Размещение средств во вклады и ценные бумаги

Содержание:

 

Введение…………………………………………………………………………...5

1.Ведение расчетного счета

1.1 Определение и сущность расчетного счета………………………………..6

1.2 Корреспонденция счетов по операциям учета денежных средств на расчетном счете………………………………………………………………...10

2. Предоставление  кредитов, лизинг, факторинг

2.1 Понятие кредитов, их классификация и формы………………………….11

2.2 Понятие и виды лизинга…………………………………………………...15

2.3 Факторинг…………………………………………………………………...18

2.4 Виды  факторинга…………………………………………………………...20

3. Размещение  средств во вклады и ценные  бумаги

3.1 Банковские вклады………………………………………………………..21

3.2 Размещение средств в ценные бумаги…………………………………...24

Заключение……………………………………………………………………….26

Тесты……………………………………………………………………………...27

1. Банковский кредит это:
1. кредит, который не погашен в срок:
2. кредит, который ничем не обеспечен;
3. кредит под льготный процент
4. кредит, оформленный специальным образом;
5. кредит, предоставленный первоклассному заемщику

2. Варианты официального обеспечения  кредита (или любого другого  долга), используемые в РФ:

1) залог имущества

2) гарантия МНС;

3) поручительство таможни;

4) залог жизни;

5) удержание заложника

3. Варианты официального обеспечения  кредита (или любого другого  долга), используемые в РФ:

1) поручительство

2) гарантия МНС;

3) поручительство таможни;

4) залог жизни;

5) удержание заложника

4. Функция  страхования, обеспечивающая возмещение  ущерба:

1) стимулирующая;

2) контрольная;

3) фискальная;

4) рисковая

5. Особенность добровольного страхования  заключается в том, что оно:

1) осуществляется на основе интересов  госудераства;

2) действует на основе закона;

3) используется в интересах страховщика  и страхователя;

4) проводится на основе закона  и договора между страховщиком  и страхователем

6. Страхование вкладов физических  лиц в банках РФ производится:

   1) обязательно;

2) по желанию банка;

3) по желанию вкладчика;

4) ни при каких обстоятельствах

7. Бюджетный процесс включает стадию:

  1) исполнение бюджета;

2) анализ отчета об исполнении  бюджета;

3) разработка методики составления  бюджета;

4) Бюджетное Послание Президента;

5) бюджетный учет

8. Систему федеральных внебюджетных  социальных фондов представляет:

1) Фонд занятости;

2) Территориальные фонды ОМС;

3) Федеральный фонд поддержки  субъектов РФ;

4) Дорожный фонд;

5) Стабилизационный фонд

9. Выберете из нижеперечисленных  год, когда в РФ не было  внебюджетных фондов:

1) 1985;

2) 2000;

3) 2001;

4) 2004

10. Страховой рынок представляет  собой отношения между экономическими  субъектами по поводу:

1) купли – продажи свободных  денежных средств;

2) использования свободных денежных  средств;

3) купли – продажи финансовых  инструментов;

4) купли – продажи страховых  услуг

 

 

Список использованной литературы…………………………………………...28 

Введение

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Механизм  функционирования кредитной системы  постоянно меняется под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно-правовых форм.

Главная цель курсовой работы – раскрыть основные виды и функции кредита как  финансового инструмента экономики  и проанализировать процесс предоставления кредитов.

Кредитная политика является составной частью единой денежно-кредитной политики государства. Государство призвано обеспечить распределение кредитов в пользу частных лиц, предприятий  и при необходимости государства  в таком объеме, под такой процент  и на такие сроки, которые наиболее соответствуют интересам общества.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Ведение расчетного счета

 

1.1 Определение и сущность расчетного  счета

 

В процессе деятельности у предприятия в  определенные периоды времени (после  реализации партии собственной продукции, товаров, иных активов, или по другим причинам) могут скапливаться огромные массы наличных денег. Необходимо организовать не просто их хранение, а постоянно  доставку их поставщикам, находящимся  порой на далеком расстоянии, в  оплату за заказанное сырье и другие товарно-материальные ценности. Зачастую это невозможно исполнить физически, так как нужно было бы хранить  и перевозить массы бумажных денег. Выход был найден не сразу. Посредником  при осуществлении этих операций стал банк. И большая часть расчетов между предприятиями стала осуществляться безналичным путем - перечислением  денежных средств со счета плательщика  на счет получателя. Для этого постепенно сформировалась банковская система (группа банков с их филиалами, расположенными во всех основных населенных пунктах  экономического пространства), которая  взяла на себя функции посредника в расчетах между покупателями и  продавцами. В настоящее время  все предприятия, организации, объединения  и учреждения независимо от формы  собственности все свободные  денежные средства должны хранить в  учреждениях банка.

Для выполнения этих операций в соответствии с законодательством  РФ о предприятиях и предпринимательской  деятельности каждое предприятие вправе открывать в любом банке по своему усмотрению расчетный и другие счета для хранения денежных средств и осуществления через эти счета всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций. Все расчеты по обязательствам с юридическими лицами и предпринимателями, имеющими свой расчетный счет в банке, производятся, как правило, по безналичному расчету через банки.

