Отчет по практике в Філії «ДРУ»

2. Робота у відділі по обслуговуванню корпоративних клієнтів

В період проходження переддипломної практики в відділі по обслуговуванню корпоративних Філії «ДРУ» ПАТ «ФІНРОСТБАНК» клієнтів я ознайомилась з операціями та послугами, які надає відділ. Здобула практичних навичок в роботі відділу.

Відділ по обслуговуванню корпоративаних клієнтів Філії «ДРУ» ПАТ «ФІНРОСТБАНК» надає наступні послуги:

     - відкриття та закриття поточних рахунків в національній валюті України юридичним та фізичним особам;

-    розрахунково-касове обслуговування клієнтів;

-         різноманітні безготівкові розрахунки з клієнтами;

Розглянемо докладно послуги, які надає відділ по обслуговуванню корпоративних клієнтів Філії «ДРУ» ПАТ «ФІНРОСТБАНК».

            Розрахунково-касове обслуговування клієнтів здійснюється Філією у відповідності до вимог Інструкції про касові операції в банках України від 14.08.2003 № 337 (із змінами і доповненнями); Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами та банківськими металами в банках України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 20.10.2004 № 495 (із змінами); Положення про проведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від  15.12.2004 № 637 (із змінами), Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 № 280 (із змінами і доповненнями), Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30.12.98 № 566 (із змінами і доповненнями), Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 21.01.2004 № 22 (із змінами і доповненнями), Інструкції про міжбанківський переказ грошей в національній валюті, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 16.08.2006 № 320 , «Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України», затверджених постановою Правління Національного банку України від 18 червня 2003 р. №255 (зі змінами та доповненнями), внутрішньобанківського Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності, «Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків в національній  та іноземних валютах» № 492 від 12.11.2003 року (зі змінами), Облікової політики АТ «ФІНРОСТБАНК» (далі-Банк), Положення  про проведення касових операцій (із змінами); Положення про порядок здійснення операцій з ювілейними монетами, сувенірною та супутньою продукцією (із змінами); Положення про порядок здійснення операцій з банківськими металами, інших нормативно-правових актів Національного банку України та внутрішніх

              Для відкриття поточного рахунку фізична особа надає в Філію «ДРУ» ПАТ «ФІНРОСТБАНК» наступні документи:

-         ­заяву;

-         документ, що посвідчує особу;

-         договір на відкриття та обслуговування рахунка між установою банку та клієнтом;

-         картку зі зразком підпису, який вчиняється у присутності працівника банку, що відкриває рахунок, та засвідчується цим працівником.

     Уповноважений працівник банку ідентифікує фізичну особу та робить у їх присутності копії сторінок паспорта або документа, що його замінює, а також копію індивідуального податкового номеру. Копії цих документів засвідчуються підписами уповноваженого працівника банку (відміткою «з оригіналом згідно» /підпис/ П.І.Б./посада) та фізичної особи, як такі, що відповідають оригіналу, і зберігаються в справі з юридичного оформлення рахунку.

Отримавши пакет документів відповідальний працівник Філії Банку:

1. отримує дозвіл керівника підрозділу Філії, на відкриття рахунку, про що свідчить підпис в заяві на відкриття поточного  рахунку.

   2. реєструє клієнта в операційній базі банку «SCІII.

Після відкриття рахунку відповідальний працівник Філії Банку, що відкриває рахунок, формує анкету клієнта згідно програми ідентифікації та вивчення клієнтів АТ «ФІНРОСТБАНК» у ОДБ банку в електронному вигляді (розрукування на паперовому носії по запиту контролюючих органів).

Відповідальний працівник підписує договір банківського рахунку в двох примірниках у керівника філії після чого:

-         після підписання договору клієнтом один примірник договору залишає для зберігання в банку, а другий надає клієнту під підпис;

-         передає повідомлення про відкриття рахунку клієнту щодо наявності арешту (в разі наявності арешту);

-         контролює сплату клієнтом комісії за відкриття поточного рахунку згідно діючих тарифів банку.

Для відкриття поточного рахунку в Філії «ДРУ» ПАТ «ФІНРОСТБАНК» юридична особа надає такі документи:

- заяву на відкриття поточного рахунку встановленого зразка. Заява підписується керівником та головним бухгалтером підприємства.

- копію свідоцтва про державну реєстрацію в органі державної виконавчої влади або в іншому органі, уповноваженому здійснювати державну реєстрацію, засвідчену нотаріально чи органом, який видав свідоцтво про державну реєстрацію.

- копію належним чином зареєстрованого статуту (положення), засвідчену нотаріально.

- копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік.

- картку із зразками підписів осіб, яким відповідно до чинного законодавства чи установчих документів підприємства надано право розпорядження рахунком та підпису платіжних документів. У картку включається також зразок відбитку печатки, присвоєної підприємству.

- копію документа про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України, засвідчену нотаріально або органом, що видав відповідний документ.

Після вивчення фінансового стану підприємства і поданих документів банк приймає рішення про відкриття поточного рахунку або відмову. У разі позитивного рішення керівник банку передає в відділ обслуговування корпоративних клієнтів розпорядження про відкриття рахунку разом з усіма необхідними документами. Між банком і підприємством укладається угода на здійснення розрахунково-касового обслуговування, в якій зазначається номер відкритого рахунку, передбачені зобов’язання та права сторін щодо виконання операцій за рахунком, умови закриття рахунку, строк дії угоди, порядок та періодичність видачі виписок з рахунку тощо. За окремою угодою банк надає список тарифів комісійної винагороди за свої операції та послуги, у тому числі за розрахунково-касове обслуговування (плата за відкриття рахунку, за вилучення готівки, вихідні перекази, закриття рахунку та інші).

