Шпаргалка по "Финансам"

 

7.Налично-денежный  оборот и его структура.

Экономическое содержание налично-денежного оборота. Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.Из схемы видно, что налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам - юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т. д.).Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.

Организация налично-денежного  оборота. Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка. Для этого центральный банк систематически издает документ, который называется «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве». Последний раз этот документ в России издавался в сентябре 1993 г.Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов: все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках; банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности; обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования; управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке; организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения; наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

 

9.Бумажные  и кредитные деньги, закономерности  их обращения.

Обычно бумажные деньги выпускает государство для покрытия своих расходов.  Развитие банковских операций дало возможность банковской системе генерировать денежную массу, осуществляя кредитную эмиссию. На практике обе формы эмиссии друг друга дополняют. Но деньги при этом остаются единообразными независимо от формы эмиссии, меняется лишь их объем в обращении.

Процесс дематериализации денег пришел к завершению с появлением безналичных денег, которые определяются в виде записи по банковским счетам. Особенность и отличительная черта безналичных денег явственно прослеживается при осуществлении платежа, когда происходит запись уменьшения на величину платежа суммы на счете плательщика и увеличения на счете получателя. Так, в экономически развитых странах на безналичные расчеты приходится примерно 85% НАЛ главным образом обслуживают лишь теневую экономику.

В процессе исторического  развития выделились 2 вида денег:

1 – действительные.

2 – знаки стоимости.

1 - Это деньги, у которых  номинальная стоимость совпадает с реальной. Они были представлены в виде монет. Первые монеты появились 26 веков назад в древнем ведийском государстве и древнем Китае. К золотому обращению все страны мира перешли во 2 половине 19 века. Особое положение занимала Великобритания. Для действительных денег характерны 3 основные свободы:

а) свободная чеканка  золотых монет при определенном и неизменном золотом содержании в денежной единице, установленном  государством;

б) свободный размен знаков стоимости на золотые монеты;

в) свобода перемещения золотых денег между странами.

Золотое обращение просуществовало  до 1 мировой войны. Это было вызвано  объективной необходимостью:

- золотодобыча не успевала  за производством товаром и  не обеспечивала полной потребности  в деньгах;

- золотодобыча высокой портативности не могла обслуживать мелкие по стоимости;

- золотое обращение  не обладало экономической эластичностью  – не могло быстро расширяться  и сужаться;

- золотое обращение  не стимулировало развитие производства  и товарооборота.

Это привело к тому, что в оборот вступили заместители действительных денег – это деньги, номинальная стоимость которых всегда выше реальной. К ним относятся: 1 – металлические знаки, 2- бумажные и кредитные деньги.

Бумажные знаки стоимости  по сути не деньги, знаки стоимости  считаются деньгами по причинам:

1 приемлемость

2 законное платежное  средство

3 относительная редкость  – стоимость денег определяется  их редкостью по отношению  к их полезности, полезность их  состоит в их ликвидности.

Бумажные деньги впервые  появились в Китае, в Европе в 18 веке, а в России во время Екатерины 2.

Право выпуска бумажных денег присваивает государство. Но на начальном этапе бумажные выпускались  с натуральными (золотыми) и изначально их количество не учитывалось с количеством  товаров => у бумажного денежного обращения появились недостатки:

1. выпуск бумажных денег не регулируется потребностью оборота в деньгах;
2. отсутствует механизм автоматического изъятия денег из обращения;
3. происходит обесценивание по 3 причинам: а) чрезмерная эмиссия;  б) упадок доверия к государству;  в) неблагоприятный платежный баланс страны (падение курса национальной валюты).

Происхождение и особенности кредитных  денег. Характеристика основных видов  кредитных денег.

Тогда, когда товары стали  продаваться с рассрочкой платежа, появились кредитные деньги. Товарно-денежное обращение принимает вид Т-Д-Т и в этом случае деньги являются посредниками между производителями разных товаров. Основные виды кредитных денег:

- банкнота

- чек

- вексель

- электронные карточки

- кредитные карты

С появлением кредитных денег не деньги выступают в форме ден. капитала, а ден-й капитал выступает в роли кредитных денег.

ВЕКСЕЛЬ – это письменное обязательство должника или приказ кредитора должнику об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок кредитору или 3-му лицу. Выделяют несколько видов векселей:

Простой – письменное обязательство должника,

Переводной – приказ кредитора должнику,

Финансовый – долговые обязательства, возникающие из предоставления в долг определенной суммы денег (казначейские векселя – должник гос-во, дружеские – выставляются друг на друга с целью послед-го учета в банке, бронзовые (дутые) – долговые обязате-ва, которые не имеют реального обеспечения).