Расчетный счет представляет собой бессрочный вклад организации, т.е. остаток денежных средств, оставшийся на конец года, переходит на следующий год.

Расчетным счетом является счет юридического лица - резидента по законодательству РФ, являющегося коммерческой организацией по основной деятельности, а также  счет частного предпринимателя.

Текущий счет - это счет юридического лица - резидента РФ, относящегося к некоммерческим организациям, для осуществления  расчетных операций в соответствии с деятельностью, предусмотренной  его учредительными документами. Структурным  подразделениям коммерческих предприятий  можно открывать только расчетный  субсчет при предоставлении ходатайства  юридического лица, а структурным  подразделениям некоммерческих организаций - текущий субсчет.

Организации могут иметь неограниченное количество рублевых расчетных (текущих) счетов, рассчитываться с бюджетом и производить другие расчеты с любого расчетного счета.

При этом нужно иметь в виду, что с  целью контроля за первоочередностью платежей в бюджет налогоплательщики обязаны предоставлять ежеквартально сведения обо всех расчетных (текущих) счетах, а также ссудных, депозитных и других счетах в банках и других кредитных учреждениях.

Банк  открывает расчетные (текущие) счета  налогоплательщикам только при предъявлении ими документа, подтверждающего  постановку на учет в налоговом органе и в органах фондов социального  страхования и обеспечения (либо при предъявлении документа, удостоверяющего  об уведомлении налогового органа о  намерении налогоплательщика открыть  в банке соответствующий счет).

В случае выявления фактов открытия банками  расчетных (текущих, валютных, ссудных, депозитных и др.) счетов без уведомления  налогового органа на руководителей  организаций, а также на физических лиц-предпринимателей налагается административный штраф в размере стократной минимальной месячной оплаты труда, установленной законодательством РФ.

Каждому расчетному счету банк присваивает  номер, который должен быть указан на всех документах при списании или  поступлении денег на счет. В настоящее  время номер счета клиента  двадцатизначный и знаки в  номере лицевого счета располагаются  с первого разряда, слева:

• первый знак (одна цифра) означает номер раздела плана счетов;
• следующие два знака (две цифры) означают номер счета первого порядка;
• четвертый и пятый знаки (две цифры) означают номер счета второго порядка;
• следующие три знака (три цифры) означают код валюты или драгоценного металла;
• девятый знак (одна цифра) является защитным ключом;
• следующие четыре знака (четыре цифры) означают номер филиала (отделения, структурного подразделения);
• последние семь знаков (семь цифр) означают порядковый номер лицевого счета клиента (организации, предприятия, фирмы и т. д.).

На расчетных  счетах сосредотачиваются денежные средства, поступающие от реализации продукции, работ, услуг, сумм полученных кредитов и иных поступлений, производятся платежи другим предприятиям, бюджету  по налогам и приравненным к ним  платежам, с персоналом по всем расчетам, с банками по полученным кредитам, выдача наличных денег в кассу  предприятия и других расчетов. В  зависимости от содержания операций расчеты производятся по товарным операциям, если предприятие выступает поставщиком  своей готовой продукции или  заготавливающим ТМЦ, и по нетоварным операциям, связанным только с движением  денежных средств, т.е. с погашением задолженностей бюджету, банку, социальным и иным фондам, работникам и т.д.

Хранение  денежных средств на счетах в банках имеет большое значение, так как:

• надежно обеспечивается их сохранность от расхищений;
• контролируется использование по целевому назначению;
• облегчаются и ускоряются расчеты между юридическими лицами путем применения безналичных форм расчетов.

Определенную  выгоду имеют организации: банк зачисляет  на их расчетные счета вкладной процент  в определенном размере от среднегодового остатка денежных средств на счете.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Корреспонденция счетов по операциям  учета денежных средств на  расчетном счете

Денежные  средства предприятия, хранящиеся на расчетных  счетах, учитывают на активном синтетическом  счете 51 «Расчетные счета».

Счет 51 «Расчетные счета» предназначен для обобщения  информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях.

По дебету счета 51 «Расчетные счета» отражается поступление денежных средств на расчетные счета организации. По кредиту счета 51 отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, отражаются на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет «Расчеты по претензиям».

Остаток на счете 51 отражает величину средств предприятия на расчетном счете на начало месяца.

 

2. Предоставление кредитов, лизинг, факторинг

 

2.1 Понятие кредитов, их классификация  и формы

 

В зависимости  от субъектов кредитных отношений  принято выделять:

- банковский  кредит;

- государственный  кредит;

- коммерческий  кредит;

- международный  кредит;

- потребительский  кредит.

Банковский  кредит – наиболее распространенный вид кредита. Именно банки чаще всего  предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.

Банковский  кредит – денежная ссуда, выдаваемая банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

Первая  особенность банковского кредита  состоит в том, что банк оперирует  не столько своим капиталом, сколько  привлеченными ресурсами. Заняв  деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное  пользование другим юридическим  и физическим лицам.