Проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческого банка в современных условиях

   Любой потенциальный кредитор всегда стремится  определить, какова вероятность того, что заемщик не сможет вернуть  кредит своевременно и в полном объеме (кредитный риск). От величины кредитного риска зависит не только процентная ставка по кредиту. Если риск окажется слишком высок, то заемщик может и вовсе не получить кредит.

   В каждом из банков существуют свои методы оценки кредитных рисков. Однако существуют и общие принципы, которыми обычно руководствуется любой банк. Как правило, процесс оценки кредитных рисков можно разбить на три этапа:

   Предварительная оценка рисков.

   Количественная  оценка кредитного риска.

   Принятие  решения о выдаче/невыдаче кредита. В случае выдачи - расчет процентной ставки.

   Предварительная оценка всех рисков

   Анализ  компании-заемщика обычно проводится по нескольким направлениям.

    Оценка деловой репутации компании. Изучается история развития компании, ее положение на рынке, соответствие экономических показателей предприятия (рентабельности, платежеспособности) среднеотраслевому уровню. Кредитный отдел банка проводит такой анализ на основании данных из открытых источников (газеты, журналы, публикации в Интернете) и документов, полученных от заемщика (финансовая отчетность, договоры с партнерами и т. д.).

    Оценка профессионализма менеджмента. Многие банки интересует образование и опыт работы ключевых руководителей предприятия, поэтому они могут потребовать их личные дела, резюме. В случае сомнений банки могут проверить полученную информацию.

    Оценка финансового состояния. На основе представленной банку управленческой и бухгалтерской отчетности анализируется структура активов и пассивов компании, определяется удельный вес привлеченного капитала в пассивах, рассчитываются финансовые коэффициенты (платежеспособности, рентабельности, оборачиваемости и т. д.). Кроме этого, проводится анализ денежных потоков компании на основе бухгалтерских и управленческих отчетов о движении средств.

   Количественная  оценка кредитного риска

   На  этом этапе банк оценивает вероятность того, что выданный предприятию кредит не будет возвращен.

   Потенциальному  кредитору присваивают рейтинг, полученный в соответствии с системой внутренних рейтингов.

   Кредитный рейтинг (credit rating) - интегральная оценка финансовой устойчивости и платежеспособности заемщика. Рейтинг выражает мнение кредитора относительно будущей способности и намерения заемщика осуществлять выплаты кредиторам в погашение основной суммы задолженности и процентов по ней своевременно и в полном объеме.

   Для вычисления внутреннего рейтинга кредитора одни банки используют метод балльных оценок, при котором каждому фактору кредитного риска, проанализированному на первом этапе, присваивается определенная оценка (в баллах). 
Другие банки применяют метод экспертных оценок, когда на основе предварительного анализа всех кредитных рисков предприятия эксперты выносят свое суждение о вероятности того, что кредит не будет возвращен в срок.

    В модуле РДТЕХ "Кредитные риски" реализованы оба подхода, причем возможна их комбинация. При таком  подходе можно учесть как экспертное мнение специалистов Банка, так и  оценку кредитора по методу балльных оценок на основе финансовой информации по заемщику.

   В соответствии с кредитным рейтингом  заемщика, определенным по внутренней методике, определяют вероятность дефолта (PD - Probability of Default)

   Оценивается кредитный риск компании (CR - Credit Risk) как произведение трех показателей: вероятность дефолта компании (PD - Probability of Default), потери в случае дефолта (LGD - Loss Given Default) и подверженные кредитному риску активы (EAD - Equity At Default).

   Принятие  решения о выдаче кредита и  расчет процентной ставки  
Приведем упрощенный вид формулы для вычисления ставки процента в зависимости от оценки вероятности невозврата кредита: 
ir=(i+p)/q 
где ir - процентная ставка по кредиту с учетом риска; 
i - безрисковая ставка; 
p - вероятность того, что кредит не будет возвращен; 
q - вероятность того, что кредит будет возвращен вовремя и полностью.

   Описание  модуля "Кредитные риски" системы OFSA 
Модуль "Кредитные риски" предназначен для автоматизации процессов сбора, консолидации и хранения финансовой отчетности заемщиков в едином хранилище OFSA, анализа различных видов финансовой отчетности заемщиков (по РСБУ, МСФО, GAAP и др.), оценки потерь в случае дефолта, вероятности дефолта заемщика, суммы кредитного риска, построения аналитической отчетности для анализа кредитного портфеля Банка. 

     
 

                  
 
 
 
 
 
 

   Структура модуля "Кредитные риски" 
Модуль состоит из нескольких подмодулей:

   Подмодуль "Загрузка данных" - обеспечивает поступление данных для анализа  в хранилище.

   Подмодуль "Пользовательские интерфейсы" - обеспечивает возможность указания параметров необходимых для модулей расчета показателей и построения отчетов.

   Подмодуль "Расчет показателей" - обеспечивает расчет показателей, на основании которых  производится анализ рисков.

   Подмодуль "Построение отчетов" - обеспечивает построение отчетов при помощи инструментария.

   Схема работы модуля "Кредитные риски":

   Загрузка  и очистка данных по финансовой отчетности заемщиков с помощью подмодуля "Загрузка данных".