Все векселя характеризуются  рядом особенностей:

1. абстрактность – на векселе не указывается конкретный вид сделки;
2. бесспорность – обязательная оплата долга вплоть до принятия принудительных мер;
3. обращаемость – передача векселя как платежного средства, другим лицам осуществляется с передаточной надписью на обороте – «индоссамент», это дает возможность взаимного зачета вексельных обязательств.

Правовой базой вексельного  обращения являются вексельные конвенции, принятые женевской конференцией в 1930 году: 1) она установила единообразный  закон о переводном и простом  векселе; 2) имела цель разрешить некоторые противоречия в понимании и толковании разновидных векселей; 3) «о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей»

В России в 1930 году вексельное обращение было запрещено, затем  в 1936 СССР присоединился к женевскому соглашению о векселях и с 1937 СССР участвовал в международных вексельных соглашениях. В 1991 в соответствии с решением правительства СССР в стране возобновилось вексельное обращение и только 11 марта 1997 был принят закон о переводном и простом векселе, основанном на женевских конвенциях 1930.

БАНКНОТА – долговое обязательство банка. В настоящее  время выпускаются банкноты ЦБ путем  переучета векселей, кредитования различных  кредитных организаций и гос-ва. Впервые появились в 17 веке, имели  золотую гарантию и менялись на золото, назывались классическими, были надежны. ЦБ располагал золотым запасом, и это исключало обесц-е банка. В настоящее время банкноты потеряли все гарантии и не обмениваются на золото.

Банкноты по своей  сути отличаются от векселей и бумажных денег.

Отличия от векселя:

1. по срочности – вексель – срочное долговое обязательство, а банкнота – бессрочное;
2. по гарантии – вексель выпускается в обращение отдельным предпринимателем и имеет индивидуальную гарантию, банкнота выпускается ЦБ и имеет гос-ую гарантию.

Отличия от бумажных денег:

Классическая банкнота, кот. менялась на металл, отличалась от бумажных по 4 признакам:

1. по происхождению – бумажные возникали из функции денег как средства обращения, банкноты – как средство платежа;
2. по методу эмиссии – БД выпускают в оборот казначейства, банкноты – ЦБ;
3. по возвратности – по истечении срока банкноты поступают в ЦБ; БД не возвращаются, а могут застревать в каналах обращения. Таким образом, количество выпускаемых банкнот = количеству возвращенных, а количество БД невозможно учесть при их возвращении.
4. По размерности – банкнота по возвращении в банк свободно менялась на золото, БД были неразменными.

Существует 3 канала эмиссии современных банкнот:

1 – банковское кредитование хозяйства, которое обеспечивает связь денежного обращения с динамикой воспроизводства общественного капитала;

2 – банковское кредитование государства, когда банкноты имитируются взамен государственных долговых обязательств;

3 – прирост официальных золотовалютных резервов в странах с активным платежным балансом.

ЧЕКИ – появились  с  момента создания коммерческих банков, в которых начали сосредотачиваться  свободные денежные средства на текущих  счетах. Впервые чек появился в  Англии в 1683 году.

Чек – денежный документ установленной формы строгой отчетности, содержащий безусловный приказ владельца чека в кредитном учреждении о выплате чекодержателю указанной суммы. В расчете чеками участвуют 3 стороны:

1. чекодатель – владелец счета;
2. чекополучатель (чекодержатель);
3. плательщик по чеку.

В обиход выпускается 3 вида чеков:

1) именной – выпускается  на определенное лицо без права  передачи;

2) предъявительский –  без указания имени получателя;

3) ордерный – выпускается  первоначально на определенное лицо, но с правом передачи (индоссамента) другому лицу.

Существует 2 формы чеков:

1. расчетный – письменное распоряжение банку для осуществления платежа со счета чекодателя на счет чекодержателя, используемого для безналичных расчетов;
2. денежный – используется предприятиями и организациями для получения наличных денег со счетов в банках.

ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ –  они появились с развитием  электронной и компьютерной техники. ЭД – это деньги, которые расположены  на счетах компьютерной памяти в банках и распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства.

На базе внедрения  ЭВМ в банковское дело возникла возможность  замены чеков пластиковыми картами. Сегодня в широком применении 4 вида:

1. банковские;
2. торговые;
3. карты для оплаты туризма и развлекательных мероприятий;
4. на приобретение ГСМ.

 

10. Понятие и элементы денежной системы.

Понятие денежной системы. Классификация ДС.

Денежная система (ДС) - форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством.

ДС каждой страны складывается под действием традиций социального  уклада и уровня экономического развития.

Тип ДС зависит от того, в какой форме функционируют  деньги (металлические- полноценные  деньги- и бумажные- деньги превратились в знаки стоимости). В зависимости от металла, принятого в качестве всеобщего эквивалента, и основы денежного обращения разделяют биметаллизм и монометаллизм.