Отчет по практике в ЗАО «БТА Банк» в Кыргызской Республике

•    осуществление PR деятельности, способствующей формированию доверия к    Банку   и    его    услугам    со    стороны    клиентов    (существующих    и потенциальных) и формирование позитивного общественного восприятия Банка;

•    принятие решения  в выборе средств продвижения услуг Банка.

6. Структура  управления Банка. Органы управления  Банка:

•    Общее собрание акционеров Банка;

•    Совет директоров Банка

•    Правление  Банка.

Общее собрание акционеров Банка или их законные представители  являются высшим органом управления Банком.

Совет Директоров осуществляет общее руководство деятельностью  Банка, за

исключением решения  вопросов, отнесенных к исключительной компетенции

-» Общего Собрания  Акционеров.

Совет Директоров определяет стратегию развития Банка и отвечает за проводимую Банком политику. Совет Директоров общества отчитывается на годовых собраниях и (или) внеочередном собрании в случае, если такой вопрос внесен в повестку дня внеочередного собрания в порядке установленном законодательством Кыргызской Республики и Уставом.

Совет Директоров в своей  деятельности руководствуется основными  целями и интересами общества.

Главной целью Совета Директоров является создание условий  для получения Банком максимальной прибыли, обеспечение защиты прав и  законных интересов всех акционеров общества в целом.

Правление Банка осуществляет руководство текущей деятельностью  Банка и состоит из:

1) Председатель Правления

2) Первый Заместитель  Председателя Правления

3) Заместитель Председателя  Правления

4) Заместитель Председателя Правления

5) Член Правления - Управляющий Директор

6) Член Правления - Управляющий Директор

Член Правления - Главный  бухгалтер

Правление является коллегиальным  исполнительным органом, осуществляющим руководство текущей деятельностью  Банка в пределах компетенции, определяемой действующим законодательством, Уставом Банка, Советом Директоров Банка и настоящим Положением.

Правление исполняет  решения общего собрания акционеров и Совета Директоров Банка; действует  от имени Банка, представляет его  интересы во взаимоотношениях с государственными органами, коммерческими и не коммерческими организациями, союзами и ассоциациями, зарубежными банками и международными финансовыми институтами, клиентами и партнерами Банка, а также с членами трудового коллектива Банка, заключившими с Банком индивидуальные трудовые договоры (контракты).

Правление от имени и  в интересах Банка организует и контролирует осуществление Банком банковских операций и иной деятельности, не запрещенной для банков на основании  лицензии на осуществление банковской деятельности, выданной Национальным Банком Кыргызской Республики, а также обеспечивает совершение Банком гражданско-правых сделок, не запрещенных действующим законодательством Кыргызской Республики.

Правление формирует  систему управления рисками, обеспечивающую своевременное предупреждение получения и минимизацию убытков от банковской деятельности, поддержание достаточности собственного капитала Банка, соблюдение установленных для Банка экономических нормативов, обязательных норм и лимитов.

Правление обеспечивает надлежащий контроль за исполнением членами Правления, иными должностными лицами и сотрудниками Банка требований действующего законодательства КР по урегулированию конфликта интересов в целях предотвращения принятия решений или заключения сделок, когда член Правления, иной сотрудник Банка или их представитель имеет внешнюю заинтересованность (прямую или косвенную), которая находится в противоречии с обязательствами данного лица перед Банком.

7. Анализ  финансового состояния предприятия,  финансирование и

кредитование. 7.1. Результаты деятельности ЗАО «БТА Банк».

Рассмотрим результаты за 2008 год, так как результаты за 2009 годы будут отражены в 9-м вопросе.

Активы банка  за 2008год увеличились на 7,5% и на конец 2008года составили 5 млрд. 958 млн. 643 тыс. сомов. Прирост активов в значительной степени обусловлен ростом кредитования, доля которого в активах составила на конец 2008 года - 74,1%. Для сравнения, в 2007году, доля кредитов (клиентам и банкам) составляла 65,8%.

•    Кредитование

Объем кредитного портфеля клиентам вырос на 10,4% и составил 3 млрд. 198 млн. 598 тыс. сомов, прирост за год составил 302 млн. 406 тыс. сом, с 2 млрд. 896 млн. 192 тыс. сомов на 31.12.08.

•    Обязательства

Обязательства банка на конец 2008года составили 4 млрд. 575 млн. 947 тыс. сомов. Из них, 1 млрд. 188 млн. 12 тыс. сомов составили средства клиентов. Банк с каждым годом совершенствует качество и скорость обслуживания клиентов, укрепляя доверие населения к ЗАО «БТА Банк». В структуре обязательств и капитала на 31 декабря 2009года доля обязательств

составила 76,8%, доля капитала - 23,2%.

