Пассивные операции банков

- переоценка о.с., незавершённого строительства и неустановленного оборудования;

- привлечённый долгосрочный субординированный кредит;

- переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи;

- переоценка прочих статей баланса.

Два последних показателя включаются в расчёт с понижающим коэффициентом (в размере 70% балансовой суммы).

Дополнительный капитал III уровня включает краткосрочный субординированный кредит. При расчёте капитала банка следует учитывать следующие установленные ограничения:

- долгосрочный субординированный кредит включается в расчёт дополнительного капитала в сумме, не превышающей 50% основного капитал;

- краткосрочный субординированный кредит включается в расчёт дополнительного капитала исключительно для покрытия рыночных рисков и должен составлять более 250% капитала I и II уровней;

- дополнительный капитал (II и III уровней) включается в расчёт НКБ в сумме, не превышающей размер основного капитала.        

Мы получили, что нормативный капитал ОАО «Белгазпромбанк» на 1 января 2011 года составил 619,1 млрд. руб. Учитывая, что на 1 января 2010 года показатель составлял 550,3 млрд. руб., можно отметить, что он увеличился на 13%. Рост нормативного капитала произошел, в основном, за счет роста прибыли текущего года, а также за счет переоценки основных средств, объектов незавершенного строительства и неустановленного оборудования, проведенной в соответствии Указом Президента Республики Беларусь от 20.10.2006 №622. В валютном эквиваленте нормативный капитал превысил 208 млн. долларов США.

Структура нормативного капитала сложилась таким образом, что доля основного капитала в нем составила 81,6%, в том числе уставный фонд – 68,9%, прибыль прошлых лет – 13,0% (на 1 января 2010 года эти показатели составляли, соответственно, 84,6% - доля основного капитала, в том числе 77,5% - уставный фонд и 7,2% - прибыль прошлых лет). Таким образом, наиболее существенную часть нормативного капитала (около 82%) представляет основной капитал, значительную долю которого, в свою очередь, составляет уставный фонд.

              Рисунок 2.1 – Нормативный капитал банка

Примечание – Источник: Собственная разработка на основании [12].

Объем обязательств банка увеличился в течение года в 1,4 раза и превысил на 1 января 2011 года 2229 млрд. руб. В пассивах банка обязательства составляют 78% по сравнению с 74% в предыдущем году.

По сравнению с предыдущим годом существенных изменений в структуре обязательств банка не произошло.

Анализ структуры привлеченных ресурсов характеризует ресурсную базу банка с точки зрения источников, как достаточно диверсифицированную. Значительную часть обязательств банка (67%) занимают средства клиентов. Доля средств банков находится на уровне 28%, что говорит о невысокой зависимости от межбанковских ресурсов.

В части ресурсной базы, формируемой корпоративным бизнесом, наблюдается рост по всем видам обязательств банка. Положительным моментом является прирост средств на счетах клиентов. На 1 января 2011 года объем средств клиентов-юридических и физических лиц составил 1502,8 млрд. руб., увеличившись за отчетный период в 1,4 раза. Основным источником формирования средств клиентов являются средства юридических лиц - 69%.

              Рисунок 2.2 – Структура обязательств банка

Примечание – Источник: Собственная разработка на основании [12].

В 2010 году объем обязательств корпоративных клиентов увеличился на 43% с 712 млрд. руб. по состоянию на 1.01.2010 года до 1015 млрд. руб. на 1.01.2011 года. Изменение структуры ресурсной базы приведена в таблице 2.4.

Таблица 2.4 –Изменение структуры ресурсной базы

Примечание – Источник: Собственная разработка на основании [12].

За 2010 год более чем в 5 раз увеличился объем средств клиентов на аккредитивных счетах, что связано с внедрением операций по финансированию отсроченного платежа с использованием аккредитивной формы расчетов. Общий объем таких операций в 2010 году составил 39,3 млн.долларов США.

