Проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческого банка в современных условиях

   Примечание: цифры от 1 до 4 означают группы риска.

   При невозможности погашение ссуды  непосредственно  заемщиком и  поручителем банк списывает ссуду  на убытки. Для  этих  целей  в  банках создаются специальные страховые  фонды на покрытие  кредитных  рисков. Резервы на покрытие убытков  по  кредитным  операциям создаются в размере страхового возмещения необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов. Таким  образом,  чем  более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший  страховой резерв он должен создать, использовав для этого средства из  прибыли.

   Проведем  анализ формирования резерва на возможные  потери по ссудам в АБ “Народный банк РТ”. Анализ включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически созданному.

Таблица 9 “а”

Сумм  задолженности по группам риска¹³

Таблица 9 “б” 

Условный  расчет размера кредитного риска 

      Согласно  Инструкции №62а “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” резерв на возможные потери по ссудам создается в обязательном порядке всеми банками начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года в размере 75% от всей ссудной задолженности.

      Проанализировав данные расчета размера кредитного риска в АБ “Народный банк РТ” ссуды IV группы риска составляют 4,8%, ссуды III группы – 2,5%, ссуды II группы – 2%, ссуды I первой группы 90,7% от размера кредитного портфеля банка. Общая степень риска составит 7,3%.

      где, 10282 тыс.рублей – сумма созданного резерва, а 140061 тыс.рублей – 75% от всей ссудной задолженности АБ “ Народный банк РТ ”.

      В целом можно констатировать, что  банк ведет мало рискованную кредитную  политику.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3  Проблемы и пути снижения кредитных  рисков коммерческого банка в современных условиях

3.1. Проблемы управления  кредитными рисками   АБ «Народный  банк РТ»

     Кредитный риск российских банков остается высоким.  Российская банковская система - одна из наименее развитых среди банковских систем развивающихся рынков. Тем не менее, риск и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного риска нельзя, его можно только минимизировать.

     Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные  меры могут быть самыми неприятными. Как уже понятно, существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. На наш взгляд АБ «Народный банк РТ» недостаточно полно использует известные методы снижения кредитных рисков.

     Например, в структуре активов можно  выделить элементы с разным уровнем  ликвидности. В этом аспекте важным направлением оценки и оптимизации  структуры активов банка является управление высоколиквидными активами.

     К высоколиквидным активам могут быть отнесены остатки средств на корреспондентских счетах банка, в кассе, средства, вложенные в ценные бумаги надежных эмитентов. В структуре высоколиквидных активов банков, вложения в ценные бумаги имеют незначительную долю. Это приводит к тому, что банк попадает в противоречивую ситуацию: высоколиквидные активы не обеспечивают доходов, что, в свою очередь, негативно сказывается на ликвидности банка в целом, поскольку полученные доходы увеличивают размер собственных средств банка.

     Этот резерв банком используется недостаточно. Между тем, формирование высоколиквидных доходных активов банка имеет целью обеспечение достаточной его ликвидности без значительного уменьшения прибыльной базы. Одновременно с этим доходы от высоколиквидных активов не могут обеспечить прибыльную деятельность банка вследствие превышения цены платных ресурсов над уровнем прибыльности данных активов. По всему выходит, что российские коммерческие банки не могут жить без предоставления кредитов, получая основную прибыль за счет их выдачи. И чем больше сумма выданных кредитов, тем больше возможная прибыль банка. Однако, если сумма выданных кредитов превышает сумму обязательств, становится очевидно, что банк работает слишком рискованно, его ликвидность может находиться под угрозой.

         Одним из классических способов минимизации кредитных рисков является внесение заемщиком залога. Однако такой путь не гарантирует успеха кредитной политике банка.  Между кредитом и залогом существуют прямые и обратные связи. При этом залог трактуется максимально широко - как нечто, определяющее кредитоспособность должника независимо от того, передается оно в действительности в залог или нет. В качестве залога АБ «Народный банк РТ» использует только автотранспортные средства, которые не являются показателями платежеспособности заемщика.

        При кредитовании возникает довольно  сложная задача по определению  кредитором срока, на который  целесообразно выдавать кредит.

     Данный  период должен быть выбран так, чтобы  цена залога на момент погашения кредита не была слишком низкой, в противном случае риск невозврата кредита резко возрастает. Проблема определения оптимального срока кредитования особенно обостряется в условиях высокой инфляции, так как сильный незапланированный рост цен может полностью "съесть" процент за кредит, что равносильно финансовым потерям банка.

    К недостаткам кредитной политики  АБ «Народный банк РТ» можно  отнести решение проблемы неопределенности цены залога путем откровенного завышения его текущей величины над суммой выдаваемого кредита по принципу "гигантский залог под смехотворный кредит". Это приводит к тому, что падает спрос на сами кредиты данного банка, что равносильно "урезанию" кредитного рынка и подрыву финансовых позиций банка.

     Оценка  кредитных рисков в настоящее время тяготеет к определенной формализации и унификации. Так, для физических лиц часто используются балльные методы оценки кредитоспособности.

     В отношении методов оценки кредитных  рисков для юридических лиц актуальны  те же проблемы, что и для физических. Так, при расчете вероятности банкротства фирмы аналитиками банка используются многофакторные модели, представляющие собой процедуру взвешивания основных показателей деятельности кредитуемого юридического лица. Далее полученный интегральный показатель сравнивается со своими эталонными значениями (их может быть несколько).

В данной связи можно констатировать, что  в настоящее время перед аналитиками  коммерческих банков стоит сложная  задача по определению того, какую  методику и в какое время целесообразно применять для оценки кредитных рисков. Ситуация осложняется еще и тем, что пока не существует никаких объективных критериев для такого упорядочения научно-методического инструментария кредитных институтов.

     В заключение отметим, что управление кредитными рисками требует высокой квалификации банковских специалистов, которые должны не только владеть основами современного количественного финансового анализа, но и обладать высокой профессиональной интуицией. В какой-то степени данные проблемы могут решать автоматизированные системы оценки кредитных рисков. 
 

    3.2 Автоматизированная система оценки кредитных рисков ("Кредитные риски")

   Модуль "Кредитные риски" является надстройкой OFSA, расширяющей ее стандартные возможности. Он предназначен для использования  в коммерческих банках в целях оценки и управления кредитными рисками.

                               Оценка кредитных рисков

   Кредитный риск - возможные финансовые потери или недополучение прибыли за счет неисполнения контрагентом своих  обязательств по поставке денежных средств или других активов.

   Причины возросшего интереса к управлению кредитными рисками:

   Более широкое распространение кредита  как средства финансирования.

   Развитие  рынка облигаций с низким кредитным  рейтингом.

   Снижение  прибыльности банков,

   Крупные потери по кредитам в последнее время как в международном, так и в национальном масштабах.

   Кредитному  риску подвержены многие финансовые инструменты, такие как кредиты, кредитные линии, облигации, гарантии, операции с производными инструментами (свопы, форварды, опционы), расчеты с предоплатой.