о   Капитал

Суммарный капитал банка  на 31.12.08 равен 1 млрд. 382 млн. 696 тыс. сомов, по данному показателю банк занимает 2 место в республике. Кроме этого, как и планировалось, уставный капитал в 2008 году был увеличен до 1 млрд. сомов. Данное увеличение было осуществлено согласно стратегии банка по повышению надежности и доверия к нему со стороны населения.

Доходность активов (ROA) на 31.12.08 составила 2,7%. доходность капитала (ROE) -11,6%,

7.2. Кредитные  операции

Как и прежде приоритетом  в реализации кредитных операций Банка в предыдущем 2008 году оставалась деятельность, направленная на финансирование перспективных проектов кредитования с обеспечением стабильности получаемых доходов при минимизации рисков, связанных с предоставлением займов. Предпочтение и особенность направленности кредитной деятельности Банка за отчетный период заключалось в более качественном подходе к оптимизации в размещении средств по направлению малого и среднего бизнеса, корпоративного кредитования в секторах экономики обеспечивающих высокую оборачиваемость и максимальную прибыль.

В 2008 году особенное внимание в кредитной деятельности уделялось  управлению кредитным портфелем  банка, развивая качество, доходность и укрепление сотрудничества с первоклассными клиентами на краткосрочной и среднесрочной основе на фоне общемировой финансовой ситуации.

Объем кредитного портфеля клиентам за 2008 год вырос на 10,4% и  составил 3 млрд. 198 млн. 598 тыс. сомов, прирост за год составил 302 млн. 406 тыс. сом, с 2 млрд. 896 млн. 192 тыс. сомов на 31.12.07г.

Банк выдает ссуды  за счет собственных ресурсов и за счет ресурсов, предоставляемых Международной  Ассоциацией Развития через Министерство

Экономики и Финансов Кыргызской Республики по осуществляемым проектам развития.

Банком продолжается реализация проекта развития «Агробизнес  и маркетинг» в рамках Соглашения о субсидиарном кредите от 27 декабря 2005 г. заключенного между Банком и  Министерством Экономики и Финансов КР из средств Международной Ассоциации Развития. Данный проект предполагает финансирование предприятий, частных лиц и фермерских хозяйств, занятых производством, переработкой, хранением и реализацией сельскохозяйственной продукции. В итоге деятельности за 2009 год Банком успешно профинансировано дополнительно 5 проектов на общую сумму около 12,2 млн. сом. Все выданные кредиты имеют инвестиционный характер и долгосрочный период сотрудничества с Банком.

При установлении размеров процентных ставок Банк осуществляет гибкую политику исходя из кредитной политики и принимая во внимание важность и необходимость привлечения клиентов, ставя в зависимость степень риска по каждому кредиту, качество обеспечения, уровень платежеспособности клиента, ситуацию на рынке ресурсов.

В 2010 году ЗАО «БТА Банк»  в условиях динамично меняющегося  рынка подверженного влияниям общемировых  факторов намерен совершенствовать свою кредитную политику, предоставлять  своим клиентам более широкий  спектр услуг в области кредитования и продуктов торгового финансирования.

7.3 Финансовый рынок

В 2008 году ЗАО «БТА Банк»  продолжил активно развивать  деятельность на финансовых рынках - денежном, валютном, рынке ценных бумаг. Увеличение объема операций вкупе с эффективными _{ методами управления финансовыми активами позволили Банку значительно нарастить размер получаемых доходов. Не менее важным направлением деятельности Банка в прошлом году стало развитие направлений инвестиционной деятельности, связанных с дальнейшим использованием новых для Банка продуктов, в частности СВОП операций.

Развитие ситуации на валютном рынке Кыргызской Республики в 2008 году проходило в рамках основных направлений денежно-кредитной политики. Главными приоритетами и целями данной политики были объявлены сдерживание  инфляции и девальвации кыргызского сома. Принятая инвестиционная политика позволила Банку в 2009 году обеспечить высокую доходность управления активами и сохранить свойственную ему финансовую устойчивость, несмотря на сверхвысокую волатильность мировых финансовых рынков.

В этих условиях банк стремился  к максимальному удовлетворению заявок корпоративных клиентов, в  связи с этим банк стал активным участником по сделкам купли-продажи  иностранной валюты по электронной  системе ТиЭС НБКР. Объем сделок в долларах США на внутреннем рынке составил 196,2 млн. долларов США. За прошедший год ЗАО «БТА банк» был лидером среди ведущих банков нашей страны по объему покупок безналичных долларов США на межбанковском рынке. Банк не только наращивал объем и доходность проводимых операций, но и расширял спектр используемых финансовых инструментов. Объем обменных операций с иностранной валютой превысил уровень предыдущего года в долларах США, - почти в 1,5 раза, в российских рублях - в 2 раза, в казахских тенге - в 2,7 раза.

