства называются привлеченными средствами, или просто обязательствами. К ним относятся: получение займов на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у Центрального банка, эмиссия закладных листов и банковских облигаций и др.

На межбанковском рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в Центральном банке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства по сравнению с обязательным минимумом, предоставляют их в ссуду на короткое время для получения дополнительной прибыли.

Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом представляет собой сделку между банком и заемщиком. Покупая ценные бумаги, заемщик получает у банка краткосрочный кредит под обеспечение ценными бумагами. Непременным условием операции служит обязательство заемщика выкупить ценные бумаги в строго Установленную дату и по заранее определенной цене. Это очень гибкий и удобный метод краткосрочной мобилизации средств на Денежном рынке для регулирования ликвидности банков.

Коммерческие банки могут получать ссуды у Центрального банка для восполнения недостатка своих ресурсов. В банковской практике нашей республики это частое явление. В 1993-1994 гг. коммерческие банки свои 60% ресурсов пополнили за счет централизованных кредитов Нацбанка. Тем самым кредиты Надбавка становились постоянным источником ресурсов банков.

К недепозитным пассивам относятся операции с закладными листами и банковскими облигациями. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг,                                    

Операции с закладными листами тесно связаны с финансированием покупок земельных участков. Банки для привлечения средств эмитируют закладные листы, обеспечением которых являются земля, строения, т.е. ипотека.                         

Коммунальные облигации, также выпускаемые банками для привлечения денежных средств, служат обеспечением требований по ссудам банков различным государственным юридическим лицам. Эти ценные бумаги твердо процентные и выпускаются обычно на срок от 10 до 25 лет.                                 

Таким образом, одной из традиционных базовых функций коммерческих банков является мобилизация временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, а также аккумуляция других пассивов путем выполнения недепозитиых операций. Депозитные и недепозитные пассивы мобилизуются путем  стимулирования их хранения на счетах в банках выплата вкладчикам процентов, оказания им расчетно-платежных услуг.                                            

Кредитование экономики и населения.

Вторая традиционно-базовая функция коммерческих банков - кредитование экономики и населения. Эта функция относится к важнейшей области банковской деятельности и к активным операциям банков. Благодаря ей банки и относятся к кредитному институту.