Федеральное  агентство  по  образованию

Государственное  образовательное  учреждение  высшего профессионального  образования

«Российский экономический университет  им. Г.В. Плеханова» 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

по  дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»

На  тему «Система безналичных расчетов в РФ»

 
 
 

Выполнил(а)

студент(ка) группы 2211

очной формы  обучения

Финансового факультета

Аветисянц Соня

Научный руководитель:

доц., к.эк.н. - Паушева Т.Е.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва - 2011

 

Оглавление

Введение 3

Глава 1. Основы организации безналичных расчетов в РФ 5

1.1. Понятие безналичных расчетов. 5

1.2. Сущность и принципы организации безналичных расчетов 9

Глава 2. Формы безналичных расчетов 13

2.1. Расчеты платежными поручениями. 13

2.2. Расчеты платежными требованиями-поручениями 15

2.3. Чековая форма расчетов 17

2.4. Расчет аккредитивами 21

2.5. Вексельная форма расчетов 24

Заключение 27

Список используемой литературы 28 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Введение

 

      В процессе интеграции в мировую экономику  Россия получила возможность воспользоваться  банковскими технологиями, которые  были созданы в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы, что  позволит значительно сократить  время перехода от "бумажных платежей" и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных  расчетов.

      В этом смысле клиринговые расчеты  и прямые межбанковские расчеты  выступают как мощный инструментарий минимизации рисков, возникающих  при проведении расчетов, средством  планирования и рационального управления остатками на корреспондентских  счетах для получения дохода.  Это позволяет минимизировать риски  при осуществлении расчетов и  проводить денежные средства по оптимальным  маршрутам, извлекая из данной операции максимальный доход и тем самым, повышая эффективность своей  деятельности в целом.

      Основной  частью денежного оборота является безналичный платежный оборот, который  опосредствует практически все  сферы хозяйственных отношений  предприятий и организаций, банковских и финансовых органов, населения. Поскольку  в современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни, все сделки, связанные с  поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами, которые  могут  принимать как наличную, так и  безналичную форму. Организация  денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  достигается значительная экономия на издержках обращения. Безналичный  платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых  открыты счета предприятий и  организаций. Поэтому от правильной организации системы безналичных  расчетов в целом зависит своевременность  и быстрота осуществления расчетов между хозорганами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.

      Безналичные расчеты — это денежные расчеты  путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета  плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты  в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации  безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями  хозяйствования, а также форм и  способов расчетов и связанного с  ними документооборота.

      В последние годы современная система  безналичных расчетов,  проделала  значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского  дела, но и технология осуществления  безналичных расчетов.

 

Глава 1. Основы организации  безналичных расчетов в РФ

      1.1. Понятие безналичных  расчетов.

 
 

      В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

      После Октябрьского переворота 1917 г. в нашей  стране происходили глубокие преобразования в экономической жизни общества. Была реформирована банковская система; серьезные изменения затронули  денежно-кредитную систему в связи  с гражданской войной, военной  интервенцией и, позднее, переводом  экономики на мирные рельсы. В этот период, несмотря на сужение сферы  товарно-денежных отношений, все же применялись безналичные расчеты  с использованием векселей, чеков, выполнялись  банковские переводы. Однако единой унифицированной  системы безналичных расчетов в  стране не существовало.

      Развитие  форм безналичных расчетов в историческом аспекте представлено в таблице 1. 
 
 
 
 

      Таблица 1 

      Развитие  форм безналичных расчетов в России 

 

      В ходе проведения кредитной реформы 1930 – 1932гг. коммерческий кредит и косвенный  банковских кредит были заменены прямым банковским кредитом, и соответственно использование векселей на территории страны было запрещено. Вместе с тем  впервые были введены такие формы  безналичных расчетов как акцептная, аккредитивная и расчеты по особым счетам. Последняя являлась своеобразной разновидностью аккредитивной формы  расчетов и предполагала возможность  для покупателя:

      а) рассчитываться с несколькими поставщиками с одного особого счета, на котором  предварительно бронировались средства для расчетов;

      б) получать наличные денежные средства с особого счета на оплату канцелярских расходов и на выплату командировочных  уполномоченному покупателя, осуществлявшему  приемку товара по качеству в пункте нахождения поставщика.

      Кредитная реформа 30-х гг. подвела определенные итоги в экономическом развитии страны и была нацелена на создание экономических предпосылок для  перехода от рыночной экономики к  плановой (административно-командной). Изучение кредитной реформы 30-х гг. имеет особое значение сегодня, поскольку  в настоящее время в России осуществляется обратное движение от административно-командной к рыночной экономике, но на новом витке исторического  развития. В частности, в сфере  расчетов с 1989 года в стране вновь  активно стали использовать вексель  для расчетных операций.

      В период  существования плановой социалистической экономики система  безналичных расчетов претерпела серьезные  изменения, но главным ее преимуществом  была строгая унификация форм безналичных  расчетов на территории всей страны и  жесткий контроль за соблюдением  платежной дисциплины со стороны  государственных банков.

      В последнее время продолжалось дальнейшее совершенствование платежной системы  России, включающей как платежную  систему Банка России, так и  платежные системы кредитных  организаций, с целью повышения  эффективности и надежности расчетного обслуживания участников расчетов.

      Как и в предыдущие годы, общая часть  безналичных  платежей –59% совершалась  кредитными организациями по поручению  клиентов.

      Объемы  платежей, проведенные в последние  годы через системы расчетов кредитных  организаций – внутрибанковские системы расчетов, расчеты кредитных  организаций по корреспондентским  счетам, открытым в других кредитных  организациях, расчеты через расчетные  небанковские кредитные операции, - составили соответственно 31,7%, 9,1% и 0,2% всего платежного оборота.

      В последние годы активизировалось внедрение  электронного документооборота, продолжалось формирование оптимальной сети расчетных  подразделений банков, создавалась  современная автоматизированная система  расчетов, работающая в режиме реального  времени. Внедрялась система передачи и обработки учетно-операционной информации на принципиально новой программно-технической платформе и телекоммуникационной среде.

      С совершенствованием платежно-расчетных  отношений менялось и соотношение  между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около 10%.

      Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных  учреждениях и зачетов взаимных требований.  Безналичные расчеты  имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости  средств, сокращении наличных денег, необходимых  для обращения, снижении издержек обращения.

      Экономическая целесообразность безналичных расчетов бесспорна и проявляется в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

 
 

 

      1.2. Сущность и принципы  организации безналичных  расчетов

 

      Существовавшая  с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой.