15.Формы
безналичных расчётов.
Безналичные
расчеты проводятся на основании
расчетных документов установленной
формы и с соблюдением соответствующего
документооборота. В зависимости от вида
расчетных документов, способа платежа
и организации документооборота в банке,
v плательщиков и получателей средств
различают следующие основные формы безналичных
расчетов: расчеты платежными поручениями,
аккредитивную форму расчетов, расчеты
чеками, расчеты платежными требованиями-поручениями.
зачет взаимных требований. Современное
экономическое развитие страны имеет
ряд особенностей, важнейшей из которых
выступает переход к рынку.
Переходная экономика не может быть стабильной.
В денежно-кредитной сфере это проявляется
в обострении противоречий. Проявлениями
экономического кризиса в России (как
и в большинстве стран бывшего социалистического
лагеря) были: разрыв хозяйственных связей
между субъектами экономики, резкое падение
объемов производства, инфляция, платежный
кризис, обострение напряженности в денежно-кредитной
сфере (бюджетный дефицит, рост внутреннего
и внешнего долгов, валютный кризис, кризис
банковской ликвидности), неплатежеспособность
и банкротство предприятий и финансовых
структур, нарастание политической и социальной
напряженности и др.В настоящее время
предприятия и организации нередко прибегают
к использованию векселей для «расшивки»
неплатежей, однако самостоятельной
вексельной формы расчетов в нашей стране
не существует. Разнообразие применяемых
форм расчетов и принципы выбора той или
иной формы расчетов при заключении договоров
и сделок зависят от конкретной экономической
ситуации в стране, и претерпевают значительные
изменения при проведении реформ в хозяйственной
сфере. Выбор формы расчетов в основном
определяется: характером хозяйственных
связей между контрагентами; особенностью
поставляемой продукции и условиями ее
приемки; местонахождением сторон сделки;
способом транспортировки грузов; финансовым
положением юридических лиц. Выбор форм
должен контролироваться банком на соответствие
установленным правилам ведения расчетов.
Расчеты платежными поручениями. Платежное
поручение представляет собой поручение
предприятия обслуживающему банку о перечислении
определенной суммы со своего счета. Расчеты платежными
поручениями используются для совершения
широкого спектра платежей: с их помощью
рассчитываются с поставщиками и подрядчиками
в случае предоплаты, органами пенсионного
и страхового фондов, с работниками при
переводе заработной платы на их счета
в другие банки, при налоговых и иных платежах,
при уплате банку комиссионных и т. д.Платежные
поручения действительны в течение десяти
дней со дня их выписки (день выписки при
этом в расчет не берется) и принимаются от
плательщика к исполнению только при наличии
средств на счете, если иное (получение
ссуды для совершения платежа) не оговорено
между банком и владельцем счета. По
договоренности сторон платежи поручениями
могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Расчеты в порядке
плановых платежей. При равномерных
и постоянных поставках между поставщиками
и покупателями расчеты между ними могут
осуществляться в порядке плановых платежей
на основании договоров (соглашений) с
использованием в расчетах платежных
поручений. На каждый плановый платеж
выписывается и передается банку отдельный
документ - платежное поручение (выписываемое
покупателем).Плановые платежи сводят
к минимуму разрыв во времени между отгрузкой
продукции и поступлением денежных средств
за нее, упрощают технику расчетов, дают
возможность сторонам более четко регулировать
свой денежный оборот. Обязательным
условием успешного применения данной
формы расчетов являются стабильное финансовое
состояние и высокая теснота связей между
участниками сделки, что достаточно
проблематично в современный период перехода
к рынку. Аккредитивная
форма расчетов. Сущность аккредитивной
формы расчетов состоит в том, что плательщик
поручает обслуживающему его банку произвести
за счет средств, предварительно
депонированных на счете, либо под гарантию банка
оплату товарно-материальных ценностей
по месту нахождения получателя средств
на условиях, предусмотренных плательщиком
в заявлении на открытие аккредитива. Аккредитив представляет
собой условное денежное обязательство
банка, выдаваемое им по поручению клиента
в пользу его контрагента по договору,
по которому банк, открывший аккредитив
(банк-эмитент), может произвести поставщику
платеж или предоставить полномочия другому
банку производить такие платежи при условии
предоставления им документов, предусмотренных
в аккредитиве, и при выполнении других
условий аккредитива .виды аккредитивов:•
покрытые (депонированные) или непокрытые
(гарантированные);• отзывные или безотзывные.
Каждый аккредитив должен быть отзывным
или безотзывным. В России аккредитив
может быть предназначен для расчетов
только с одним поставщиком и не может
быть переадресован. Выплата с аккредитива
наличными деньгами не допускается. Срок
действия и порядок расчетов по аккредитиву
устанавливается в договоре между плательщиком
и поставщиком. Положительной стороной
аккредитивной формы расчетов является
гарантия платежа. Расчеты чеками.
При расчетах чеками владелец счета (чекодатель)
\ дает письменное распоряжение банку,
выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную
сумму денег, указанную в чеке, получателю
средств (чекодержателю).Чеки используются
как физическими, так и юридическими лицами,
выступают платежным средством и могут
применяться при расчетах во всех случаях,
предусмотренных законами Российской
Федерации. Не допускаются расчеты чеками
между физическими лицами. Чек служит
ценной бумагой. Бланки чеков являются
бланками строгой отчетности. Чек должен быть
предъявлен к оплате в учреждение банка
в течение десяти дней, не считая дня его
выдачи. В мировой банковской практике
в зависимости от того, кто указан получателем
платежа, чеки делят на именные, ордерные,
предъявительские. Расчеты платежными
требованиями-поручениями. Платежное требование-поручение
представляет собой требование поставщика
к покупателю оплатить на основании направленных
в обслуживающий банк плательщика расчетных
и отгрузочных документов стоимость поставленной
по договору продукции, выполненных работ,
оказанных услуг и поручение плательщика
списать средства с его счета. Зачет
взаимных требований. формы безналичных
расчетов как зачет взаимных
требований, т.е. перечисление со счета
одной организации на счет контрагента
только разницы (сальдо) встречных требований.
Основное преимущество данной формы безналичных
расчетов состоит в относительной простоте
и экономичности. Зачеты взаимных требований
бывают постоянно действующие и разовые.
Акцептная форма расчетов. Суть расчетов
платежными требованиями (акцептной формы
расчетов) состояла в том, что получатель
средств представлял в обслуживающий
его банк на инкассо расчетный документ,
содержащий требование к плательщику
об уплате получателю определенной суммы
через банк. В зависимости от хронологической
последовательности акцепта и совершения
платежа различают предварительный
и последующий
акцепты. Акцепт означает
согласие плательщика на оплату платежных
документов. Различают положительный
и отрицательный акцепты. Межбанковские
расчеты. Расчеты между
банками на территории России производятся
через расчетно-кассовые центры, созданные
Центральным банком РФ. Банковские операции
по расчетам могут осуществиться и по
корреспондентским счетам банков, открываемым
другу друга на основе межбанковских соглашений.
Но общие принципы организации межбанковских
расчетов везде одинаковы. К числу таких
общих черт можно отнести активное участие
центральных банков в рационализации
расчетов в форме прямого в них участия
или в форме инициирования и поддержки
специальных расчетных центров, создаваемых
коммерческими банками, или специальных
банков. Именно посредничество в платежах
между банками как прерогатива центрального
банка позволяет ему контролировать и
регулировать денежный оборот.
16.Расчёты платёжными поручениями
и платёжными требованиями-поручениями.
Расчеты платежными поручениями.
Это самая распространенная
форма, представляет собой поручение
предприятия обслуживающему банку
о перечислении определенной суммы
со своего счета. Их используют для
совершения широкого спектра платежей. Они действительны
в течение 10 дней со дня выписки. Могут
быть срочными (при авансовых платежах,
до отгрузки товара, частичных платежах
при крупных сделках), досрочными и отсрочными
(возможны в рамках договорных отношений
без ущерба для финансового положения
сторон). В целях гарантии поставщик вносит
в условия сделки акцепт платежного поручения.
Поручение акцептируется банком путем
депонирования данной суммы на отдельном
счете.
Расчеты платежными требованиями-поручениями.
Платежное требование-поручение
– это требование поставщика оплатить
на основании отправленных в обслуживающий
банк расчетных и отгрузочных
документов стоимость поставленной
по договору продукции, выполненных
работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства
с его счета.
17.Аккридитивная форма расчётов
и расчёты платёжными требованями.
Аккредитив – условное денежное обязательство
банка, выдаваемое им по поручению клиента
в пользу его контрагента по договору,
по которому банк-эмитент (открывший аккредитив)
может произвести платеж, при условии
предоставления в банк документов, предусмотренных
в аккредитиве (отгрузочные документы
и т.д.). Аккредитив может
быть:
- покрытый и непокрытый;
- отзывной и безотзывной;
- подтвержденный банком получателя или нет (при м/н сделках);
“+” большие
гарантии платежа, вместе с
тем
“-” усложняется
документооборот и средства покрытия
аккредитива выводятся из хоз.оборота
плательщика.
Не получила
в РФ широкого распространения.
18.Расчёты чеками.
При расчетах чеками владелец
счета дает письменное распоряжение
банку, выдавшему расчетные чеки,
уплатить определенную сумму денег,
указанную в чеке, получателю средств
(чекодержателю).
Чеки используются как физическими
так и юридическими лицами, выступают
платежным средством и могут применяться
при расчетах во всех случаях, предусмотренных
законами РФ. Не допускаются расчеты чеками
между физическими лицами.
Чек удобен для расчетов в случаях:
- когда плательщик не хочет
совершать платеж до получения товара,
а поставщик – передавать товар до получения
гарантии платежа;
- когда продавец заранее не
известен.
Чек – ценная бумага. Он должен
быть предъявлен к оплате в течение
10 дней, не считая дня его выдачи.
КЛИРИНГ — (англ, clearing — очистка) — 1) система
безналичных расчетов по встречным обязательствам
между странами, банками, компаниями, предприятиями
за поставленные, проданные друг другу
товары, ценные бумага и оказанные услуги,
исходя из условий баланса платежей. Банковский
К. представляет собой систему межбанковских
безналичных расчетов, осуществляемых
через расчетные палаты и основанных на
взаимном зачете равных платежей друг
другу. Валютный К. представляет порядок
проведения международных расчетов между
странами, основанный на взаимном зачете
платежей за товары и услуги, обладающие
равной стоимостью, исчисленной в так
называемой клиринговой валюте по согласованным
ценам; 2) процедура расчетов через расчетную
палату, выступающую в качестве консолидированного
продавца перед всеми покупателями по
биржевым сделкам, гарантируя тем самым
исполнение заключенных контрактов и
страхуя их участников от возможных финансовых
потерь; 3) взаимный зачет платежей по чекам
в рамках одного государства.
20. Сущность инфляции и формы её проявления.
Инфляция
представляет собой обесценение
денег, падение их покупательной способности,
вызываемое повышением цен, товарным дефицитом
и снижением качества товаров и услуг. Глубинные причины
инфляции находятся как в сфере обращения,
так и в сфере производства и очень часто
обусловливаются экономическими и политическими
отношениями в стране. К факторам денежного обращения
относятся: переполнение сферы обращения
избыточной массой денежных средств за
счет чрезмерной эмиссии денег, используемой
на покрытие бюджетного дефицита; перенасыщение
кредитом народного хозяйства; методы
правительства по поддержанию курса национальной
валюты, ограничение его движения и др.К
неденежным факторам инфляции относятся:
факторы, связанные со структурными диспропорциями
в общественном воспроизводстве, с затратным
механизмом хозяйствования, государственной
экономической политикой, в том числе
налоговой политикой, политикой цен, внешнеэкономической
деятельностью и т.д.Все это свидетельствует
о том, что инфляция представляет собой
сложное многофакторное явление, обусловленное
нарушением воспроизводственных процессов,
непропорциональным развитием народного
хозяйства, политикой государства, политикой
эмиссионных и коммерческих банков. Таким
образом, факторы инфляции действуют как
при производстве и реализации товаров,
так и при изменении массы и скорости обращения
денег. Типичным проявлением инфляции
выступает общее повышение товарных цен
и понижение курса национальной валюты.
В то же время в условиях планово-распределительной
системы в наибольшей степени инфляция
выражается в дефицитности экономики,
снижении качества товаров и значительно
меньше - в уровне повышения цен. При инфляции
неравномерно возрастают цены на различные
группы товаров, в результате меняется
структура цен и национальный доход перераспределяется
не только между сферами воспроизводства
и отраслями народного хозяйства, но и
между группами населения. Западные экономисты
рассматривают инфляцию, как правило,
анализируя факторы повышения цен, связанные
с формированием потребительского спроса,
с предложением товаров и услуг, с соотношением
спроса и предложения, влияющих на формирование
цен, и факторы производства. Эти факторы
определяют два вида инфляции: инфляцию
спроса, вызванную избыточным спросом,
и инфляцию издержек, вызывающую рост
цен под воздействием нарастания издержек
производства. Инфляция спроса обусловливается
«разбуханием» денежной массы и в связи
с этим платежеспособного спроса при данном
уровне цен в условиях недостаточно эластичного
производства, способного быстро реагировать
на потребности рынка. Совокупный спрос,
превышающий производственные возможности
экономики, вызывает повышение цен. При
инфляции спроса в платежном обороте существует
определенный «навес» избыточной массы
денежных средств по сравнению с ограниченным
предложением, что и вызывает повышение
цен и обесценение денег. Инфляцию издержек
рассматривают обычно с позиций роста
цен под воздействием нарастающих издержек
производства, прежде всего роста затрат
на заработную плату При инфляции издержек
количество денег с учетом скорости их
обращения «подтягивается» к возросшему
уровню цен, вызванному воздействием неденежных
факторов со стороны производства и предложения
товаров. Если масса денег быстро не адаптируется
к возросшему уровню цен, начинаются проблемы
в денежном обороте - дефицит платежных
средств, неплатежей, а вслед за этим и
спад, остановка производства, сокращение
товарной массы. Инфляция издержек и инфляция
спроса взаимосвязаны и взаимообусловлены,
Любая современная система экономики
инфляционная, и в ней действуют факторы,
относимые и к инфляции спроса, и к инфляции
издержек. Большую роль в развитии инфляционных
процессов играют внешнеэкономические
факторы. Инфляция может вызываться адаптивными
инфляционными ожиданиями, связанными
с воздействием политической нестабильности,
с деятельностью средств массовой информации,
потерей доверия к правительству. Инфляция
может быть спровоцирована налоговой
политикой государства. Инфляция может
воспроизводиться и из-за политической
нестабильности в государстве и социальной
активности населения, связанной с забастовками
в базовых отраслях экономики. Инфляция классифицируется
в зависимости от темпов роста цен. Она
подразделяется на ползущую со среднегодовыми
темпами прироста цен от 5 до 10%, характерную
для развитых стран, где происходит небольшое
умеренное обесценение денег из года в
год, и это признается неизбежным моментом
нормального развития рыночной экономики
и рассматривается в качестве фактора
экономического роста. Галопирующая инфляция
(прирост цен 10-50%) и гиперинфляция характерны
для развивающихся стран, переходящих
от планово-распределительной системы
к рыночной. Она рассматривается как
негативное явление, вызывающее социально-экономическое
и политическое напряжение в обществе. В рамках гиперинфляции
следует выделить супергиперинфляцию,
при которой рост цен составляет свыше
50% и более в месяц. В зависимости
от продолжительности различают хроническую
инфляцию и стагфляцию, когда инфляция
сопровождается падением производства,
что также характерно для современной
России. Социально-экономические последствия
инфляции выражаются в: перераспределении
доходов между группами населения, сферами
производства, регионами, хозяйствующими
структурами, государством, фирмами, населением;
между дебиторами и кредиторами; обесценении
денежных накоплений населения, хозяйствующих
субъектов и средств государственного
бюджета; постоянно уплачиваемом инфляционном
налоге, особенно получателями фиксированных
денежных доходов; неравномерном росте
цен, что увеличивает неравенство норм
прибылей в разных отраслях и усугубляет
диспропорции воспроизводства; искажении
структуры потребительского спроса из-за
стремления превратить обесценившиеся
деньги в товары и валюту. Вследствие этого
ускоряется оборачиваемость денежных
средств и увеличивается инфляционный
процесс; закреплении стагнации, снижении
экономической активности, росте безработицы;
сокращении инвестиций в народное хозяйство
и повышении их риска; обесценении амортизационных
фондов, что затрудняет воспроизводственный
процесс; возрастании спекулятивной игры
на ценах, валюте, процентах; активном
развитии теневой экономики, в ее «уходе»
от налогообложения; снижении покупательной
способности национальной валюты и искажении
ее реального курса по отношению к другим
валютам; социальном расслоении общества
и в итоге обострении социальных противоречий.
21.22. Особенности
инфляционного процесса в РФ.
Методы стабилизации денежного
обращения.
Регулирование НДО. Перспективы
НДО.
Для целей наличного
контроля гос-во обычно устанавливает
ограничение на расчетные остатки
наличных + требование строгого документарного
оформления кассовых операций.
