Отчет по практике в Філії «ДРУ»

      заява на видачу готівки;

      прибутковий касовий ордер;

      видатковий касовий ордер;

      грошовий чек;

      рахунки на сплату платежів роздруковані юридичною особою – отримувачем платежів;

      видатковий позабалансовий ордер та прибутковий позабалансовий ордер - для проведення операцій з цінностями, які обліковуються на позабалансових рахунках.

      Квитанція №377-К

      а також рахунки на сплату платежів та документи, установлені відповідною платіжною системою для відправлення переказу готівки та отримання його в готівковій формі.

Для проведення операцій з цінностями, які обліковуються на позабалансових рахунках, використовуються видатковий позабалансовий ордер та прибутковий позабалансовий ордер.

До обов'язкових реквізитів касових документів, які оформлюються для зарахування суми готівки на відповідні рахунки (крім перелічених вище), також належать: номер рахунку отримувача та назва банку отримувача. Усі реквізити в касових документах мають бути заповнені згідно з правилами  до цього Положення. Крім обов'язкових, касові документи можуть містити й інші реквізити, потрібні для здійснення окремих операцій з готівкою. Додаткові реквізити можуть бути дописані в касовому документі від руки ручкою.

Касові документи можуть бути заповнені клієнтом від руки кульковою ручкою (пастою темного кольору) чи за допомогою технічних засобів, або працівником Банку (за згодою клієнта) із застосуванням засобів системи автоматизації банку (далі - САБ) із дотриманням вимог Положення про організацію операційної діяльності в банках України, затверджених постановою Правління НБУ від 18.06.2003 № 254, інших нормативно-правових актів НБУ та внутрішніх документів Банку.

Грошовий чек заповнюється клієнтом тільки від руки ручкою.

Прибуткові, видаткові та прибутково-видаткові касові ордери, заяви на видачу готівки, а також прибуткові та видаткові позабалансові ордери оформлюються банком за допомогою технічних засобів із зазначенням номера примірника в правому верхньому кутку.

Виписується така кількість примірників касових документів, крім грошового чека, яка потрібна для учасників розрахунків.

              У грошових чеках, заявах на видачу готівки, на підставі яких видається клієнтам готівка незалежно від суми зазначаються дані паспорта особи-отримувача або документа, що його замінює, найменування документа, серія, номер і дата його видачі, найменування установи, що його видала.

Грошові чеки дійсні протягом 10 календарних днів з дня їх виписки, не враховуючи день виписки. Дата на чеку зазначається так: дата та рік цифрами, місяць словом. Грошовий чек має містити відбиток печатки та підписи (підпис) уповноважених осіб (особи) клієнта згідно з карткою зразків підписів. Використання факсиміле не допускається.

Прибутково-видаткові касові ордери застосовуються для оформлення касових операцій з приймання та видачі готівки територіальним управлінням, банкам, їх філіям (відділенням) за описом цінностей у національній валюті, що перевозяться, а також видачі підкріплень власним філіям (відділенням) в опломбованих інкасаторських сумках з проставленням додаткових реквізитів.

Крім цього, прибутково-видаткові касові ордери застосовуються для оформлення касових операцій із, видачі та приймання готівки під звіт касовим працівникам під час ведення аналітичного обліку, переміщення готівки з рахунку "Банкноти та монети, інкасовані до перерахування" на рахунок "Банкноти та монети в касі банку", а також для оформлення загальної суми проведених операцій.

У прибуткових, видаткових та прибутково-видаткових касових ордерах на видачу готівки працівникам банку, а також інкасаторам територіальних управлінь зазначаються прізвище, ім'я, по батькові отримувача, назва документа (посвідчення, перепустка) та його номер (крім операцій з видачі та приймання готівки між  касовими працівниками).

Виправлення в касових документах реквізитів, а саме: номера рахунків, найменування клієнта, суми, прізвища, імені, по батькові отримувача (платника) не допускаються.

У прибуткових касових документах працівник банку перевіряє:

-   повноту заповнення реквізитів;

- наявність і тотожність підписів відповідальних працівників банку із зразками підписів (у разі прийняття заяви на переказ готівки через операційних працівників).

