Платежный баланс: его роль в системе внешнеэкономических связей

 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 
 

по дисциплине                            Финансы 

Тема:               « Платежный баланс: его роль в  системе 

                               внешнеэкономических связей» 
 
 
 
 
 
 

Выполнил:

студент ____ курса

заочной формы обучения

финансово – экономического  факультета

группы  

 
 
 

_______________________ 
 
 
 
 

2010г. 
 

     СОДЕРЖАНИЕ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

     Все страны являются участницами современного мирового хозяйства. Активность этого участия, степень интеграции отдельных стран в мировое хозяйство различны. Внешнеэкономические связи в своем развитии проходят определенные этапы, смена которых характеризует усиление целостности мирового хозяйства, усложнение содержания международных экономических отношений: от торговли и услуг - к вывозу капитала и последующему созданию международного производства, далее – к формированию единого мирового рынка валют, кредитов, ценных бумаг. Помимо экономических существуют политические, военные, культурные и другие отношения между странами, которые порождают денежные платежи и поступления. Многогранный комплекс международных отношений страны находит отражение в балансовом счете ее международных операций, который по традиции называется платежным балансом.

     Практически все видные представители экономической науки, включая классиков политической экономии - А. Смита и Д. Рикардо, отдали дань, проблеме равновесия платежного баланса, внося новые элементы и представления в процесс составления платежных балансов. Переход капитализма в современную стадию, отмеченный ростом вывоза капитала, быстрым развитием других международных экономических операций, привел к расширению содержания платежных балансов, повышению его значения в системе государственного регулирования экономики. Одновременно возрастает необходимость в совершенствовании практики учета международных расчетов.

     Важное значение имеет информация о состоянии внешнеэкономической деятельности страны для экономистов-исследователей, занимающихся анализом и прогнозом экономической ситуации в стране, а также исследованием места страны в системе мировых хозяйственных связей.

     В условиях интернационализации хозяйственных связей задача уравновешивания платежного баланса входит в круг основных задач экономической политики государства наряду с обеспечением темпов экономического роста, сдерживанием инфляции и безработицы. Несбалансированность внешнеэкономических связей (прежде всего дефицит платежного баланса) может создавать много неблагоприятных ситуаций, ухудшать состояние национальной экономики, усиливать ее зависимость от внешнего мира, требовать сложных и болезненных макроэкономических корректировок. Поэтому государство проводит ту или иную политику по кратко - и долгосрочному балансированию платежей страны, прибегая в ряде случаев к экстренным мерам внешнеэкономической политики.

     Основные  потребности в подобной информации удовлетворяют балансы международных  расчетов, а чаще основная их часть  — платежный баланс государства, который отражает товарные и финансовые потоки между данной страной и  всем остальным миром. Подготовка многих политических и экономических решений нуждается в такого рода данных. Можно отметить три случая, когда информация, содержащаяся в платежном балансе, особенно необходима:

     1) С помощью анализа результатов  обмена между странами легче судить о стабильности системы плавающих валютных курсов: платежный баланс помогает выявить масштабы аккумулирования иностранных валют у тех экономических агентов, которые больше заинтересованы в их владении, и тех, кто более склонен избавиться от этих валют.

     2) В условиях фиксированных валютных  курсов платежный баланс помогает  определить объем притока иностранной  валюты в страну, степень давления  на курс национальной валюты, а также позволяет решить вопрос  о целесообразности поддержки  фиксированного курса валюты, если ей угрожает кризис.

     3) Счета платежного баланса в  части расчетного баланса предоставляют  информацию о накоплении внешней  задолженности, выплате процентов  и платежей по основной сумме  долга и возможностях страны  аккумулировать валюту для будущих платежей. Эта информация необходима для оценки того, насколько стране-должнику стало обходиться дешевле или дороже погашать долги иностранным кредиторам.

     Вместе  с тем, для того, чтобы на основе платежного баланса можно было делать правильные выводы о состоянии внешнеэкономических связей государства, необходим анализ механизмов влияния тех или иных экономических явлений на счета баланса, так как сами по себе они не могут дать нам позитивных или негативных оценок тех или иных явлений.

     Указанными  обстоятельствами определяется актуальность темы настоящей курсовой работы. Созданные мировым сообществом механизмы координации в области валюты и финансов, основанные на противоречивом сочетании рыночных сил с межгосударственным регулированием, продемонстрировали за время своего существования способность к компромиссному решению возникающих конфликтов, способность к адаптации. Однако проблема совершенствования мировой валютной системы, ее основных механизмов остается актуальной.

     Цель работы - раскрытие структуры платежного баланса, факторов, влияющих на платежный баланс, основных методов его регулирования.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.   Понятие платежного баланса.

