МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ  ГОУ ВПО 

Ростовский  Государственный  Экономический Университет 
 

Финансовый  факультет 

Кафедра «Банковское дело» 
 
 

Дисциплина: Деятельность коммерческого банка РФ 
 
 
 
 

Курсовая  работа на тему: 

Проблемы  управления банковской ликвидностью, стратегии и методы

 
 
 
 
 

                                      Выполнил:

                                                                       Соков Константин Сергеевич

                                                                           гр.  ФКZV-533, № зач. кн. 09277

 

                                    Проверил:

                                                                     к.э.н., доцент Соколова Е. М.

Ростов-на-Дону

2011 г.

 
 

СОДЕЖАНИЕ

 

Введение

 

     Современное состояние мировой финансовой системы характеризуется многими экономистами как кризисное. На сегодняшний день проблема обеспечения ликвидности коммерческих банков является одной из важнейших в составе экономической политики развитых стран. Российская финансовая система также столкнулась с определенными трудностями, поддержание необходимого уровня ликвидности банковской системы в настоящий момент обеспечивается за счёт накопленных резервов государства. Сложившаяся ситуация наглядно показывает, что нормативные методики управления ликвидностью и оценки риска ликвидности далеко не всегда являются эффективными. Методики, утверждённые Центральным Банком, предназначены для оценки текущего состояния кредитной организации и не могут быть эффективно использованы для прогноза уровня избытка или дефицита ликвидности, особенно при резком изменении банковских рисков. В современной экономической литературе всё большее внимание уделяется так называемым научным методам управления ликвидностью, в числе которых можно назвать различные динамические модели управления.

     Применяя  различные методы управления ликвидностью, кредитная организация стремится  найти наиболее эффективное соотношение  активов и пассивов, которое обеспечивало бы необходимый уровень доходности и не ставило под угрозу способности  банка отвечать по своим обязательствам.

     В данной работе будут рассмотрены  различные подходы к управлению ликвидностью, предполагающие как управление активами, так и управление пассивами  кредитной организации. В то же время, очевидно, что методы управления ликвидностью описывают только общее направление действий кредитной организации, на практике применение того или иного метода будет существенно корректироваться с учётом индивидуальных показателей деятельности, структуры активов и пассивов данного банка. Учитывая сложившуюся ситуацию на финансовых рынках и в банковской сфере, актуальным становится дополнение методов управления ликвидностью комплексом мер, направленных на преодоление кризиса ликвидности в кредитной организации. Данному аспекту будет посвящена третья глава работы.

     Целью данной работы является рассмотрение различных подходов к управлению ликвидностью, выявление их преимуществ  и недостатков.

     Для достижения цели необходимо решить следующие  задачи:

     -раскрыть  содержание понятия «ликвидность»  в современной экономической теории

     - изучить факторы, влияющие на  ликвидность коммерческого банка

     - раскрыть содержание основных  методов управления ликвидностью

     - выявить перспективные направления  в управлении ликвидностью

     - дать оценку ликвидности банковской  системы на текущий момент времени

     - представить варианты дополнения  методов управления ликвидностью  мерами по поддержанию ликвидности  в кризисных ситуациях.

     Объектом  исследования являются различные методы управления ликвидностью.

     Предмет исследования – теоретические основы каждого метода, возможность их применения на практике.

 
 
 
 
 
 
 

1. Теоретические основы понятия ликвидности

 

1.1 Понятие ликвидности  и факторы, определяющие её уровень

 

     Объективная оценка уровня ликвидности банка  и эффективное управление ею относятся к наиболее важным аспектам деятельности коммерческого банка. Для того, чтобы своевременно проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим обязательствам, банк должен уделять большое внимание поддержанию ликвидности. Эта проблема занимает одно из ведущих мест в банковском менеджменте.

     Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что  определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. [7, c.148]

     Термин  «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

     Целью управления ликвидностью является обеспечение  способности банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.

     Управление  ликвидностью осуществляется также  в целях:

• выявления, измерения и определения приемлемого уровня ликвидности;
• определения потребности коммерческого банка в ликвидных средствах;
• постоянного контроля за состоянием ликвидности;
• создания системы управления ликвидностью, а также системы быстрого и адекватного реагирования.

     Иными словами, ликвидность коммерческого  банка базируется на постоянном поддержании  объективно необходимого соотношения  между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами.

     Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между  теми, кто располагает денежными  средствами в виде сбережений, и  теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.

     Банк  считается ликвидным, если суммы  его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. В целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв, который необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.

     Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов, тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка. [9, c.134]

     На  ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы:

     1. Ликвидные средства, находящиеся  в немедленной готовности, или  первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.

     2. Ликвидные средства в распоряжении  банка, которые могут быть превращены  в денежные средства. Речь идет  о кредитах и других платежах  в пользу банка со сроками  исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы).

     3. Неликвидные активы - это просроченные  кредиты и ненадежные долги,  здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

     Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков.

     Степень кредитоспособности заемщиков банка  оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.

     Ликвидность зависит также от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение, доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

     Анализ  различных подходов к определению  ликвидности кредитной организации  позволил сделать вывод, что с  функциональной точки зрения ликвидность  следует рассматривать как интегральную характеристику, связанную с платежеспособностью, надежностью, финансовой устойчивостью, прибыльностью, потребительной стоимостью банковских услуг.

     Определение сущности ликвидности как сложной  категории требует, использования современной теоретической и методологической базы управления ликвидностью кредитной организации. Управление ликвидностью является многофакторным, динамичным процессом. В его основе лежит управление источниками ликвидности со стороны спроса и предложения денежных средств, учет внутренних и внешних факторов (рис. 1).

 

 

     Рис. 1 - Классификация факторов, влияющих на ликвидность банка

 

     Классификация факторов  влияющих на ликвидность  подтверждает сложность управления этим процессом. Система управления ликвидностью включает три основных составляющих: временную, организационную и информационную.