Регулирование величины кассовой наличности в банке

 МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

Студентки 6 курса

Факультета экономики  и управления

Пушкарева Светланы Александровны

 

 

 

 

Дисциплина: Управление финансами коммерческого банка

ТЕМА: РЕГУЛИРОВАНИЕ ВЕЛИЧИНЫ КАССОВОЙ НАЛИЧНОСТИ                                                                          В БАНКЕ, ПОРЯДОК ЕЕ ПОПОЛНЕНИЯ.

 

Руководитель-консультант

                                                        Хуртина Л.А.

 

 

     Защищена                оценка                                                                    

«___»_________2010                                                   «__________»

 

ОМСК 2010

    Содержание

 

Введение….……………………………………………………………......................... 3

Глава 1. Кассовое  обслуживание, регулирование величина кассовой наличности в банке. …..........................................................................................................................  5

1. Кассовое обслуживание………………………...…………….…...……… 5
2. Минимальный остаток  хранения наличных денег…..……..…..………..8
3. Контроль остатка наличности в коммерческом банке….…..…….........11

Глава 2. Определение размера минимального остатка…………………..…............13

1. Среднедневной приход/расход…..………….…………..…..…...............15

2.2.    Сумма экстренного расхода……………………..……………….............17

2.3.   Пересмотр утвержденного размера минимального остатка…. ……….20

 

Глава 3. Порядок пополнения кассовой наличности………………...……....23

1. Подкрепление денежной наличностью  филиалов и внутренних структурных подразделений…………………………………….……… 23
2. Подкрепление банкомата денежной наличностью…………….……….27
3. Порядок подкрепления денежной наличностью кредитных организаций другими кредитными организациями…………………………………...29

Заключение…...………………………………………………………………...……...30

Список используемых источников и литературы…………………..……………....32

Введение

Потребности в наличных деньгах  в каждом регионе могут очень  быстро изменяться. В связи с огромными  расстояниями доставка денег в регионы  непосредственно из ЦБ заняла бы довольно много времени. К моменту их поступления  в пункт назначения потребность  в наличных деньгах там бы уже  изменилась.                                                                                                    

Органы контроля и регулирования  требуют от коммерческих банков держать  часть средств в наличной форме  или в форме вкладов до востребования  на счетах в других банках. Кроме  того, кассовая наличность необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и  покрытия различных операционных расходов, включая заработную плату персонала, оплату различных материалов и услуг.

Важным резервом являются, конечно, наличные деньги в сейфах банка. Но руководство банка, естественно, стремится сократить их величину до минимума, определяемого соображениями  безопасности. К тому же в России издержки по охране и страхованию  кассовой наличности весьма значительны, а доходов наличные деньги не приносят.

Излишки и недостатки денежных средств влекут за собой проблемы в экономике, что прямым образом влияет на нашу жизнь. Следовательно, тема этой курсовой работы всегда будет актуальна и значима.

 

Задачи моей курсовой работы:

1. Определить роль расчетно-кассовых центров Банка России в регулирование кассовой наличности в коммерческом банке;
2. Рассмотреть,  как  построен  контроль за денежной наличностью банка, и его виды;
3. Определить порядок подкрепления денежной наличностью  филиалов и внутренних структурных подразделений;
4. Изучить, как  происходит пополнение банкомата денежной наличностью;
5. Рассмотреть порядок подкрепления денежной наличностью кредитных организаций другими кредитными организациями. 

Цель  курсовой работы:

1. Изучить порядок определения  суммы минимального остатка хранения наличных денег в банке и в его внутренних структурных подразделениях;
2. Рассмотреть в каких случаях происходит пересмотр утвержденного размера минимального остатка наличных денег в банке;
3. Выяснить, как происходит пополнение кассовой наличности в банке;
4. Определить различия  «мягкого» и «жесткого» контроля.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1.  Кассовое  обслуживание, регулирование величина кассовой наличности в банке

1. Кассовое обслуживание

 

Кассовое обслуживание является одной из важнейших функций банков. В кругообороте наличных денег, обеспечивающих товарообмен, банк является исходным и  конечным пунктом движения денег. В  сферу обращения наличные деньги попадают из банка в форме выплаты  заработной платы и для других расчетов наличными и в виде выручки  возвращаются в банк.

Для комплексного кассового  обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации создают кассовый узел,  оборудованный в соответствии с требованиями к устройству и технической укрепленности, разработанными Банком России.

 

В состав кассового узла входят:

1. Хранилище ценностей;
2. Операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы пересчета);
3. Помещение по приему (выдаче) денег инкассаторам;
4. Кладовая или сейфовая комната;
5. Другие помещения, необходимые для выполнения кассовых операций.            