Одним из основных направлений, работы Банка в отчетном году традиционно оставались операции по привлечению и размещению межбанковских кредитов. При оценке кредитного риска в операциях с контрагентами Банк анализирует динамику и текущее финансовое состояние соответствующего банка. Также в 2008 году Банк продолжил проводить СВОП операции, что позволило ему гибко реагировать на изменения конъюнктуры денежного рынка, повысив эффективность управления ликвидностью.

Традиционно важное место  в деятельности Банка занимают операции с ценными бумагами. Технологии, разработанные специалистами банка, позволяют оказывать инвесторам широкий спектр услуг, включая получение кредита под залог ценных бумаг, кредитование под залог ценных бумаг при работе на

межбанковском рынке, операции РЕПО. Основу портфеля составляют вложения в инструменты, характеризующиеся адекватной надежностью и высокой ликвидностью. В первую очередь это государственные казначейские векселя (ГКВ), обладающие хорошей ликвидностью и высокой надежностью.

В 2008 году в государственные ценные бумаги было инвестировано около 152 млн. сомов и по сравнению с прошлым годом увеличились более чем в 2 раза. В основном были приобретены ГКВ с длинными сроками погашения, имеющие наибольшую доходность. Также в течение 2008 года были приобретены ноты НБКР на сумму 652 млн. сом.

Депозиты         01.01.2009       01.01.2008               Изменения                      % к общему клиентов          (тыс. сом)       (тыс. сом)        (тыс. сом)           %         01.01.2009    01.01.2008
Срочные депозиты	727 702	2 107 256	- 1 379 554	34,53	61,26	70,79
-юр. лица	236 004	1 733 388	- 1 497 384	13,62	19,87	58,23
-физ. лица	491 698	373 868	117 830	131,52	41,39	12,56
Депозиты  до востребования	457 070	859311	- 402 241	53,19	38,47	28,86
-юр. лиц	339590	713 165	- 373 575	47,62	28,58	23,96
-физ. лица	117480	146 146	- 28 666	80,39	9,89	4,91
Начисленные проценты к выплате	3240	10326	-7086	31,38	0,27	0,35
Всего депозитов	1 188 012	2 976 893	- 1 788 881	39,91	100,00%	100,00%

7.4. Возмещаемость финансовых активов

В результате нестабильности мировых рынков капитала и кредитных  рынков и сопутствующей экономической  неопределенности, имеющей место  на отчетную дату, существует вероятность  того, что возмещаемая стоимость активов Банка может оказаться ниже их балансовой стоимости.

По состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг. финансовые активы Банка

$ I

составили 5,295,218 тыс. сом (16,208,197 тыс. тенге) и 5,116,080 тыс. сом (17,372,090 тыс. тенге), соответственно. Возмещаемость этих финансовых активов в высокой степени зависит от эффективности фискальных и прочих мер, принимаемых в различных странах для достижения экономической стабильности,

т.е. факторов, неподконтрольных Банку. Возмещаемость финансовых активов определяется Банком на основании условий, существующих на отчетную дату. Руководство Банка считает, что нет необходимости в данный момент для создания дополнительных провизии на финансовые активы, основываясь на существующих обстоятельствах и имеющейся информации.

По состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 годов совокупная разница  между активами и обязательствами  Банка сроком до 1 года составила 1,143,857 тыс. сом и 1,523,635 тыс. сом, соответственно, а совокупная разница между активами и обязательствами Банка сроком до одного года, по которым начисляются проценты, составила 1,205,621 тыс. сом и 1,626,670 тыс. сом, соответственно (Примечание 31). В составе счетов банков включены счета основного акционера Банка на сумму 1,982,999 тыс. сом из общей суммы 3,228,093 тыс. сом по состоянию на 31 декабря 2008 года, и 852,592 тыс. сом из общей суммы 1,445,922 тыс. сом по состоянию на 31 декабря 2007 года (Примечание 28). Руководство Банка считает, что основной акционер будет продолжать оказывать необходимую поддержку при финансировании операций Банка.

Банк может быть подвержен  в ближайшем будущем указанным  рискам и их последствиям. Как результат  существуют существенные неопределенности, которые могут повлиять на будущую  деятельность Банка, возмещаемость  его активов, а также способность погашать свои обязательства при наступлении сроков погашения. Настоящая финансовая отчетность не включает в себя какие-либо корректировки, которые были бы необходимы вследствие разрешения данной неопределенности в будущем. Возможные корректировки могут быть внесены в отчетность в том периоде, когда необходимость их отражения станет очевидной, и станет возможным оценить их числовые значения.

8. Анализ  финансовой отчетности Банка  на примере ЗАО БТА Банк. 8.1. Элементы финансовой отчетности и их признание

Финансовая отчетность отражает финансовые результаты операций и других событий, объединяя их в  широкие категории в соответствии с их экономическими характеристиками, называемые элементами финансовой отчетности.