Відділ по обслуговуванню корпоративних клієнтів на підставі розпорядження керівника банку реєструє поточний рахунок у книзі реєстрації відкритих рахунків, робить відповідну позначку на документах і передає їх в юридичну службу для зберігання в юридичній справі клієнта. Протягом трьох робочих днів з дня відкриття рахунку (включаючи день відкриття) банк повинен повідомити номер рахунку податковому органу, а у разі відкриття додаткового рахунку - також банк, в якому відкритий основний рахунок.

Поточні рахунки, як і інші рахунки, мають мультивалютний характер. Тому якщо в статуті зазначено, що підприємство здійснює зовнішньоекономічну діяльність, то банк може відкрити йому поточний рахунок в іноземній валюті.

              Закриття поточного рахунку за бажанням клієнта здійснюється на підставі його заяви про закриття поточного рахунку, складеної в довільній формі із зазначенням таких обов'язкових реквізитів:

найменування банку;

найменування (ПІБ – для фізичної особи, повна назва підприємства – для юридичної особі), ІПН\ЄДРПО власника рахунку;

номера рахунку, який закривається;

дати складання заяви.

Заява про закриття поточного рахунку фізичної або юридичної особи, підписується власником рахунку або уповноваженою ним особою. 

За наявності коштів на рахунку Банк здійснює  остаточні операції за рахунком (виконання платіжних вимог на примусове списання коштів, виплати коштів готівкою, перерахування залишку коштів на підставі платіжного доручення на інший рахунок клієнта, зазначений у заяві тощо). Датою закриття рахунку вважається наступна дата  після проведення останньої операції за цим рахунком.

              Якщо на рахунку власника немає залишку коштів, а заява подана в операційний час банку, то датою закриття рахунку є день отримання банком заяви.

У заяві про закриття поточного рахунку уповноважена особа банку зазначає дату та час отримання заяви, дату закриття рахунку та засвідчує це своїм підписом. Заява про закриття поточного рахунку зберігається в справі з юридичного оформлення рахунку.

Закриття рахунків клієнтів здійснюється відповідно до п. 20 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої Постановою Правління Національного банку України № 492 від 12.11.2003 (зі змінами та доповненнями).

Розрахункові документи, які подаються клієнтами в банк у паперовій формі, повинні мати такі реквізити:

а) назву документа;

б) номер документа, число, місяць, рік його виписки;

в) назви платника та одержувача коштів;

г) назви банків платника та одержувача, їх місцезнаходження та умовні номери за МФО;

д) суму платежу цифрами та літерами;

е) призначення платежу;

є) на першому примірнику - відбиток печатки та підписи відповідальних осіб платника або (та) одержувача коштів;

ж) підрозділи бюджетної класифікації та строк настання платежу (у разі перерахування коштів до бюджету);

з) суму податку на добавлену вартість або напис «без податку на добавлену вартість».

              Одним з основних видів розрахунків по господарським операціям в Україні є безготівкові розрахунки.

Безготівкові розрахунки – це перерахування банками певної суми коштів із рахунків платників на рахунки одержувачів коштів, а також перерахування банками за дорученням підприємств і фізичних осіб коштів, унесених ними готівковою в касу банку, на рахунки одержувачів коштів.

Безготівкові розрахунки здійснюються за такими формами розрахунків:

–        платіжними дорученнями;

–        платіжними вимогами-дорученнями;

–        чеками;

–        акредитивами;

–        платіжними вимогами;

–        інкасо;

– заліку взаємних вимог.

1. Платіжне доручення являє собою доручення підприємства обслуговуючому його банку про перерахування певної суми зі свого рахунку на рахунок іншого підприємства.

Цей документ повинен містити такі основні реквізити:

-         назку документа;

-         номер документа і дату його виписки (число, місяць, рік);

-         назву платника грошових коштів;

-         назву одержувача грошових коштів;

-         назву, місцезнаходження та коди банків платника й одержувача;

-         суму платежу цифрами та прописом;

-         призначення платежу.

Платіжні доручення застосовуються як при місцевих, так й іногородніх розрахунках.

Платіжне доручення приймається банком до виконання тільки за наявності коштів на поточному рахунку або права на отримання кредиту.

Платіжне доручення дійсне 10 календарних днів.

2. Плаиіжні вимоги-доручення – комбінований розрахунковий документ, який складається з двох частин:

- верхня – вимога постачальника безпосередньо до покупця опалтити вартість відвантаженої йому продукції (виконаних робіт, наданих послуг):

- нижня – жоручення покупця своєму банку перерахувати з його рахунка відповідну суму на користь постачальника.

3. Розрахунковий чек - це письмове доручення банку провести перерахування коштів з рахунку чекодателя (платника) на рахунок чекодержателя (отримувача коштів).

Чеки формуються у чекові книжки по 10, 20, 25 аркушів. Строк дії чекової книжки, що застосовується в розрахунках між юридичними особами, один рік. За погодженням з банком строк дії невикористаної чекової книжки може подовжуватися. Строк дії чека з такої книжки - 10 днів, не враховуючи дня його виписки.

Банк видає чекову книжку клієнту на підставі його заяви.

Якщо в чековій книжці після закінчення строку її дії залишились невикористані чеки, то вони повертаються до банку і погашаються ним. За бажанням клієнта можна подовжити термін дії книжки.

Розрахунки чеками за матеріальні цінності і послуги прово­дяться у такому порядку:

1. Покупець подає у свій банк заяву на отримання чекової книжки і платіжне доручення на депонування коштів.

2. Банк покупця бронює кошти на окремому рахунку, виписує чекову книжку.

3. Покупцю видають чекову книжку.

4. Відвантаження товарів і пред'явлення документів, які це підтверджують.

5. Покупець оформляє чек на продавця, виводить залишок у
корінці чека.