 

     Платежный баланс составляется с целью учета результатов внешнеэкономической деятельности страны. Он является важнейшим источником информации, которая позволяет судить об эффективности участия страны в международном разделении труда и служит основой для принятия решений в области внешнеэкономической политики, регулирования внутреннего валютного рынка и валютного курса. Так же платежный баланс служит важным источником данных для системы национальных счетов, непосредственно используется для определения важнейших макроэкономических показателей, таких, как валовой внутренний продукт и национальный доход.

     Платежный баланс – это статический документ, в котором в систематизированном виде отражены все внешнеэкономические операции страны с другими государствами за определенный период времени. Платежный баланс характеризует соотношение платежей, поступающих в страну из-за границы, и платежей, произведенных ею за границей.

     Внешнеторговые сделки, показывающие поступление валюты в страну, отражаются в платежном балансе со знаком «плюс». Платежи и расходы за рубежом заносятся в баланс со знаком «минус». Учет платежей по всем операциям осуществляется по принципу двойной записи. Это объясняется тем, что большинство экономических операций заключается в обмене экономическими ценностями. Из этого следует, что сумма всех кредитовых проводок должна совпадать с суммой дебетовых, а общее сальдо равняться нулю, однако на практике баланс никогда не достигается. Это происходит потому, что данные, характеризующие разные стороны одних и тех же операций, берутся из разных источников. Например, данные об экспорте товаров исчисляются таможенной статистикой, в то время как данные о поступлениях иностранной валюты на счета предприятий-экспортеров собираются банковской статистикой. Такая технология сбора и обработки экономической информации необходима не только в силу двойственного характера экономических операций, но также для взаимной проверки разных потоков такой информации. Расхождение между суммами кредитовых и дебетовых проводок называется чистыми ошибками и пропусками. Даже если расхождение составляет относительно небольшую величину, это не означает, что сумма абсолютных ошибок и пропусков мала, так как противоположные по знаку ошибки и пропуски могут погашать друг друга.

     Существуют  определенные правила отражения  операций в платежном балансе, иллюстрируемые в сжатой форме в таблице:

Правила отражения операций по дебету и кредиту платежного баланса

 

В соответствии с принципами составления платежного баланса, записи по кредиту производятся в случаях, касающихся:

• движения реальных (товарных) потоков, сопровождающих экспорт;
• движения финансовых потоков, отражающих уменьшение зарубежных активов страны либо увеличение зарубежных обязательств.

С другой стороны, запись, произведенная по дебету, отражает:

• движение реальных денежных потоков, сопровождающих импорт;
• изменение финансовых потоков, отражающих увеличение активов и уменьшение обязательств.

Таким образом, для финансовых активов  положительная запись (кредит) означает отток стоимостей, за которым должен последовать компенсирующий приток стоимостей (платежи) в данную страну, а отрицательная запись (по дебету) — приток стоимостей, за который резиденты должны платить. В систематизированном виде правила отражения операций в платежном балансе по дебету и по кредиту приведены в таблице.

     Сальдо  платежного баланса  определяется как разница доходов и расходов (баланс = доходы - расходы), бывает активным или пассивным и регулируется посредством золотовалютных резервов — продажей или покупкой золота, иностранной валюты, уменьшением или увеличением иностранной задолженности.

     Сальдо  по счету текущих операций должно быть равно по абсолютной величине и противоположно по знаку сальдо по счету операций с капиталом  и финансовыми инструментами.

     Для того чтобы платежный баланс мог  использоваться для экономического анализа, его данные должны быть определенным образом сгруппированы. Как и  в других статистических системах, в платежном балансе проводится различие между текущими операциями, которые отражаются в счете текущих операций, и капитальными, которые отражаются в счете операций с капиталом и финансовыми инструментами. Текущими являются операции с товарами, услугами и доходами (следует иметь в виду, что текущие трансферты рассматриваются как перераспределение доходов). Капитальные операции связаны с инвестиционной деятельностью и представляют собой операции с активами и обязательствами.

     Основные  компоненты платежного баланса России:

I. Счет текущих операций

А. Товары и услуги

     1.Товары

     2.Услуги

Б. Доходы от инвестиций и оплата труда

     1.Оплата  труда

     2.Доходы  от инвестиций

В. Текущие  трансферты

II. Счет операций  с капиталом и  финансовыми инструментами

А. Счет операций с капиталом

     1.  Капитальные трансферты

Б. Финансовый счет

     1.   Прямые инвестиции

1.1.Заграницу

     1.2.В  экономику России

     2.  Портфельные инвестиции

     2.1.Активы

     2.2.Обязательства

     3.  Прочие инвестиции

     3.1.  Активы

• Наличная иностранная валюта
• Остатки на текущих счетах и депозиты
• Торговые кредиты и авансы предоставленные
• Ссуды и займы предоставленные (непросроченные)
• Просроченная задолженность (нерезидентов)
• Изменение задолженности по не поступившей своевременно экспортной и валютной выручке и непогашенным импортным авансам
• Прочие активы