Объем привлечения временно свободных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в срочные инструменты по состоянию на 1 января 2011 года составил 476,1 млрд. рублей, что на 58,5% выше планового задания.

Таблица 2.5 – Анализ коэффициентов качества пассивов банка

Примечание – Источник: Собственная разработка.

3 Пути повышения качества пассивов ОАО «Белгазпромбанк»

В качестве итогов всего вышеизложенного в данной курсовой работе я хочу представить рекомендации, способствующие повышению качества пассивов ОАО «Белгазпромбанк».

Необходимо отметить, что банк предпринимает шаги в области своего развития, и соответственно и в области качества пассивов. Прогнозируя темпы своего развития, банк большое внимание уделяет оценке клиентского рынка, что выразилось в положительной динамике количества привлекаемых на обслуживание в банк клиентов и высоком уровне оседаемости. В целях поддержания конкурентных преимуществ банка в течение отчетного года вводились в действие новые виды депозитов с условиями, привлекательными для различных клиентских сегментов. Помимо традиционных предложений для массовых клиентов были сформулированы предложения для VIP клиентов.

В свою очередь, у меня есть рекомендации банку по управлению пассивами:

1.        Целенаправленно следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

2.        Обратить более пристальное внимание на депозитную базу банка:

- на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

- определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.

- учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.

- привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

- оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.

- сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

3. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен следить за качеством своих пассивов, прогнозировать результаты деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Курс на формирование в нашей стране  сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов управления эффективностью  деятельности  каждого  конкретного  коммерческого  банка  для  банковской системы в целом.  В данной курсовой работе была рассмотрена методика анализа пассивов коммерческого банка. Во второй главе были проанализированы структура и качество пассивов ОАО «Белгазпромбанк». Привлечённые средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц.

Пассивные операции по привлечению межбанковских или централизованных кредитов, а также эмиссия неинвестиционных ценных бумаг проводятся по инициативе самого банка и являются эффективными способами быстрого привлечения крупных финансовых ресурсов. Однако поскольку эти операции осуществляются на денежном рынке, то стоимость привлечения подобных ресурсов значительно выше, чем депозита равного срока, и поэтому коммерческие банки обычно прибегают к подобным средствам в крайних случаях при возникновении финансовых затруднений.

Величина активов ОАО «Белгазпромбанк» увеличилась с 2122,9 млрд. руб. на 01.01.2010 г. до 2792,5 млрд. руб. на 01.01.2011 г. Доля в системе страны по этому показателю составляет 2,19%, что позволяет удерживать банку седьмую строчку рейтинга банков. ОАО «Белгазпромбанк» занимает также седьмое место по величине собственного капитала, а именно 611,4 млрд. руб. Прирост суммы выданных кредитов ОАО «Белгазпромбанк» составляет 37,4 процентов: показатель на 01.01.2010 г. 1294,5 млрд. руб. увеличился до 1779,1 млрд. руб. на 01.07.2011 г. ОАО «Белгазпромбанк» наращивал свой кредитный портфель достаточно плавно. В свою очередь сумма кредитов выдана юридическим лицам 1312,5 млрд. руб., а физическим лицам –  466,6 млрд. руб. Увеличение суммы депозитов на 21,3% по сравнению с 2009 годом говорит о правильной политике привлечения денежных средств. Прибыль ОАО «Белгазпромбанк» увеличилась на 34,1%, а именно: 67845,1 млн. руб. за 2009 г. до 90978,4 млн. руб. в 2010 году.

Проведенное исследование баланса ОАО «Белгазпромбанк» показало, что существует несколько подходов к анализу деятельности коммерческих банков. Наиболее общую оценку можно дать по данным баланса. На основе оперативного количественного анализа динамики и структуры статей банковского баланса, можно получить точную и объективную оценку деятельности банка. На основании полученных результатов можно принимать оперативные решения по управлению банковскими операциями, строить прогнозы на дальнейшую деятельность в перспективе.