   Настройка необходимых параметров при помощи подмодуля "Пользовательские интерфейсы" (настройка методики).

   Расчет  показателей и оценка кредитного риска при помощи подмодуля "Расчет показателей".

   Построение  отчетов при помощи подмодуля "Построение отчетности".

   Подмодуль "Загрузка данных" обеспечивает загрузку финансовой информации по заемщикам, а  также осуществляет контроль "чистоты" загружаемых данных. Загрузку возможно производить как из систем-источников банка (например, информация по физическим лицам загружается из retail-модуля АБС), так и из файлов различного формата (например: dbf, xls, csv, txt, и др.).

   Контроль "чистоты" загружаемых данных осуществляется в самом начале загрузки, тем самым исключается загрузка недостоверных данных в хранилище. Оценить статус загрузки можно при помощи протокола загрузки, который автоматически формируется подмодулем "Загрузка данных".

   Подмодуль "Пользовательские интерфейсы" обеспечивает возможность настройки параметров, необходимых для подмодулей "Расчет показателей" и "Построение отчетов". Подмодуль "Пользовательские интерфейсы" реализован на Oracle HTML DB (Oracle Application Express), является "тонким" клиентом, то есть пользователю для работы с модулем достаточно иметь любой web-браузер (например, MS Internet Explorer).

               

   В подмодуле "Расчет показателей" реализованы  методики оценки следующих видов  заемщиков:

   банки РСБУ (то есть методика оценки кредитного риска по банку, предоставившему  финансовую отчетность в формате РСБУ),

   банки GAAP,

   юридические лица РСБУ,

   юридические лица МСФО,

   юридические лица GAAP,

   страховые компании,

   органы  власти,

   физические  лица.

   При расчете кредитного риска система  опирается на финансовые показатели, характеризующие деятельность клиента, которые извлекаются из его финансовой отчетности, а также на нефинансовые показатели и параметры, определяемые и вводимые в систему специалистами банка.

   Далее описывается основные шаги алгоритма  работы подмодуля "Расчет показателей" на примере оценки кредитного риска заемщиков - юридических лиц.

   Расчет  финансовых показателей.

   Расчет  финансовых показателей производится на основе загруженной финансовой отчетности по заемщикам.

   Ввод  нефинансовых показателей (новостной  фон, репутация, и др.)

   Ввод  нефинансовых показателей осуществляется специалистами банка через пользовательский интерфейс.

   На  основе аналитических группировок, показателей, их отклонений и динамики производится балльная оценка кредитоспособности компании.

    Для каждого финансового и нефинансового показателя специалисты Банка настраивают диапазоны значений и соответствующие диапазонам баллы. В зависимости от условия попадания значений финансовых показателей заемщика в экспертно установленные диапазоны значений рассчитываются балльные оценки для каждого финансового показателя. Итоговая балльная оценка кредитоспособности компании производится посредством суммирования балльных оценок по финансовым и нефинансовым показателям.

   Вычисление  вероятности дефолта PD - Probability of Default (по системе внутренних рейтингов).

   Расчет  вероятности дефолта в модуле осуществляется по полиномиальной формуле (путем сопоставления шкал вероятностной  и балльной оценок). Калибровка коэффициентов  полинома производится посредством  сопоставления балльных оценок по нескольким компаниям с их международным рейтингом и значением вероятности дефолта по данным рейтингового агентства (например, Standard&Poor's).

   Вычисление  подверженных кредитному риску активов (EAD - Equity At Default).

   EAD равна остатку задолженности компании на дату оценки.

   Расчет  потерь в случае дефолта (LGD - Loss Given Default).

   Расчет  потерь по обязательствам в случае дефолта заемщика (LGD) производится в модуле на основе данных по остатку  задолженности и стоимости залога.

   На  основе рассчитанных показателей производится оценка кредитного риска компании (CR - Credit Risk) и кредитного риска компании до погашения (CRM - Credit Risk to Maturity)

   Данная  методика (с некоторыми модификациями) применяется и для других видов  заемщиков:

   банки РСБУ,

   банки GAAP,

   юридические лица РСБУ,

   юридические лица МСФО,

   юридические лица GAAP,

   страховые компании,

   органы  власти.

   Для оценки кредитного риска физических лиц в модуле используется скоринговый  метод.

   Общие принципы алгоритма расчета кредитного риска по физическим лицам, реализованного в модуле, показаны ниже:

   Клиент  заполняет анкету - скоринговую карту (данные сохраняются в кредитном  модуле АБС Банка, откуда в дальнейшем загружаются в хранилище).

   По  данным из скоринговой карты в  модуле производится расчет итогового балла: 

 
где wixi - произведение соответствующего фактору веса и балла.

   Оценка  вероятности дефолта (метод логистической  регрессии): 
 
где PD - probability of default (вероятность дефолта).

   Подмодуль "Построение отчетов" 
Эффективность процесса принятия своевременных и обоснованных решений по управлению рисками сильно зависит не только от полноты и качества данных, но и от возможностей системы отчетности. Для вывода результатов анализа и подготовки отчетов в OFSA используется программный продукт Oracle Discoverer..