Отчет по практике в кредитном отделе в "Россельхозбанк"

justify">    Принимая  во внимание, что реально месячные доходы Заемщика лишь часть месячного  дохода его семьи, а расходы, учитываемые  при расчетах платежеспособности клиента, распределяются на всех членов семьи, доходы, приходящиеся на каждого работающего члена семьи, будут больше, а расходы – меньше, чем в вышеизложенном расчете. С другой стороны, расходы Заемщика на строительство, покупку, реконструкцию и ремонт жилого дома и других строений также нельзя рассматривать как его личные расходы, а только как общесемейные.

    Для учета вышеизложенного учреждения банка могут использовать принцип  семейного кредитования. Для этого  – предоставлять кредиты Заемщикам  только под Поручительство его супруги (супруга), так как за семью можно принять только двух человек – мужа и жену как реально ведущих семейное хозяйство.

    При таком подходе один из членов семьи  будет являться Заемщиком, а другой – его Поручителем. Оба они  будут нести солидарную ответственность за своевременное и полное погашение кредита. Требование предоставления клиентом Поручительства жены (мужа) не создает дополнительных трудностей или неудобств для Заемщика, так как и без введения элементов семейного кредита поручительства Заемщикам, зачастую, предоставляют члены семьи.

    В этом случае платежеспособность Заемщиков  определяется следующим образом. Учитывая пропорциональное распределение месячных расходов на всю семью и увеличение доходной части семейного бюджета, в таблице после граф «Итого доходов» и «Итого расходов» вводятся графы соответственно «Общие доходы» И «Общие расходы», в которые заносятся общие суммы доходов и расходов Заемщика и его Поручителя. Коэффициенты определяются исходя из общих сумм доходов и расходов Заемщика и его жены (мужа).

    При предоставлении ссуд индивидуальным Заемщикам, не имеющим семей, сохраняется существующий порядок и Заемщик должен отвечать требованиям банка в части  своей платежеспособности (как и  его Поручитель). При этом платежеспособность определяется отдельно по Заемщику и его Поручителю.

    2.2.2 Практические расчеты  определения платежеспособности  физических лиц

    Платежеспособность  Заемщика – предпринимателя может  быть рассчитана двумя способами  на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев.

    На  примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты исходя из налоговой  декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.

    Таблица 4. Доходы, полученные предпринимателем за 6 месяцев

    Суммируя  все перечисленные доходы получаем среднемесячный доход 25039 руб., но учитывая тот факт, что Заемщик находится  в предпенсионном возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26 руб.

    Таким образом, доход = 25039 руб.+1896,26 руб.=26935,26 руб.

    Для расчета платежеспособности необходим  среднемесячный доход за шесть месяцев  за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.

    Так как налоговым периодом для расчета  ЕНнВД признается квартал, а в соответствии с «Правилами кредитования физических лиц» №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).

    Таблица 5. Налоговая декларация

    За  полгода единый налог на вмененный  доход составит 19765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб.

    Следовательно, Дч = 26935,26 – 3294,16 руб. = 23641,10

    Значит, Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693,20

    Расчет  платежеспособности поручителей производится аналогично.

    Поручитель 1. Петров Б.М.

    Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00

    Поручитель 2. Сидоров В.И.

    Р = 7182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86189,28.

    Для более полного представления  все данные объединяются в таблицу.

    Таблица 6.

    Максимальный  размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим  образом: 

    Sp = 271693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228313,61.

    Максимальный  размер кредита по совокупности обеспечения

    So = 462773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388885,1.

    Таким образом, Иванова Н.Н. может взять  кредит, не превышающий 228313,61 руб.

    Теперь  попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н.

    Таблица 7. Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев 2003 г.