 

В целях расширения кассового  обслуживания населения кредитные  организации могут открывать  соответственно оборудованные операционные кассы вне кассового узла для  совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной  валюте), продажи и покупки ценных бумаг, приема коммунальных и других платежей от физических лиц. Операционные кассы вне кассового узла, расположенные  в организациях, проводят кроме вышеперечисленных  операций выдачу средств на заработную плату и выплаты социального характера, а также и другие операции, на совершение которых у коммерческого банка имеется лицензия. Кредитная организация может устанавливать банкоматы и другие платежно-расчетные терминалы.

В соответствии с Положением «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и  инкассации банкнот и монеты Банка  России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 24 апреля 2008г N 318П: «Кредитная организация (филиал), открытые в соответствии с нормативными актами Банка России внутренние структурные подразделения кредитной организации (далее - ВСП) могут осуществлять следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.»

Руководитель, главный бухгалтер  и заведующий кассой – должностные  лица, ответственные за сохранность  ценностей, осуществляют контроль за своевременным  оприходованием денег, поступивших в кассы кредитной организации, организуют кассовое обслуживание своих клиентов и несут ответственность в соответствии с законами Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Для оперативного проведения налично-денежной эмиссии в России создана сеть расчетно-кассовых центров (РКЦ). Обслуживание  кредитных организаций по операциям с денежной наличностью осуществляют расчетно-кассовые центры Банка России, которые для каждой кредитной организации устанавливают минимальный размер денежной наличности (остаток наличных денег по операционной кассе).    Расчетно-кассовые центры  играют значимую роль в определение величины кассовой наличности в банке.                                                 

Они расположены в различных  регионах страны и обслуживают находящиеся  там коммерческие банки. Эмиссия  наличных денег в РКЦ осуществляется через резервные фонды и оборотные  кассы. Резервный фонд РКЦ – место  хранения денежных знаков, которые  могут быть выпущены в обращение  при возникающей потребности в них. Хранящиеся там деньги не считаются находящимися в обороте, а значит, и не увеличивают объем денежной массы. 
            Через оборотную кассу РКЦ деньги непосредственно вводятся в оборот, а также в нее сдаются полученные коммерческими банками в результате кассовых операций наличные деньги.

Из оборотной кассы РКЦ наличные деньги поступают в оборотную  кассу коммерческого банка. Сумма  средств, находящихся в этой кассе, строго лимитирована. Величина лимита согласовывается руководством банка  с территориальным учреждением  ЦБ, в котором имеется корреспондентский  счет банка. РКЦ выдает банкам денежную наличность в пределах установленного лимита. Всю сверхлимитную наличность банки должны сдавать в РКЦ. Таким  образом ЦБ через свои территориальные учреждения следит за соблюдением коммерческими банками правил хранения и оборота наличных денег.

В свою очередь, коммерческие банки  следят за соблюдением кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организациях. У них, как и у банков, существует оборотная касса, которая формируется  на основе установленных совместно  с банком лимитов.

Основной документ по организации  кассовой работы – Положение о  порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации от 9 октября 2002г  №199-П.   На базе этого документа  кредитная организация разрабатывает  свое положение о кассовом подразделении  и должностные инструкции кассовых работников.

 

 

 

 

 

 

2. Минимальный остаток  хранения наличных денег

 

Кредитная организация распорядительным документом определяет сумму минимального остатка  хранения наличных денег. В распорядительном документе кредитной организации указываются суммы минимального остатка хранения наличных денег отдельно для кредитной организации, каждого ее ВСП, расположенного на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП, и общая сумма минимального остатка хранения наличных денег, формируемая из сумм минимального остатка хранения наличных денег кредитной организации и ее ВСП, расположенных на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП.

Кредитная организация направляет в территориальное  учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной  организации (учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание кредитной организации), письменное сообщение о суммах минимального остатка хранения наличных денег. Письменное сообщение о суммах минимального остатка хранения наличных денег направляется филиалом также в открывшую его кредитную организацию.

Если ВСП  располагается вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП, сумма минимального остатка хранения наличных денег  в ВСП не включается в общую  сумму минимального остатка хранения наличных денег и устанавливается  отдельным распорядительным документом.

Письменное  сообщение о сумме минимального остатка хранения наличных денег  в ВСП, расположенном вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему  надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП, направляется кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России по месту открытия (местонахождению) ВСП (учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание ВСП).

При определении  суммы минимального остатка хранения наличных денег кредитная организация  учитывает особенности организации  кассовой работы, объемы среднедневных  оборотов наличных денег, проходящих через  кассы кредитной организации и ее ВСП, в том числе по операциям с применением программно-технических средств. Сумма минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня. Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.