Від клієнтів готівка приймається в касу так: банкноти - шляхом суцільного поаркушного перерахування, монети - за кружками.

Касир, що одержав приходні касові документи, зобов’язаний: перевірити наявність і тотожність підписів відповідального виконавця та контролера наявним у нього зразкам; звірити відповідність вказаних у них сум цифрами і літерами; викликати особу, яка вносить гроші, прийняти від нього гроші поаркушним перерахуванням та звірити суму готівки з прибутковим документом.

Після відповідної перевірки прибуткового касового документа касовий працівник приймає від клієнта (обов’язково в його присутності) готівку наступним чином:

      розсортовує її за номіналами;

      перевіряє її на справжність та платіжність з використанням довідкової інформації, що надається НБУ, банками-емітентами, Інтерполом або іншими уповноваженими особами, із перевіркою захисних елементів банкнот та із застосуванням  технічних засобів для визначення справжності банкнот;

      перераховує банкноти поаркушно, а монети  – за кружками;

      звіряє суму, вказану в прибутковому документі, із сумою, фактично виявленою при перерахуванні

              Після приймання грошей касир звіряє суму , зазначену в приходному документі, з сумою, фактично виявленою при  перерахуванні. При відповідності сум касир підписує касові документи та видає клієнту квитанцію (другий примірник прибуткового касового ордера)  або  інший  документ, що є підтвердженням про внесення готівки у відповільній  платіжній системі.  Квитанція або інший платіжний документ, що є підтвердженням про внесення готівки, має містити : найменування банку який здійснив касову операцію, дату здійснення  касової операції , а також підпис працівника, який прийняв готівку,відбиток печатки (штампа) або електронний підпис працівника банку,засвідчений електронним підписом САБ (у разі здійснення касової операції в післяопераційний час додатково  напис чи штамп “вечірня” або “післяопераційний час”).

Після завершення приймання готівки клієнту видається квитанція (другий примірник прибуткового касового документа), що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі. Квитанція, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі, має містити відбиток особистого штампа касира, який містить найменування та код банку, дату здійснення касової операції (у разі здійснення касової операції в післяопераційний час додатково – штамп «Вечірня каса»), прізвище та ініціали, а також його підпис.

              Після закінчення обслуговування клієнтів підраховуються суми за документами, за якими проведені касові операції, і звіряються з даними бухгалтерського обліку та залишком готівки.

У видаткових касових документах (заява на видачу готівки, видатковий касовий ордер, грошовий чек) працівник банку перевіряє:

- повноту заповнення реквізитів на документі;

- наявність підписів посадових осіб банку, яким надано право підпису касових документів, і тотожність їх зразкам;

- належність пред'явленого паспорта або документа, що його замінює, отримувачу, відповідність даних паспорта тим даним, що зазначені в касовому документі;

- у разі отримання готівки за довіреністю - правильність оформлення довіреності на отримання готівки;

-   наявність підпису отримувача.

Якщо клієнт отримує готівку за кількома видатковими документами з різних рахунків, то готівка видається за кожним документом окремо.

Видача банкнот із каси банку може проводитися повними пачками та корінцями банкнот у непошкодженій упаковці за зазначеними на накладках і бандеролях сумами без поаркушного перерахування або окремими банкнотами. Банкноти з розкритих або неповних корінців, а також пачки та корінці банкнот з пошкодженою упаковкою попередньо перед видачею перераховуються.

Монети в непошкодженій упаковці, що розфасовані в мішечки (блоки), пакети та ролики, можуть видаватися за написами на ярликах, пакетах і роликах, а також окремими кружками.

Видану з каси банку готівку клієнт повинен, не відходячи від каси, перевірити за пачками та корінцями банкнот, монети - за мішечками (блоками), пакетами і роликами, а окремі банкноти (монети) перерахувати поаркушно (за кружками).

