ВВЕДЕНИЕ 

     Кредитование  производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной  чертой деятельности банков по сравнению  с другими финансовыми и нефинансовыми  организациями. Но в то же время в  России долгое время подход к кредитованию предпринимательской деятельности являлся чисто формальным.

     Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не  обладают единой методической и нормативной  базой организации кредитного процесса.

     В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно-экономических приемов предоставления и возврата ссуд. Решение любой экономической задачи должно опираться на правильное понимание сущности риска и механизма его исследования. Рыночная среда неотделима от понятия риска, поэтому приоритетной целью банка является не поиск заведомо безрискового решения, а поиск альтернативного, нестандартного. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

     Кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств. В нынешних условиях хозяйствования коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они оказались в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящий момент особенно важное значение приобретают методики оценки качества потенциальных клиентов. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им. Один из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков.

     В качестве одного из факторов, оказывающего существенное влияние на уменьшение кредитных рисков при работе банка  с заемщиками, можно отметить наиболее полный и достоверный анализ кредитоспособности юридических и физических лиц. Особенно актуальны эти вопросы в настоящее время, когда для кредитной сферы не существует единой методики проведения анализа кредитоспособности заемщиков. Большинство коммерческих банков используют общепринятые подходы к его проведению, тем не менее некоторые вопросы организации и структуры построения методики могут варьироваться в зависимости от конкретных условий.

     При анализе кредитоспособности банки  должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

     Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности заемщика позволяет снизить уровень  кредитных рисков банка и создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты. 
 
 
 

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОЦЕССА АНАЛИЗА РИСКА КРЕДИТОВАНИЯ

     Для того что бы урегулировать работу коммерческого банка в плане выдачи кредитов и обеспечение их кредитоспособности, необходимо проанализировать некоторые аспекты.

     Прежде всего, рассмотрим этапы кредитования:

1. Начало работы по кредитной сделке/кредитному лимиту

1. Основания для начала работы:

1. Кредитная заявка от Клиента
2. Информация о проведении торгов
3. Указание руководителя Клиентского подразделения
4. Объявление Администрацией торгов среди кредитных организаций.
2. Консультирование Клиента,
3. Обсуждение перспектив сотрудничества, структуры сделки/лимита (установление лимита, т.е. сколько возможно сделок произвести)
4. Запрос документов, их получение и проверка,
5. Выявление группы взаимосвязанных участников
6. Проверка стоп-факторов (есть ли судебные иски, просроченная задолженность)

2. Проведение кредитного анализа и структурирование Кредитной сделки/Кредитного лимита:

1. Анализ предоставленной финансовой отчетности

2. Консолидация показателей (если Клиента – участник Группы) (Выручка, ЧА)
3. Расчет Расчетного рейтинга Клиента/Группы и Расчетного лимита Клиента/Группы (Влияет на % ставку, рентабельность, расход по обслуживанию рынка),
4. Формирование кредитного меморандума и Заключение по заявке ( деятельность клиента, слабые/сильные стороны),
5. Анализ движения денежных потоков
6. Предварительная оценка категории сделки для целей формирования резерва (анализ ЧА, качество обслуживания долга и задолженность)
7. Определение Уполномоченного органа/Уполномоченного лица Банка (кредитный комитет, малый кредитный комитет)
8. Формирование структуры и проекта решения,
9. Формирование запроса в Экспертные подразделения,
10. Анализ заключений Экспертных подразделений,
11. Доработка проекта с учетом замечаний и предложений Экспертных подразделений

3. Принятие кредитного решения:

1. Направление документов Уполномоченному органу/лицу,

2. Доклад вопроса (члены отделов кредитования, безопасности, юристы, отдел по работе с крупным бизнесом)
3. Принятие решения, получение выписки из протокола заседания

4. Оформление Кредитной/Обеспечительной документации (КОД):

1. Проверка выполнения Отлагательных условий подписания КОД,

2. Инициирование вопроса оформления КОД,
3. Подготовка КОД,
4. Согласование КОД,
5. Визирование КОД,
6. Подписание КОД

5. Сопровождение Кредитной сделки:

1. Предоставление средств/выдача гарантии/ открытие непокрытого аккредитива, ведение учета,

2. Мониторинг Кредитной сделки, включая мониторинг обеспечения,
3. Формирование целевых резервов по Кредитной сделке,
4. Ведение Кредитного досье,
5. Отчетность

6. Изменение условий Кредитной сделки/Кредитного лимита,
7. Закрытие Кредитной сделки/Кредитного лимита.

     Перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения ссуды в срок.

     Кредитный риск — это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

     Основные  причины возникновения кредитного риска можно сформулировать следующим  образом:

• неблагоприятные изменения в экономике страны; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики в целом, ведущие к снижению деловой активности заемщика;
• неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политических сферах;
• изменение в рыночной стоимости;
• возможность злоупотреблений в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика.

     Разновидности кредитных рисков

     Портфельный риск

     Портфельный риск связан с качеством активов банка и их распределением по отдельным видам и категориям. Бывает:

• внутренний риск - связан с конкретным заемщиком и определяется уровнем его кредитоспособности;
• риск концентрации - зависит от того, какую часть портфеля кредитов составляют однотипные ссуды по виду заемщика, размеру его бизнеса, сфере занятости и социальной принадлежности; финансовому положению и т. д.

     Операционный  риск

     Операционный риск - связан с состоянием организации и управления кредитным процессом. Определяет качество кредитной политики, выбор приемлемых способов обеспечения.

     Кредитный риск зависит:

• от внешних факторов - состояния экономической среды, кредитоспособности клиента, рыночной стоимости обеспечения;
• от внутренних факторов - качества кредитной политики и уровня организации кредитования.

     Таким образом, можно сделать вывод, что  перед тем как выдать кредит, необходимо детально проанализировать кредитоспособность заемщика, исходя из вышеизложенного. При данном анализе необходимо сформировать определенные документы (кредитное досье заемщика) и исследовать их в разных инстанциях, необходимо при этом учесть различные виды рисков, которые зависят от двух видов факторов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ГЛАВА 2 ПРОЦЕДУРА АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА И ВЫЯВЛЕНИЕ СУЩЕСТВЕННЫХ РИСКОВ 

     2.1. Оценка кредитных  рисков

     Сохранность основной суммы долга - таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций. При получении  заявки на кредит, банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь то частное лицо или руководитель фирмы.

     Целевое назначение. Первый вопрос, который  интересует банк: "Для чего берется  ссуда?". Цель кредита зависит  от категории заемщика. Если речь идет о предпринимателях, то цели кредита будут существенно изменяться: им требуется капитал для финансирования капитальных затрат, покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработанной платы персоналу, погашение срочных обязательств. Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли, и, естественно, проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях

     Цель  определяет и форму кредита. Так, если заемщик с помощью ссуды стремится преодолеть кратковременный разрыв между поступлением средств и платежами, то наиболее подходящей формой кредита является овердрафт.

     Финансирование  капитальных затрат требует других форм кредитования, например, срочной ссуды.

     Классификация кредитов и приравненной к ним  задолженности по группам риска, создание резервов на возможные потери по ссудам производится в соответствии с Инструкцией Банка России «О порядке формирования и использования  резерва на возможные потери по ссудам» и Указанием Банка России «О введении Инструкции «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.

     В целях обеспечения устойчивости КО, Банк России может устанавливать  следующие обязательные нормативы:

1. предельный размер имущественных вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;
2. максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
3. максимальный размер крупных кредитных рисков;
4. нормативы ликвидности кредитной организации т.д.¹