В нашей стране установлено
max возможная сумма расчетов наличными
для юридических лиц, лимит остатков наличности в кассах
пр-я и обязательная сдача выручки в банк
сверх установленного лимита в день ее
получения, строго целевое использование
наличных при получении в банке.
Каждый наличный платеж,
осуществляемый с участием пр-я должен быть оформлен кассовым ордером, кассовым
чеком и отражается по кассовой книге.
Среди основных тенденций
развития НДО выделяют вопросы технического
совершенствования и снижения такого
оборота за счет увеличения карт расчетов.
Совершенствование кассовых
операций пр-ий заключается в компьютеризации
касовых аппаратов, что позволяет не только
фиксировать сам факт платежа, но и учитывать
все другие параметры, поддерживать оперативную
связь с банковскими учр-ми и налоговыми
органами + усиливать защиту от несанкционированного
изменения состава произведенных операций.
Инфляция - воздействия
инфляции на состояние денежного
обращения.
- рост цен
- вымывание дешевых
товаров
- несоответствие спроса
и предложения
- диспропорции м\у
ден и товарными потоками
Инфляция – воздействия
инфляции на деятельность предприятия
и население
- различная производительность труда в разных секторах экономики
- бегство от денег
- снижение реальной з\п
- рост предпринимательских ошибок
- предприниматели в условиях инфляции стремятся компенсировать свои потери и риски, изменяя структуру производства и издержек в продажу поступают новые товары по новым ценам но с минимальными фиктивными усовершенствованиями т.к. предприн экономят на ниокр и кап вложениях
- национальный производ отстает от западных конкурентов
Определение и классификация
Инфляция
- общее явление выравнивания напряженности,
возникшей в какой-либо социально-
экономической среде;
Инфляция -– в буквальном переводе с латинского
означает вздутие, т.е. переполнение каналов
денежного обращения, не сопровождающееся
соответствующим ростом товарной массы;
Инфляция – обесценение денег, падение их покупательной
стоимости, вызванное повышением цен,
товарным дефицитом и снижением качества
товаров.
Классификация
основных форм инфляции:
По темпам
инфляции:
- ползучая (3-4%);
- открытая (5-10% в год (в РФ- до 20%))
- галопирующая (более 20% в год;
- гиперинфляция (превышает 50 в год;).
супергиперинфляцию (характерно увеличение цен 50% в месяц).
В зависимости
от условий:
- инфляция процветания.
- инфляция дефицита.
В зависимости
от форм проявления инфляции:
- скрытая (подавленная);
- открытая.
В зависимости
от форм, экономических причин инфляции:
- инфляция, вызванная увеличением спроса;
- инфляция, вызванная ростом издержек производства;
- изменением в структуре внешней торговли и платежного баланса.
В процессе преобразования одной формы
экономики в другую наблюдается корректирующая
инфляция инфляция сопровождается
падением производства, то ее называют стагфляцией.
Причины инфляции –
теория спроса и теория издержек.
Превышение
спроса над предложением
Превышение спроса над
предложением приводит к увеличению
цен, что, в свою очередь, влияет на рост
доходов и прибыли. В связи
с этим растет зарплата, а соответственно
и издержки производства, что опять-таки
ведет к увеличению цен.
Экономическая теория
отводит этому механизму главную роль.
Возникшая диспропорция
может быть связана с:
- неэластичностью предложения
- увеличение спроса непропорционально динамике растущего предложения
Увеличение цен является
результатом политики предприятий,
которые могут увеличить свои цены, не опасаясь снижения объемов
реализации своих товаров.
2. Теория
инфляции, вызванная ростом издержек
производства.
Особое место
этой теории отводится влиянию увеличения
расходов з/п вследствие борьбы за ее
повышение. Предприниматели будут
стремиться разместить эти расходы
путем повышения цен. Общее повышение
будет возможно из-за повышения во всей
отрасли, при котором предпринимателям
не придется опасаться изменения конъюнктуры
на свои товары.
(з/п + сырьевых цен )
Þ ¯спрос Þ цены Þ номинальной з/п Þ ¯ реальной
з/п Þ издержек производства
Þ цен на товар.
- Повышение з/п сказывается на спросе и соответственно повышение предложения сказывается на з/п.
- Повышение доходов влияет на спрос, в результате сего происходит повышение возможностей для инвестирования.
- Движение цен ведет к повышению издержек производства и влияет на спрос.
- Динамика спроса может сама содействовать повышению цен, которое является фактором роста производства.