Порядок здійснення прибуткових і видаткових операцій в іноземній валюті

Приймання грошових коштів в іноземній валюті здійснюється:

      по заяві на переказ готівки

      по заяві грошового переказу:

-грошові перекази через міжнародні платіжні системи;

      по формі 377-К:

     - при здійсненні валютно-обмінних операцій;

                  - операції по конвертації валют;

      по прибутковим касовим ордерам:

      -  при обміні зношеної валюти з урахуванням комісії;

      - від працівників банка за внутрішньобанківськими операціями (повернення            виданих коштів на відрядження, погашення кредиту і відсотків по кредиту).

      по формі 377-І:

     - прийом на інкасо банкнот в іноземній валюті;

      по прибутково - видатковим касовим ордерам:

- виплата по платіжним карткам;

- виплата через банкомат.

Видача грошових коштів в іноземній валюті здійснюється:

      по заявам на видачу готівки

      по видатковим касовим ордерам

      по заяві грошового переказу:

      по формі 377- К:

Анулювання касових операцій за валюто-обмінними операціями здійснюється відповідальним економістом відділу експортно-імпортних операцій та валютного контролю банку/філії, який здійснює контроль за касовими операціями в іноземній валюті, на підставі пояснювальної записки касира.

Порядок здавання та отримання банком підкріплень готівкою національної валюти через територіальні управління

              Підкріплення територіальними управліннями банку (філії) готівкою національної валюти, а також здавання до них готівки, у тому числі непридатних до обігу банкнот (монет), здійснюється на підставі укладених договорів про касове обслуговування, якими визначається порядок здавання готівки, у тому числі доставленої власними силами банку з урахуванням технічних можливостей територіального управління та відповідно до, внутрішньобанківського «Положення про порядок перевезення валютних цінностей та інкасації  коштів в АТ “ФІНРОСТБАНК”.

Для підкріплення готівкою та здавання готівки (придатної та не придатної до обігу) банк завчасно надсилає засобами електронної пошти Національного банку або програмного комплексу "Автоматизація оброблення заявок банків на підкріплення готівкою, вивезення її надлишків і не придатних до обігу банкнот і монет" до територіальних управлінь відповідні заявки за підписом уповноваженої особи банку з розподілом сум у розрізі номіналів (для здавання - з орієнтовним розподілом сум за номіналами). Форма, строк і час подання заявок обумовлюються в договорах про касове обслуговування, у яких, зокрема, мають передбачатися можливість та порядок коригування банком заявок.

              Видача банку підкріплень готівкою з оборотних кас територіальних управлінь здійснюється за умови надходження до територіальних управлінь відповідних сум з кореспондентських рахунків банку в операційний день отримання готівки.

Банки отримують готівку через уповноважених осіб банку безпосередньо з видаткової каси територіальних управлінь за видатковим касовим ордером на підставі довіреності, типова форма якої передбачена Інструкцією про порядок реєстрації виданих, повернутих і використаних довіреностей на одержання цінностей, затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 16.05.96 N 99, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 12.06.96 за N 293/1318 (далі - довіреність). Отримання готівки інкасаторами банку через приміщення приймання-передавання цінностей або службою перевезення цінностей та організації інкасації територіальних управлінь здійснюється відповідно до вимог нормативно-правових актів з питань перевезення валютних цінностей та інших коштів у банківській системі та внутрішньобанківського «Положення про порядок перевезення валютних цінностей та інкасації  коштів в АТ “ФІНРОСТБАНК”.

Банк здійснює вивезення готівки, у тому числі непридатної до обігу, до територіальних управлінь лише в упаковці свого банку.

              Банк здає готівку (у тому числі не придатну до обігу) через уповноважених осіб до прибуткової каси територіального управління, а через інкасаторів банку - до приміщення для приймання-передавання готівки. Банки здають банкноти повними пачками, а банкноти номіналами 100, 200 та 500 грн. і неповними пачками (по одній за кожним номіналом і розміром) без поаркушного перерахування. Значно зношені та з дефектом виробника банкноти банк здає як повними, так і неповними пачками (по одній за кожним номіналом і розміром) та через прибуткову касу неповними корінцями з поаркушним перерахуванням.

Під час вивезення готівки до територіальних управлінь касові працівники формують пачки банкнот з корінців під одним прізвищем та за одною датою.